Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A rendelet célja, hogy meghatározza az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési évben felmerülő költségvetési bevételeinek és kiadásainak előirányzott összegét úgy, hogy a tervezett bevételek közgazdaságilag megalapozottan, a tervezett kiadások a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásához indokoltan szükséges mértékben kerüljenek meghatározásra.
[2] Bükkaranyos Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és annak bizottságára, Bükkaranyos Község Önkormányzatára és az Önkormányzat költségvetési szervére terjed ki, továbbá az államháztartáson belül és kívül átadott pénzeszközök tekintetében mindazon természetes és jogi személyekre, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, akik a pénzeszköz átadásban, vagy támogatásban részesülnek.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § A képviselő–testület az önkormányzat és a költségvetési szerve vonatkozásában – 2026. évi költségvetésének:
a)1 Költségvetési bevételeit: 413.089.048 Ft
b)2 Költségvetési kiadásait: 461.372.568 Ft
c) Költségvetési egyenlegét (a-b): 48.283.520 Ft
d) Működési hiány (c-ből): 15.114.302 Ft
e) Felhalmozási hiány (c-ből): 33.169.218 Ft
f)3 Finanszírozási bevételeit: 89.255.708 Ft
g)4 Finanszírozási kiadásait: 40.972.188 Ft
h) Finanszírozási egyenlegét (f-g): 48.283.520 Ft
i)5 A bevételek és a kiadások főösszegét: 502.344.756 Ft
Költségvetési bevételek
3. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei működési és felhalmozási bevételi előirányzatait a képviselő – testület a (2) bekezdés szerint határozza meg.
(2)6 Költségvetési bevételek összesen: 413.089.048 Ft
a) Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 261.062.569 Ft
b) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 40.669.640 Ft
c) Közhatalmi bevételek 19.470.000 Ft
d) Működési bevételek 46.664.074 Ft
e) Felhalmozási bevételek 44.042.765 Ft
f) Működési célú átvett pénzeszközök 1.180.000 Ft
g) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
(3)7 Finanszírozási bevételek összesen 89.255.708 Ft
(4)8 Bevételek mindösszesen 50.344.756 Ft
(5) A 3. § (2) és (3) bekezdésében megállapított költségvetés bevételi előirányzatot az Önkormányzat és költségvetési szerve részére kiemelt előirányzat szerinti bontásban, valamint kötelező és önként vállalt feladatok szerinti részletezettséggel e rendelet 1. melléklet, 2. melléklet, 3. melléklet, 12. melléklet, 13. melléklet tartalmazza.
Költségvetési kiadások
4. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szerve működési és felhalmozási kiadási előirányzatait a képviselő – testület a (2) bekezdés szerint határozza meg.
(2)9 Költségvetési kiadások összesen: 461.372.568 Ft
a) Személyi juttatások 202.775.366 Ft
b) Munkaadót terhelő járulékok és szoc.h.a. 25.547.361 Ft
c) Dologi kiadások 123.914.252 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 3.570.000 Ft
e) Egyéb működési kiadások 1.643.980 Ft
f) Beruházások 80.788.984 Ft
g) Felújítások 23.132.625 Ft
h) Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
(3)10 Finanszírozási kiadások összesen 40.972.188 Ft
(4)11 Kiadások összesen 502.344.756Ft
(5) A 4. § (2) és (3) bekezdésében megállapított kiadási előirányzat összegét az Önkormányzat és költségvetési szerve részére kiemelt előirányzat szerinti bontásban, valamint kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti részletezettséggel e rendelet 1. melléklet, 2. melléklet, 3. melléklet , 9. melléklet, 10. melléklet, 12. melléklet, 13. melléklet tartalmazza.
5. § Az önkormányzati szintű működési-, valamint felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat összesítve, mérlegszerűen e rendelet 1. melléklete tartalmazza. Az önkormányzat és költségvetési szerve működési-, valamint felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait összesítve mérlegszerűen e rendelet 4. melléklete és 5. melléklete tartalmazza.
6. § A finanszírozási célú műveletek végrehajtásával kapcsolatos feladatokat a polgármester látja el.
7. § A képviselő-testület a közvetett támogatások összegét a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.
8. § (1) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek kimutatását a képviselő-testület a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület az adósságot keletkeztető kezességvállalásokból a kezesség érvényesíthetőségéig fennálló kötelezettségeket a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás saját bevételeinek kimutatását a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4) Az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek futamidő végéig fennálló összegéről szóló kimutatást a képviselő-testület a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
9. § A Képviselő-testület az önkormányzat és a költségvetési szerveinek engedélyezett létszámát és a közfoglalkoztatottak engedélyezett létszámát a 15. melléklet szerint határozza meg.
10. § (1) A képviselő – testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. E rendelet mellékleteiben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap támogatást biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(3) A költségvetési szervek által saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változás miatt a Képviselő-testület – az első negyedévet kivéve – negyedévente módosítja a költségvetési rendeletét.
(4) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok között a címek és alcímek, valamint a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát a polgármesterre ruházza át. A polgármester a saját hatáskörben hozott átcsoportosításról, valamint a költségvetési szervek saját hatáskörben hozott előirányzat módosításáról a Képviselő-testületet negyedévente – az első negyedév kivételével – tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente – az első negyedév kivételével – de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.
(5) Az önkormányzat nevében a polgármester a képviselő-testület előzetes hozzájárulása nélkül nettó 1 millió Ft összeghatárig vállalhat kötelezettséget, melyről a következő képviselő-testületi ülésen köteles a testületet tájékoztatni.
(5a)12 A 10.§ (5) bekezdésétől eltérően a polgármester a közfoglalkoztatási programokban betervezett és hatósági szerződéssel jóváhagyott beszerzésekre a hatályos hatósági szerződésben szereplő egyes tételek összeghatáráig nettó 1 millió Ft felett is vállalhat kötelezettséget, melyről a következő képviselő-testületi ülésen köteles a testületet tájékoztatni.
(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, vagy államilag garantált értékpapírt vásároljon. A polgármester ezen intézkedéseiről a következő ülésen köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.
(7) Az átmeneti likviditási problémák kezelése érdekében a polgármester jogosult likviditási hitel (munkabér hitel, 1 hónapot meg nem haladó visszafizetési határidejű hitel) felvételére. A polgármester ezen intézkedéséről a következő ülésen köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.
11. § A 2026. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülésére vonatkozó előirányzat-felhasználási ütemtervet e rendelet 18. melléklete tartalmazza.
12. § A többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban és összesítve e rendelet 16. melléklete tartalmazza.
13. § (1) Az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak és a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozók 2026. évben nettó 390.000 Ft/fő cafeteria juttatásban részesülnek.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervénél foglalkoztatott közalkalmazottak és a köznevelési jogviszonyban álló dolgozók 2026. évben nettó 150.000 Ft/fő összegű cafeteria juttatásban részesülnek.
(3) A közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatott munkavállalók cafeteria juttatásban nem részesülnek.
(4) A polgármester 2026. évben nettó 400 000 Ft/fő összegű cafeteria juttatásban részesül.
14. § A Képviselő-testület az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételi és kiadási összegeit a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
15. § A képviselő-testület a 2026. évi tartalékok célonkénti részletezését a 14. melléklet, az intézmény-finanszírozási ütemtervét a 19. melléklet szerint fogadja el.
16. § Egyes szolgáltatásokból származó bevételek, valamint a bérleti díjak tekintetében árnövekedéssel nem számolunk.
17. § A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb előirányzat csoportokban a 20. melléklet szerint hagyják jóvá.
18. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-ában rögzítettek alapján a zárszámadási rendelet tervezetet a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig a képviselő-testület elé terjeszti a polgármester. A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a költségvetési mérlegeket, kimutatásokat az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változását
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárta, a Stabilitási tv. 3 §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban
c) a vagyonkimutatást
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, részesedések alakulását.
19. § A rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.
20. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § a) pontja a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § b) pontja a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § f) pontja a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § g) pontja a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § i) pontja a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdése a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (4) bekezdése a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § (5a) bekezdését a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (IV. 22.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
Az 1. melléklet a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Bükkaranyos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
