Kifejezéskereső
Tartalomjegyzék
- Szerkezet
Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amelyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott feladatait. Felsőörs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat 2026. évi költségvetésének megalapozása érdekében alkotja meg rendeletét.
[2] Felsőörs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Településgazdasági Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervei:
a) önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve: Felsőörsi Polgármesteri Hivatal,
b) önállóan működő költségvetési szerve: Miske Óvoda és Bölcsőde.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2026. évi költségvetését:
a) 706 848 046 Ft költségvetési bevétellel
b) 706 848 046 Ft költségvetési kiadással
c) 0 Ft költségvetési hiánnyal
ca) ebből működés hiány: 0 Ft
cb) felhalmozási hiány: 0 Ft állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül
a) a működési célú költségvetési kiadások:
aa) személyi juttatások 334 204 015 Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 44 745 827 Ft,
ac) dologi kiadások 186 002 701 Ft,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 3 500 000 Ft, és
ae) egyéb működési célú kiadások 14 150 000 Ft,
b) az egyéb működési célú kiadásokból:
ba) elvonások és befizetések 5 000 000 Ft,
bb) egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 5 950 000 Ft, és
bc) egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 3 200 000 Ft,
c) a felhalmozási célú költségvetési kiadások:
ca) beruházások 27 034 148 Ft,
cb) felújítások 59 214 092 Ft, és
d) az egyéb működési célú kiadásokból tartalékok: 27 164 520 Ft, amelyből:
da) tartalékokból működési általános tartalék 27 164 520 Ft, és
db) tartalékokból működési céltartalék 0 Ft,
e) finanszírozási célú kiadások központi irányító szervi támogatás nélkül 110 832 743 Ft, amelyből
ea) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 10 832 743 Ft,
eb) belföldi értékpapírok kiadásai 100 000 000 Ft.
(3) A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A képviselő-testület a 2. §. (1) bekezdés c) pontja szerinti hiányt az előző év költségvetési maradványának igénybevételével finanszírozza. Az önkormányzat 2026. évben hitelfelvételt nem tervez.
(4) A kötelező önkormányzati feladatok ellátásához való állami hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület a 12. melléklet alapján hagyja jóvá. Az előző évi állami hozzájárulások mértékét a 11. melléklet mutatja be.
(5) Az önkormányzat és költségvetési szervei egységes rovatrend szerinti kiemelt kiadási és bevételi jogcímeit a rendelet 24. melléklete tartalmazza.
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását az 1. melléklet és a 2. melléklet,
b) az önkormányzat finanszírozási bevételeinek és kiadásainak költségvetési szervenkénti megoszlását a 3. melléklet,
c) az önkormányzat támogatás értékű kiadásainak költségvetési szervenkénti alakulását a 4. mellékletben határozza meg,
d) az önkormányzat és költségvetési szervei pénzeszközátadását az 5. melléklet szerint határozza meg
e) az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási és felújítási kiadásainak feladatonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg,
f) az önkormányzat támogatásértékű bevételeinek költségvetési szervenkénti megoszlását a 7. melléklet határozza meg,
g) az önkormányzat átvett pénzeszközeinek költségvetési szervenkénti megoszlását a 8. melléklet határozza meg,
h) a önkormányzat felhalmozási és intézményi működési bevételeinek költségvetési szervenkénti megoszlását a 9. melléklet határozza meg,
i) az önkormányzat helyi adó bevételeinek alakulását a 10. melléklet határozza meg,
j) az önkormányzat által nyújtott támogatásokat a 13. melléklet határozza meg,
k) az önkormányzat cél és általános tartalékainak részletezését a 14. melléklet szerint határozza meg,
l) az önkormányzatnál EU-s támogatással megvalósuló projektek bevételeinek- kiadásainak alakulását a 15. melléklet határozza meg
m) a képviselő-testület az önkormányzat éves létszám előirányzatát intézményenként a 16. mellékletnek megfelelően: 42 főben, ebből a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 3 főben állapítja meg,
n) az önkormányzat saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettségének összegeit a 17. melléklet határozza meg,
o) az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások részletezését a 18. melléklet szerint határozza meg,
p) a működési és a felhalmozási kiadási bevételek egyensúlyát a 19. mellékletben határozza meg,
q) a kötelező-, önként vállalt- és az állami feladatok szerinti megoszlását a Miske Óvoda és Bölcsőde vonatkozásában a 20. mellékletben határozza meg,
r) a kötelező-, önként vállalt- és az állami feladatok szerinti megoszlását a Felsőörsi Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a 21. mellékletben határozza meg,
s) a kötelező-, önként vállalt- és az állami feladatok szerinti megoszlását az önkormányzat vonatkozásában a 22. mellékletben határozza meg,
t) a kötelező-, önként vállalt- és az állami feladatok szerinti megoszlását az önkormányzat és költségvetési szerveire összesítve a 23. mellékletben határozza meg.
(2) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
(3) A képviselő-testület a polgármesteri hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők részére személyenként 193 250,-Ft/fő/év bruttó keretösszegű cafeteria juttatásnak, valamint a közszolgálati szabályzatban meghatározott juttatásoknak az anyagi fedezetét biztosítja.
(4) Az önkormányzatnál foglalkoztatott, a munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény hatálya alá tartozó, éves foglalkoztatású munkavállalók a 2026. évben cafeteria juttatásban nem részesülnek.
(5) Az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazott foglalkoztatású munkavállalók 2026. évben cafeteria juttatásban nem részesülnek.
(6) A Képviselő-testület a szociális ellátások rendjéről szóló 3/2015. (II.27.) önkormányzati rendelet 18. § (4) bekezdése szerint a foglalkoztatást elősegítő lakhatási támogatásra 2026. évben nem állapít meg költségvetési keretet.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szerveinek vezetői felelősek a rendelet mellékleteiben meghatározott előirányzataik felhasználásáért, betartva a jogszabályok és helyi szabályzatok előírásait. Évközben a kiadásaik a saját működésük körébe tartozó pályázati támogatás, intézményi működési bevételek többlet összegével nőhetnek.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit
(3) A polgármester a jóváhagyott előirányzatokon belül 3 000 000 forint egyedi értékhatárig jogosult előzetes képviselő-testületi döntés nélkül kötelezettségvállalásra.
(4) A polgármester az önkormányzat szabad pénzeszközét tartós betétbe és államilag garantált értékpapírba helyezheti el.
(5) Rendkívüli, halasztást nem tűrő esetben a polgármester legfeljebb évi 500 000 Ft összeghatárig átruházott hatáskörben dönthet az általános tartalék felhasználásáról. A polgármester az átruházott hatáskörben hozott döntéséről a képviselő-testületet soron következő ülésén tájékoztatja.
5. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszköz hasznosítására a polgármester jogosult. A polgármester jogosult az átmenetileg szabad pénzeszköz betétként történő lekötésére, illetve államilag garantált hitelviszonyt megtestesítő értékpapír megszerzésére. Betétként történő lekötésre, illetve államilag garantált hitelviszonyt megtestesítő értékpapír megszerzésére a polgármester abban az esetben jogosult, ha a lekötött betét megszüntetésre, illetve az értékpapír visszavásárlására az éves kamatmérték időarányos teljesülésével a tőkegarancia mellett 2026. december 31. napjáig sor kerül.
(2) A polgármester a negyedévet követő testületi ülésen köteles tájékoztatni a szabad pénzeszköz hasznosításáról a képviselő-testületet.
6. § Az éves gazdálkodásról a polgármester zárszámadási rendelet tervezetet terjeszt a képviselő-testület elé az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak szerint.
4. Az előirányzatok módosítása
7. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet tájékoztatja.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A képviselő-testület a költségvetési szervek saját hatáskörű előirányzat változásaival a 2026. évi költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.
(5) Az önkormányzat létszámkeretének módosítása a képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
5. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
8. § Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
9. § A rendelet rendelkezéseit 2026. január 1-jétől kell alkalmazni.
6. Záró rendelkezések
10. § Ez a rendelet 2026. március 7-én lép hatályba.
Változott rendelkezések
Eszköztár
- Másolás a vágólapra
- Nyomtatás
