Kifejezéskereső
Tartalomjegyzék
- Szerkezet
Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A rendelet megalkotásának célja, hogy megteremtse az Önkormányzat 2026. évi gazdálkodásának biztonságos és jogszerű kereteit, az önkormányzati társulások és intézmények finanszírozási keretét, megállapítja az alkalmazotti létszámkeretet és kijelöli az erőforrás-gazdálkodásra biztosított lehetőséget, továbbá a közösségi célok eléréséhez szükséges forrásokat. Mindezt annak érdekében, hogy a település törvényben előírt kötelező közszolgáltatásai biztosítottak legyenek, a működés alapfeltételeit biztosítsa. Ennek érdekében a rendelet szabályozza az Önkormányzat törvényben meghatározott kötelező feladatainak ellátásához szükséges bevételeket és kiadásokat és lehetőséget ad az Önkormányzat önként vállat feladatinak finanszírozására. A költségvetési rendelet a hatályos jogszabályi előírások alapján, az állami finanszírozást, saját bevételeket, korábbi döntéseinek költségvetési kihatásait, elnyert pályázatainak kötelezettségvállalásait tartalmazza. A rendelet célja a források felhasználásának takarékos és hatékony biztosítása, figyelembe véve a gazdasági realitás, stabilitás és fenntarthatóság elvét.
[2] Ispánk Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 4. § (5) bekezdés vonatkozásában a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi XC. törvény 78. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, a 4. § (5) bekezdés vonatkozásában az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában, valamint a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 63. § (4) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed Ispánk Község Önkormányzatának Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) és annak szerveire, valamint a támogatásban részesített szervekre, szervezetekre.
2. § Ispánk Község Önkormányzata nevelési intézményének fenntartását társulási megállapodás alapján valósítja meg. Az Őriszentpéteri Katica Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetését a társulási tanács fogadja el. Az Őriszentpéteri Közös Önkormányzati Hivatal fenntartását megállapodás alapján valósítja meg, az Őriszentpéteri Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését pedig Őriszentpéter Város Önkormányzata Képviselő-testületének költségvetési rendelete tartalmazza. Ispánk Község Önkormányzata a finanszírozások rá jutó részét támogatás értékű működési kiadásként állapítja meg.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1)1 Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének
bevételi főösszegét 66 812 733 Ft-ban
kiadási főösszegét 66 812 733 Ft-ban
állapítja meg.
(2)2 Bevételek és kiadások csoportosítva önkormányzati szinten:
A/ BEVÉTELEK
Önkormányzati működési támogatás 30 847 129 Ft
Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülről 9 188 101 Ft
Közhatalmi bevételek 5 535 000 Ft
Működési bevételek 7 059 244 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök 600 000 Ft
Működési célú bevételek 53 229 474 Ft
Felhalmozási célú önkormányzati támogatás 0 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 0 Ft
Felhalmozási bevételek 90 000 Ft
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
Felhalmozási célú bevételek 90 000 Ft
Költségvetési bevételek 53 319 474 Ft
Finanszírozási bevételek 13 493 259 Ft
Bevételek mindösszesen 66 812 733 Ft
B/ KIADÁSOK
Személyi juttatások 22 255 628 Ft
Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 792 542 Ft
Dologi kiadások 24 546 498 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 755 000 Ft
Elvonások, befizetések 0 Ft
Egyéb működési célú támogatások 2 431 369 Ft
Tartalékok 2 186 391 Ft
Működési célú kiadások 54 967 428 Ft
Beruházások 6 223 000 Ft
Felújítások 4 610 100 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre 0 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre 0 Ft
Felhalmozási célú kiadások 10 833 100 Ft
Költségvetési kiadások 65 800 528 Ft
Finanszírozási kiadások 1 012 205 Ft
Kiadások mindösszesen 66 812 733 Ft
(3) A Képviselő-testület a költségvetési engedélyezett létszámkeretet 4 főben állapítja meg. Az engedélyezett létszámkeretet az 5. számú melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat bevételei és kiadásai
4. § (1) Az Önkormányzat bevételeit és kiadásait mérlegszerűen, kiemelt előirányzatok, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. számú melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat működési bevételi és kiadási előirányzatainak kiemelt előirányzatok szerinti megbontását a 2. számú melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat felhalmozási bevételi és kiadási előirányzatainak kiemelt előirányzatok szerinti megbontását a 3. számú mellékletek tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat felújítási kiadásait célonként, a beruházási kiadásait feladatonként a 4. számú melléklet tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2026. évre 46.380 Ft összegben állapítja meg.
(6) A Képviselő-testület által adott közvetett támogatásokat a 6. számú melléklet tartalmazza.
5. § A Képviselő-testület az Önkormányzat alkalmazásában álló közalkalmazottak és Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatottak 2026. évi éves cafetéria keretét bruttó 200 000 Ft/fő/év összegben határozza meg.
Általános és céltartalékok
6. § A Képviselő-testület a 2026. költségvetési évben 3 189 240 Ft tartalékot képez.
Vagyonkimutatás
7. § Az Önkormányzat vagyonkimutatását a 9. számú melléklet tartalmazza.
Többéves kihatással járó feladatok
8. § (1) A Képviselő-testület 2026. évre nem határoz meg olyan fejlesztési célt, melynek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény alapján adósságot keletkeztető ügylet megkötése válhat szükségessé. A törvényhez kapcsolódóan a saját bevételek kimutatását a 7. számú melléklet tartalmazza.
(2) A finanszírozási célú pénzügyi műveleteket a Képviselő-testület a 8. számú melléklet szerint határozza meg.
(3) A Képviselő-testület EU forrásokból megvalósuló projektet 2026. évben nem tervez megvalósítani.
A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztosítása a képviselő-testület feladata, a gazdálkodás szabályszerűségéért a Polgármester a felelős.
(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatai közötti átcsoportosítás jogát 500.000 Ft összeghatárig a Polgármesterre ruházza át.
(3) A 9. § (2) bekezdésében foglalt átcsoportosításról negyedévente a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen a Polgármester köteles előterjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) A költségvetési rendeletet módosítani a tárgyévet követő év február 28-ig lehet.
(5) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel – a Képviselő-testület dönt a Polgármester előterjesztésében, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
10. § Az Önkormányzat vagyonértékesítésére, hasznosítására a Képviselő-testület egyedi döntéssel jogosult.
11. § Az Önkormányzat költségvetésében keletkező többletbevételek felhasználásáról a Képviselő-testület saját hatáskörben dönt.
12. § A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja.
13. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az elfogadott kiadási előirányzatokon belül 500.000 Ft összeghatárig külön képviselő-testületi döntés nélkül önállóan kötelezettséget vállalhat.
14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
15. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1 napjától kell alkalmazni.
1. melléklet a 3/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez3
|
adatok Ft-ban |
|||||||
|
Sor-sz. |
Megnevezés |
Módosított előirányzat összesen |
módosított előirányzatból |
||||
|
kötelező feladatellátás |
önként vállalt feladatellátás |
||||||
|
BEVÉTELEK |
|||||||
|
Működési és közhatalmi bevételek |
12 594 244 Ft |
11 834 964 Ft |
750 000 Ft |
||||
|
1. |
Intézményi működési bevételek |
7 059 244 Ft |
6 299 964 Ft |
750 000 Ft |
|||
|
1.1. |
Áru- és készletértékesítés bevétele |
750 000 Ft |
- Ft |
750 000 Ft |
|||
|
1.2. |
Szolgáltatások ellenértéke |
4 499 964 Ft |
4 499 964 Ft |
- Ft |
|||
|
1.3. |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke |
9 280 Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
1.4. |
Kamatbevételek |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
1.5. |
Egyéb működési bevételek |
700 000 Ft |
700 000 Ft |
- Ft |
|||
|
1.6. |
Tulajdonosi bevételek |
- Ft |
|||||
|
1.7. |
Ellátási díjak |
1 100 000 Ft |
1 100 000 Ft |
- Ft |
|||
|
2. |
Közhatalmi bevételek |
5 535 000 Ft |
5 535 000 Ft |
- Ft |
|||
|
2.1. |
Vagyoni típusú adók |
1 255 000 Ft |
1 255 000 Ft |
- Ft |
|||
|
Magánszemélyek kommunális adója |
1 255 000 Ft |
1 255 000 Ft |
- Ft |
||||
|
2.2. |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
4 200 000 Ft |
4 200 000 Ft |
- Ft |
|||
|
Idegenforgalmi adó tartózkodás után |
1 800 000 Ft |
1 800 000 Ft |
- Ft |
||||
|
Iparűzési adó |
2 400 000 Ft |
2 400 000 Ft |
- Ft |
||||
|
2.3. |
Gépjárműadók |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
Kamatbevételek |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
||||
|
2.4. |
Egyéb közhatalmi bevételek, pótlékok, egyé sajátos bev. |
80 000 Ft |
80 000 Ft |
- Ft |
|||
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
30 847 129 Ft |
30 847 129 Ft |
- Ft |
||||
|
3. |
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
30 847 129 Ft |
30 847 129 Ft |
- Ft |
|||
|
3.1. |
Önkormányzatok működésének általános támogatása |
17 228 534 Ft |
17 228 534 Ft |
- Ft |
|||
|
3.2. |
Települési önk.egyes köznevelési feladatainak támogatása |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
3.3. |
Települési önk.szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
9 522 295 Ft |
9 522 295 Ft |
- Ft |
|||
|
3.4. |
Települési önk.kulturális feladatainak támogatása |
4 096 300 Ft |
4 096 300 Ft |
- Ft |
|||
|
3.5. |
Működési célú központosított előirányzatok |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
3.6. |
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek |
90 000 Ft |
90 000 Ft |
- Ft |
||||
|
4. |
Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése |
90 000 Ft |
90 000 Ft |
- Ft |
|||
|
5. |
Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
6. |
Önkormányzat költségvetési támogatása |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
Véglegesen átvett pénzeszközök |
9 788 101 Ft |
9 788 101 Ft |
- Ft |
||||
|
7. |
Működési célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli |
9 188 101 Ft |
9 188 101 Ft |
- Ft |
|||
|
8. |
Működési célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívüi |
600 000 Ft |
600 000 Ft |
- Ft |
|||
|
9. |
Felhalmozási célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
10. |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
Bevételek összesen |
53 319 474 Ft |
52 560 194 Ft |
750 000 Ft |
||||
|
Finanszírozási bevételek |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
||||
|
11. |
Likvid hitel felvétel |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
12. |
Rövid lejáratú hitel felvétel |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
13. |
Felhalmozási célú hitel felvétel |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
14. |
Értékpapír értékesítés bevétele |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
15. |
Egyéb finanszírozás bevételei |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
Pénzforgalom nélküli bevételek |
13 493 259 Ft |
13 493 259 Ft |
- Ft |
||||
|
16. |
Előző évi pénzmaradvány (tartalék) igénybevétele |
13 493 259 Ft |
13 493 259 Ft |
- Ft |
|||
|
17. |
Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele |
- Ft |
- Ft |
- Ft |
|||
|
Bevételek mindösszesen |
66 812 733 Ft |
66 053 453 Ft |
750 000 Ft |
||||
|
Sor-sz. |
Megnevezés |
Módosított előirányzat összesen |
módosított előirányzatból |
||||
|
kötelező feladatellátás |
önként vállalt feladatellátás |
||||||
|
KIADÁSOK |
|||||||
|
Működési kiadások |
52 781 037 |
52 781 037 |
0 |
||||
|
18. |
Személyi jellegű kiadások |
22 255 628 |
22 255 628 |
0 |
|||
|
19. |
Munkaadót terhelő járulékok és |
2 792 542 |
2 792 542 |
0 |
|||
|
szociális hozzájárulási adó |
|||||||
|
20. |
Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások |
24 546 498 |
24 546 498 |
0 |
|||
|
21. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
755 000 |
755 000 |
0 |
|||
|
22. |
Egyéb működési célú kiadások, ebből |
2 431 369 |
2 431 369 |
0 |
|||
|
Támogatásértékű működési kiadások |
0 |
0 |
0 |
||||
|
Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre |
0 |
0 |
0 |
||||
|
Előző évi befizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
||||
|
8. |
Előző évről áthúzódó iparűzési adó visszafizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
|||
|
7. |
Körjegyzőség finanszírozása (működési célú) |
0 |
0 |
0 |
|||
|
Felhalmozási kiadások összesen |
10 833 100 |
10 833 100 |
0 |
||||
|
23. |
Intézményi beruházások |
6 223 000 |
6 223 000 |
0 |
|||
|
24. |
Felújítási kiadások |
4 610 100 |
4 610 100 |
0 |
|||
|
25. |
Egyéb felhalmozási kiadások |
0 |
0 |
0 |
|||
|
Támogatásértékű felhalmozási kiadások |
0 |
0 |
0 |
||||
|
Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-nkívülre |
0 |
0 |
0 |
||||
|
Kiadások összesen |
63 614 137 |
63 614 137 |
0 |
||||
|
Finanszírozási kiadások |
1 012 205 |
1 012 205 |
0 |
||||
|
26. |
Likvid hitel törlesztés |
0 |
0 |
0 |
|||
|
27. |
Rövid lejáratú hitel törlesztés |
0 |
0 |
0 |
|||
|
28. |
Felhalmozási célú hitel törlesztés |
0 |
0 |
0 |
|||
|
29. |
Értékpapír vásárlás |
0 |
|||||
|
30. |
Egyéb finanszírozás kiadásai |
1 012 205 |
1 012 205 |
0 |
|||
|
Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások |
2 186 391 |
2 186 391 |
0 |
||||
|
31. |
Általános tartalék |
2 186 391 |
2 186 391 |
0 |
|||
|
Egyéb elvonások, befizetések |
0 |
||||||
|
32. |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (technikai) |
0 |
|||||
|
Kiadások mindösszesen |
66 812 733 |
66 812 733 |
0 |
||||
|
Költségvetési létszámkeret |
9 |
9 |
0 |
||||
2. melléklet a 3/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez4
|
adatok Ft-ban |
|||||
|
Sor-sz. |
Megnevezés |
Módosított előirányzat |
|||
|
BEVÉTELEK |
|||||
|
Működési és közhatalmi bevételek |
12 594 244 |
||||
|
1. |
Intézményi működési bevételek |
7 059 244 |
|||
|
1.1. |
Áru- és készletértékesítés bevétele |
750 000 Ft |
|||
|
1.2. |
Szolgáltatások ellenértéke |
4 499 964 Ft |
|||
|
1.3. |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke |
9 280 Ft |
|||
|
1.4. |
Kamatbevételek |
0 |
|||
|
1.5. |
Egyéb működési bevételek |
700 000 Ft |
|||
|
1.6. |
Tulajdonosi bevételek |
||||
|
1.7. |
Ellátási díjak |
1 100 000 Ft |
|||
|
2. |
Közhatalmi bevételek |
5 535 000 |
|||
|
2.1. |
Vagyoni típusú adók |
1 255 000 Ft |
|||
|
Magánszemélyek kommunális adója |
1 255 000 Ft |
||||
|
2.2. |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
4 200 000 |
|||
|
Idegenforgalmi adó tartózkodás után |
1 800 000 Ft |
||||
|
Iparűzési adó |
2 400 000 Ft |
||||
|
2.3. |
Gépjárműadók |
0 |
|||
|
2.4. |
Egyéb közhatalmi bevételek, pótlékok és egyéb sajátos bevételek |
80 000 |
|||
|
Kapott támogatások |
30 847 129 |
||||
|
3. |
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
30 847 129 |
|||
|
3.1. |
Önkormányzatok működésének általános támogatása |
17 228 534 Ft |
|||
|
3.2. |
Települési önk.egyes köznevelési feladatainak támogatása |
0 |
|||
|
3.3. |
Települési önk.szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
9 522 295 Ft |
|||
|
3.4. |
Települési önk.kulturális feladatainak támogatása |
4 096 300 Ft |
|||
|
3.5. |
Működési célú központosított előirányzatok |
0 |
|||
|
3.6. |
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai |
- Ft |
|||
|
Véglegesen átvett pénzeszközök |
9 788 101 |
||||
|
7. |
Működési célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli |
9 188 101 Ft |
|||
|
8. |
Működési célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívüi |
600 000 Ft |
|||
|
Működési bevételek összesen |
53 229 474 |
||||
|
Finanszírozási bevételek |
0 |
||||
|
6. |
Likvid hitel felvétel |
0 |
|||
|
7. |
Rövid lejáratú hitel felvétel |
0 |
|||
|
8. |
Értékpapír értékesítés bevétele |
0 |
|||
|
9. |
Egyéb finanszírozás bevételei |
0 |
|||
|
Pénzforgalom nélküli bevételek |
3 493 259 |
||||
|
10. |
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
3 493 259 Ft |
|||
|
11. |
Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele |
0 |
|||
|
Működési bevételek mindösszesen |
56 722 733 |
||||
|
Sor-sz. |
Megnevezés |
Módosított előirányzat |
|||
|
KIADÁSOK |
|||||
|
Működési kiadások |
52 781 037 |
||||
|
12. |
Személyi jellegű kiadások |
22 255 628 |
|||
|
13. |
Munkaadót terhelő járulékok és |
2 792 542 |
|||
|
szociális hozzájárulási adó |
|||||
|
14. |
Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások |
24 546 498 |
|||
|
15. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
755 000 |
|||
|
16. |
Egyéb működési célú kiadások, ebből |
2 431 369 |
|||
|
Támogatásértékű működési kiadások |
0 |
||||
|
Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre |
0 |
||||
|
Előző évi befizetési kötelezettség |
0 |
||||
|
Finanszírozási kiadások |
1 012 205 |
||||
|
17. |
Likvid hitel törlesztés |
0 |
|||
|
18. |
Rövid lejáratú hitel törlesztés |
0 |
|||
|
19. |
Értékpapír vásárlás |
0 |
|||
|
20. |
Egyéb finanszírozás kiadásai |
1 012 205 |
|||
|
Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások |
2 186 391 |
||||
|
21. |
Általános tartalék |
2 186 391 |
|||
|
Egyéb elvonások, befizetések |
0 |
||||
|
22. |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (technikai) |
- |
|||
|
Működési kiadások mindösszesen |
55 979 633 |
||||
3. melléklet a 3/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez5
|
adatok Ft-ban |
|||||
|
Sor-sz. |
Megnevezés |
Módosított előirányzat |
|||
|
BEVÉTELEK |
|||||
|
Működési és közhatalmi bevételek |
12 594 244 |
||||
|
1. |
Intézményi működési bevételek |
7 059 244 |
|||
|
1.1. |
Áru- és készletértékesítés bevétele |
750 000 Ft |
|||
|
1.2. |
Szolgáltatások ellenértéke |
4 499 964 Ft |
|||
|
1.3. |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke |
9 280 Ft |
|||
|
1.4. |
Kamatbevételek |
0 |
|||
|
1.5. |
Egyéb működési bevételek |
700 000 Ft |
|||
|
1.6. |
Tulajdonosi bevételek |
||||
|
1.7. |
Ellátási díjak |
1 100 000 Ft |
|||
|
2. |
Közhatalmi bevételek |
5 535 000 |
|||
|
2.1. |
Vagyoni típusú adók |
1 255 000 Ft |
|||
|
Magánszemélyek kommunális adója |
1 255 000 Ft |
||||
|
2.2. |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
4 200 000 |
|||
|
Idegenforgalmi adó tartózkodás után |
1 800 000 Ft |
||||
|
Iparűzési adó |
2 400 000 Ft |
||||
|
2.3. |
Gépjárműadók |
0 |
|||
|
2.4. |
Egyéb közhatalmi bevételek, pótlékok és egyéb sajátos bevételek |
80 000 |
|||
|
Kapott támogatások |
30 847 129 |
||||
|
3. |
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
30 847 129 |
|||
|
3.1. |
Önkormányzatok működésének általános támogatása |
17 228 534 Ft |
|||
|
3.2. |
Települési önk.egyes köznevelési feladatainak támogatása |
0 |
|||
|
3.3. |
Települési önk.szoc. és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
9 522 295 Ft |
|||
|
3.4. |
Települési önk.kulturális feladatainak támogatása |
4 096 300 Ft |
|||
|
3.5. |
Működési célú központosított előirányzatok |
0 |
|||
|
3.6. |
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai |
- Ft |
|||
|
Véglegesen átvett pénzeszközök |
9 788 101 |
||||
|
7. |
Működési célú támogatások bevétele ÁHT-n belüli |
9 188 101 Ft |
|||
|
8. |
Működési célú pénzeszköz átvétel ÁHT-n kívüi |
600 000 Ft |
|||
|
Működési bevételek összesen |
53 229 474 |
||||
|
Finanszírozási bevételek |
0 |
||||
|
6. |
Likvid hitel felvétel |
0 |
|||
|
7. |
Rövid lejáratú hitel felvétel |
0 |
|||
|
8. |
Értékpapír értékesítés bevétele |
0 |
|||
|
9. |
Egyéb finanszírozás bevételei |
0 |
|||
|
Pénzforgalom nélküli bevételek |
3 493 259 |
||||
|
10. |
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
3 493 259 Ft |
|||
|
11. |
Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele |
0 |
|||
|
Működési bevételek mindösszesen |
56 722 733 |
||||
|
Sor-sz. |
Megnevezés |
Módosított előirányzat |
|||
|
KIADÁSOK |
|||||
|
Működési kiadások |
52 781 037 |
||||
|
12. |
Személyi jellegű kiadások |
22 255 628 |
|||
|
13. |
Munkaadót terhelő járulékok és |
2 792 542 |
|||
|
szociális hozzájárulási adó |
|||||
|
14. |
Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások |
24 546 498 |
|||
|
15. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
755 000 |
|||
|
16. |
Egyéb működési célú kiadások, ebből |
2 431 369 |
|||
|
Támogatásértékű működési kiadások |
0 |
||||
|
Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre |
0 |
||||
|
Előző évi befizetési kötelezettség |
0 |
||||
|
Finanszírozási kiadások |
1 012 205 |
||||
|
17. |
Likvid hitel törlesztés |
0 |
|||
|
18. |
Rövid lejáratú hitel törlesztés |
0 |
|||
|
19. |
Értékpapír vásárlás |
0 |
|||
|
20. |
Egyéb finanszírozás kiadásai |
1 012 205 |
|||
|
Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások |
2 186 391 |
||||
|
21. |
Általános tartalék |
2 186 391 |
|||
|
Egyéb elvonások, befizetések |
0 |
||||
|
22. |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (technikai) |
- |
|||
|
Működési kiadások mindösszesen |
55 979 633 |
||||
4. melléklet a 3/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
|
adatok ezer Ft-ban |
|||||
|
Sor-sz. |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
|||
|
1. |
Felújítási kiadások |
4 610 100 |
|||
|
2. |
Beruházások |
6 223 000 |
|||
|
3. |
Egyéb felhalmozási kiadások |
0 |
|||
|
Hulladéggazdálkotási társuláshoz hozzájárulás |
0 |
||||
|
Kiadások mindösszesen |
10 833 100 |
||||
5. melléklet a 3/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
|
Sor-sz. |
Megnevezés |
Önkormányzati létszámkeret |
|
|
Közalkalmazottak |
2 |
||
|
Szakmai állomány |
teljes munkaidőben foglalkoztatott |
1 |
|
|
Fizikai állomány |
|||
|
Szakmai állomány |
részmunkaidőben foglalkoztatott |
1 |
|
|
Fizikai állomány |
|||
|
Köztisztviselők |
0 |
||
|
Szakmai állomány |
teljes munkaidőben foglalkoztatott |
0 |
|
|
Fizikai állomány |
|||
|
Szakmai állomány |
részmunkaidőben foglalkoztatott |
||
|
Fizikai állomány |
|||
|
Munka Tvk. alapján foglalkoztatottak |
0 |
||
|
Szakmai állomány |
teljes munkaidőben foglalkoztatott |
||
|
Fizikai állomány |
|||
|
Szakmai állomány |
részmunkaidőben foglalkoztatott |
||
|
Fizikai állomány |
|||
|
Közfoglalkoztatás |
2 |
||
|
Költségvetési engedélyezett létszámkeret |
4 |
||
6. melléklet a 3/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
|
adatok ezer Ft-ban |
||
|
1. |
Magánszemélyek kommunális adója |
1 014 |
|
2. |
Szociális étkeztetés |
551 |
|
Összesen |
1 565 |
|
7. melléklet a 3/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
|
Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége, az adósságot |
||||
|
Ft |
||||
|
Sorsz. |
Megnevezés |
2026. évi |
||
|
előirányzatok |
||||
|
1. |
Illetékek |
- |
||
|
2. |
Helyi adók |
5 535 000 |
||
|
3. |
Gépjárműadó |
- |
||
|
4. |
Kamatbevételek |
- |
||
|
5. |
Bírság |
- |
||
|
6. |
Osztalék bevételek |
- |
||
|
7. |
Vagyon bérbeadás, haszonbérlet, üzemeltetés, koncesszió bevételei |
- |
||
|
8. |
Egyéb sajátos bevételek |
- |
||
|
I. |
Saját bevételek összesen: |
5 535 000 |
||
|
9. |
…………... felvett hitel tőketörlesztései |
- |
||
|
II. |
Adósságot keletkeztető ügyletek kiadásai összesen: |
- |
||
8. melléklet a 3/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
|
Sorsz. |
ÉVEK |
Zalamenti és Őrségi szoc. Intézmény éves tagdíj |
Nyugat-Dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Társulásnak átadott működési hozzájárulás |
Nyugat-Dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Társulásnak átadott felhalmozási hozzájárulás |
Összesen |
|
1. |
2026. év |
- |
11 300 |
- |
11 300 |
|
2. |
2027. év |
- |
11 300 |
- |
11 300 |
|
3. |
2028. év |
- |
11 300 |
- |
11 300 |
|
4. |
2029. év |
- |
11 300 |
- |
11 300 |
|
5. |
2030. év |
- |
11 300 |
- |
11 300 |
|
ÖSSZESEN: |
- |
56 500 |
- |
56 500 |
9. melléklet a 3/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
|
adatok Ft-ban |
|||
|
Ssz. |
Megnevezés |
2024. év |
2025. év |
|
ESZKÖZÖK |
|||
|
I/1. |
Vagyoni értékű jogok |
0 |
0 |
|
I/2. |
Szellemi termékek |
0 |
0 |
|
A/I. |
Immateriális javak |
0 |
0 |
|
II.1. |
Ingatlanok és vagyoni értékű jogok |
618 869 667 |
605 343 512 |
|
II.2. |
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
4 955 690 |
3 376 473 |
|
II.4. |
Beruházások, felújítások |
0 |
0 |
|
A/II. |
Tárgyi eszközök |
623 825 357 |
608 719 985 |
|
III.1. |
Tartós részesedések |
55 580 |
55 580 |
|
A/III. |
Befektetett pénzügyi eszközök |
55 580 |
55 580 |
|
IV/1. |
Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
0 |
0 |
|
A/IV. |
Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
0 |
0 |
|
A) |
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök |
623 880 937 |
608 775 565 |
|
B/I. |
Készletek |
361 630 |
429 874 |
|
II/1 |
Nem tartós részesedések |
0 |
0 |
|
II/2. |
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
0 |
0 |
|
B/II. |
Értékpapírok |
0 |
0 |
|
B) |
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök |
361 630 |
429 874 |
|
C/I. |
Hosszú lejáratú betétek |
0 |
0 |
|
C/II. |
Pénztárak, csekkek, betétkönyvek |
225 580 |
211 610 |
|
C/III. |
Forintszámlák |
6 898 231 |
14 099 311 |
|
C/IV. |
Devizaszámlák |
0 |
0 |
|
C/V. |
Idegen pénzeszközök |
0 |
0 |
|
C) |
Pénzeszközök |
7 123 811 |
14 310 921 |
|
I/3. |
Költségvetési évben esedékes követelés közhatalmi bevételre |
626 823 |
480 631 |
|
I/4. |
Költségvetési évben esedékes követelés működési bevételre |
1 071 975 |
573 273 |
|
D/I. |
Költségvetési évben esedékes követelések |
1 698 798 |
1 053 904 |
|
II/3 |
Kötlségvetési évet követően esedékes követelés közhatalmi bevételre |
920 607 |
1 097 174 |
|
II/4 |
Költségvetési évet követően esedékes követelés működési bevételre |
0 |
0 |
|
D/II. |
Költségvetési évet követően esedékes követelések |
920 607 |
1 097 174 |
|
III/1 |
Adott előlegek |
0 |
0 |
|
III/7 |
Foyósított, megelőlegezett társ.bizt. és családtámogatási ellátások elszámolása |
0 |
0 |
|
D/III. |
Követelés jellegű sajátos elszámolások |
30 000 |
15 000 |
|
D) |
Követelések |
2 649 405 |
2 166 078 |
|
E) |
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások |
0 |
0 |
|
F/1. |
Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása |
0 |
0 |
|
F/2. |
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása |
0 |
0 |
|
F/3. |
Halasztott ráfordítások |
0 |
0 |
|
F) |
Aktív időbeli elhatárolások |
0 |
0 |
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN |
634 015 783 |
625 682 438 |
|
|
FORRÁSOK |
|||
|
G/I. |
Nemzeti vagyon induláskori értéke |
272 154 359 |
272 154 359 |
|
G/II. |
Nemzeti vagyon változásai |
1 215 211 |
-22 789 |
|
G/III. |
Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai |
7 774 752 |
7 774 752 |
|
G/IV. |
Felhalmozott eredmény |
376 773 268 |
349 484 549 |
|
G/V. |
Eszközök értékhelyesbítésének forrása |
0 |
0 |
|
G/VI. |
Mérleg szerinti eredmény |
-33 661 401 |
-15 300 652 |
|
G) |
Saját tőke |
624 256 189 |
614 090 219 |
|
I/1. |
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek személyi kiadásokra |
26 527 |
|
|
I/3. |
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra |
0 |
0 |
|
I/4. |
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaire |
0 |
0 |
|
I/5 |
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra |
62 244 |
44 772 |
|
H/I. |
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
62 244 |
71 299 |
|
II/3. |
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra |
91 897 |
363 254 |
|
II/4. |
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira |
10 260 |
5 820 |
|
II/9. |
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra |
901 459 |
1 012 205 |
|
H/II. |
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
1 003 616 |
1 381 279 |
|
III/1. |
Kapott előlegek |
610 466 |
832 662 |
|
III/3. |
Más szervezetet megillető bevételek elszámolása |
0 |
0 |
|
H/III. |
Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
610 466 |
832 662 |
|
H) |
Kötelezettségek |
1 676 326 |
2 285 240 |
|
I) |
Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások |
0 |
0 |
|
J/1. |
Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása |
920 607 |
1 097 174 |
|
J/2. |
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása |
1 327 948 |
1 570 042 |
|
J/3. |
Halasztott eredményszemléletű bevételek |
5 834 713 |
6 639 763 |
|
J) |
Passzív időbeli elhatárolások |
8 083 268 |
9 306 979 |
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN |
634 015 783 |
625 682 438 |
A 3. § (1) bekezdése az Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése az Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Ispánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Változott rendelkezések
Eszköztár
- Másolás a vágólapra
- Nyomtatás
