Bükkszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete

Bükkszentkereszt Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2026 (V.19.) önkormányzati rendelete a 2025. évi zárszámadásról

2026.05.20.

[1] A 2025. évi zárszámadás célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az önkormányzat pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, valamint a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről. A zárszámadás egyúttal biztosítja a pénzügyi átláthatóságot, az elszámoltathatóságot.

[2] Bükkszentkereszt Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadásának

a) bevételi főösszegét 757 965 612,- forintban, ezen belül

aa) költségvetési bevételét 616 955 972,- forintban,

ab) finanszírozási bevételét 141 009 640,- forintban,

b) kiadási főösszegét 735 154 830 forintban, ezen belül

ba) költségvetési kiadását 728 286 718,- forintban,

bb) finanszírozási kiadását 6 868 112,- forint

összegben állapítja meg.

2. § (1) A zárszámadás mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti bontásban az 1. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(2) A működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 2. melléklet szerint fogadja el.

3. § Az önkormányzat felújítási és beruházási kiadásait a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

4. § Az önkormányzatnak 2025. évben EU-s támogatással megvalósuló fejlesztéseit a 4. melléklet szerint fogadja el.

5. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését az 5. mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 6. mellékletben és a 7. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat pénzeszköz változásainak kimutatását a 9. melléklet tartalmazza.

6. § Az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek maradvány kimutatását, a maradvány felhasználását a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. § (1) Az Áht. 91. § (2) bekezdés a) pontjában meghatározott kimutatásokat a 10. melléklet, a 11. melléklet és a 12. melléklet tartalmazza.

(2) Az Áht. 91. § (2) bekezdés b) pontja szerint adósságállománnyal a 13. mellékletnek megfelelően az önkormányzat 2025. évben nem rendelkezett.

(3) Az Áht. 91. § (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, az önkormányzat és intézményei vagyonának adatait, eszközeit és kötelezettségeit tartalmazó vagyonkimutatást 2025. december 31-i állapot szerint a 11. melléklet adatai tartalmazzák.

(4) Az Áht. 91. § (2) bekezdés d) pontja szerinti önkormányzat tulajdonában álló szervezetek működéséből származó kötelezettségeit és a részesedés alakulását a 12. melléklet tartalmazza.

8. § A testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

9. § Ez a rendelet 2026. május 20-án lép hatályba.

1. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Bükkszentkereszt Község Önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai és teljesítése
(Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja)
													forint
BEVÉTELEK
sorszám	Bevételi jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	356 184 467	329 781 683	16 411 321	9 991 463	488 689 535	391 100 581	24 411 321	73 177 633	442 753 639	349 953 243	20 968 811	71 831 585
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	209 442 368	209 442 368	-	-	252 074 477	179 146 844	-	72 927 633	256 749 733	185 086 370	-	71 663 363
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	54 150 000	54 150 000	-	-	82 160 000	82 160 000	-	-	76 362 754	76 362 754	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	92 592 099	66 189 315	16 411 321	9 991 463	153 555 058	128 893 737	24 411 321	250 000	109 051 292	87 914 259	20 968 811	168 222
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-	900 000	900 000	-	-	589 860	589 860	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	40 000 000	40 000 000	-	-	199 012 572	27 300 000	171 712 572	-	174 202 333	2 520 472	171 681 861	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-	-	-	-	171 712 572	-	171 712 572	-	171 681 861	-	171 681 861	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	40 000 000	40 000 000	-	-	26 500 000	26 500 000	-	-	2 520 472	2 520 472	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-	800 000	800 000	-	-	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	396 184 467	369 781 683	16 411 321	9 991 463	687 702 107	418 400 581	196 123 893	73 177 633	616 955 972	352 473 715	192 650 672	71 831 585
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	132 475 133	116 123	132 301 165	57 845	141 009 640	41 963 480	98 988 315	57 845	141 009 640	39 886 738	101 065 057	57 845
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	528 659 600	369 897 806	148 712 486	10 049 308	828 711 747	460 364 061	295 112 208	73 235 478	757 965 612	392 360 453	293 715 729	71 889 430


	KIADÁSOK
sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	389 762 005	316 462 524	16 683 003	56 616 478	531 687 875	434 041 076	24 411 321	73 235 478	478 192 298	385 403 568	20 968 811	71 819 919
III.1	K1. Személyi juttatások	200 486 552	156 331 471	950 965	43 204 116	239 388 214	175 353 929	6 835 169	57 199 116	229 090 618	165 868 117	6 080 955	57 141 546
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	22 656 852	17 057 368	150 740	5 448 744	31 329 852	22 192 654	976 454	8 160 744	29 942 839	20 784 572	1 048 440	8 109 827
III.3	K3. Dologi kiadások	155 506 601	131 961 685	15 581 298	7 963 618	249 212 857	224 737 541	16 599 698	7 875 618	208 401 226	187 993 264	13 839 416	6 568 546
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	9 112 000	9 112 000	-	-	5 682 000	5 682 000	-	-	5 544 000	5 544 000	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	2 000 000	2 000 000	-	-	6 074 952	6 074 952	-	-	5 213 615	5 213 615	-	-
IV.	Felhalmozási kiadások	132 029 483	-	132 029 483	-	281 621 253	10 920 366	270 700 887	-	250 094 420	88 773	250 005 647	-
IV.1	K6. Beruházások	75 475 276	-	75 475 276	-	177 423 046	623 000	176 800 046	-	146 241 240	88 773	146 152 467	-
IV.2	K7. Felújítások	56 554 207	-	56 554 207	-	104 198 207	10 297 366	93 900 841	-	103 853 180	-	103 853 180	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)	521 791 488	316 462 524	148 712 486	56 616 478	813 309 128	444 961 442	295 112 208	73 235 478	728 286 718	385 492 341	270 974 458	71 819 919
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	6 868 112	6 868 112	-	-	15 402 619	15 402 619		-	6 868 112	6 868 112		-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	528 659 600	323 330 636	148 712 486	56 616 478	828 711 747	460 364 061	295 112 208	73 235 478	735 154 830	392 360 453	270 974 458	71 819 919

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
1.	Működési bevételek	356 184 467				488 689 535				442 753 639
2.	Működési kiadások	389 762 005				531 687 875				478 192 298
3.	Működési bevételek és kiadások egyenlege (1. - 2. )	- 33 577 538				- 42 998 340				- 35 438 659

4.	Felhalmozási bevételek	40 000 000				199 012 572				174 202 333
5.	Felhalmozási kiadások	132 029 483				281 621 253				250 094 420
6.	Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege (4. - 5. )	- 92 029 483				- 82 608 681				- 75 892 087

7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK	396 184 467				687 702 107				616 955 972
8.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	521 791 488				813 309 128				728 286 718
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (7. - 8. )	- 125 607 021				- 125 607 021				- 111 330 746


sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi előirányzat
I.	Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei	132 475 133
I.1	értékpapírok beváltása, értékesítése	-
I.2	lekötött bankbetétek megszüntetése	-
I.3	költségvetési maradvány igénybevétele	125 607 021
I.4	vállalkozási maradvány igénybevétele	-
I.5	Államháztartáson belüli megelőlegezések	6 868 112
II.	Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei	-
II.1	hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele	-
II.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele	-
II.3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	-
II.4	Értékpapírok kibocsátása	-
II.5	Váltóbevételek	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II)	132 475 133

sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi előirányzat
1.	Hitelek, kölcsönök törlesztése
2.	Értékpapírok kiadásai
3.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	6 868 112
4.	Bankbetét elhelyezése
5.	Pénzügyi lízing kiadásai
6.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
7.	Váltó kiadások
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. )	6 868 112

2. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
					forint
Sor- szám	Bevételek				Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Megnevezés	2025. évi előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés
1	2	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.
1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	209 442 368	252 074 477	256 749 733	K1. Személyi juttatások	200 486 552	239 388 214	229 090 618
2.	B3 Közhatalmi bevételek	54 150 000	82 160 000	76 362 754	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	22 656 852	31 329 852	29 942 839
3.	B4. Működési bevételek	92 592 099	153 555 058	109 051 292	K3. Dologi kiadások	155 506 601	249 212 857	208 401 226
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök		900 000	589 860	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	9 112 000	5 682 000	5 544 000
5.					K5. Egyéb működési célú kiadások	2 000 000	6 074 952	5 213 615
6.	Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)	356 184 467	488 689 535	442 753 639	Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)	389 762 005	531 687 875	478 192 298
7.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )	40 445 650	58 400 959	42 318 437	Hitelek, kölcsönök törlesztése
8.	Költségvetési maradvány igénybevétele	40 445 650	58 400 959	42 318 437	Értékpapírok kiadásai
9.	Vállalkozási maradvány igénybevétele				Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	6 868 112	15 402 619	6 868 112
10.	Betét visszavonásából származó bevétel				Bankbetét elhelyezése
11.	Egyéb belső finanszírozási bevételek				Pénzügyi lízing kiadásai
12.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))				Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
13.	Hitelek, kölcsönök felvétele				Váltó kiadások
14.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
15.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)	40 445 650	58 400 959	42 318 437	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)	6 868 112	15 402 619	6 868 112
16.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)	396 630 117	547 090 494	485 072 076	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)	396 630 117	547 090 494	485 060 410
17.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)	396 630 117	547 090 494	485 072 076	KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)	396 630 117	547 090 494	485 060 410
18.	Költségvetési hiány:	33 577 538	42 998 340	35 438 659	Költségvetési többlet:	-	-	-
19.	Tárgyévi hiány:	-	-	-	Tárgyévi többlet:	-	-	11 666



II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
					forint
Sor- szám	Bevételek				Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Megnevezés	2025. évi előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.
1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		171 712 572	171 681 861	K6. Beruházások	75 475 276	177 423 046	146 241 240
2.	B5. Felhalmozási bevételek	40 000 000	26 500 000	2 520 472	K7. Felújítások	56 554 207	104 198 207	103 853 180
3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		800 000		K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások
4.	Költségvetési bevételek összesen:	40 000 000	199 012 572	174 202 333	Költségvetési kiadások összesen:	132 029 483	281 621 253	250 094 420
5.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)	132 029 483	82 608 681	75 892 087	Hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Költségvetési maradvány igénybevétele	132 029 483	82 608 681	75 892 087	Értékpapírok kiadásai
7.	Vállalkozási maradvány igénybevétele				Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
8.	Betét visszavonásából származó bevétel				Bankbetét elhelyezése
9.	Értékpapír értékesítése				Pénzügyi lízing kiadásai
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek				Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )				Váltó kiadások
12.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele				Egyéb kiadások
13.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
14.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Értékpapírok kibocsátása
16.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
17.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)	132 029 483	82 608 681	75 892 087	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (5+...+16)
18.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)	172 029 483	281 621 253	250 094 420	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)	132 029 483	281 621 253	250 094 420
19.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)	172 029 483	281 621 253	250 094 420	KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)	132 029 483	281 621 253	250 094 420
20.	Költségvetési hiány:	92 029 483	82 608 681	75 892 087	Költségvetési többlet:	-	-	-
21.	Tárgyévi hiány:	-	-		Tárgyévi többlet:		-	-

3. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként
				forintban!
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII.31-ig	2025. évi előirányzat	2025. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6
TOP PLUSZ-3.3.2.21-B01-2022-0023 számú projekt Egészségügyi infrastruktúra(Felújítási költség)	35 268 939	2022-2026		16 870 448	18 398 491
Magyar Faluprogram Önkormányzati ép. felújítása	69 000 000	2021-2022	45 325 350	23 674 650
Tűzoltószertár felújítása	19 227 276			19 227 276
TOP_PLUSZ-1.2.3-21-BO1-2022-00018 Belterületi közút fejlesztése	71 265 939	2023-2025	10 775 883	33 304 923
MFLP Önk.tulajdonú épületek fejl.óvoda	11 120 910			11 120 910	11 120 910




ÖSSZESEN:	205 883 064		45 325 350	104 198 207	29 519 401


Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
				forintban!
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII.31-ig	2025. évi előirányzat	2025. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
Telefonok,számítógép beszerzés	470 391			470 391
Lobógó ravatalozó	430 000			430 000
Pavilón	355 800			355 800
Tábor fürdő	327 575			327 575
TOP_PLUSZ-1.2.1-BO1-2022-00034 Belterületi vízelvezető rendszer kiépítése	195 251 674	2022-2026	33 577 275	164 065 923	2 001 937
Kapubejáró	1 927 860			1 927 860
Orvosi rendelő beruh.	1 270 000			1 270 000
Óvoda tető beruh.	553 097			553 097
1307/2 HRSZ LED	482 600			482 600
Verseny J.pogr.kamerarendszer	6 916 800			6 916 800	6 916 800
Óvoda inf.eszk.	623 000			623 000
ÖSSZESEN:	208 608 797		33 577 275	177 423 046	8 918 737

4. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek
EU-s projekt neve, azonosítója:	TOP_PLUSZ-1.2.1-BO1-2022-00034 (Csapadékvíz III.)
				forintban!
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás	8 564 526	186 687 474			195 252 000
Társfinanszírozás
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	8 564 526	186 687 474	0	0	195 252 000

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű
Beruházások, beszerzések
Szolgáltatások igénybe vétele	8 564 526	11 744 474			20 309 000
Adminisztratív költségek
felújítások		174 943 000			174 943 000
					0
					0
Összesen:	8 564 526	186 687 474	0	0	195 252 000


EU-s projekt neve, azonosítója:	TOP_PLUSZ-1.2-3-21-BO1-2022-00018 Belterűleti (Közterületi út)
				forintban!
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás	6 457 971	64 808 029			71 266 000
Társfinanszírozás
Hitel
Egyéb forrás

Források összesen:	6 457 971	64 808 029	0	0	71 266 000

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések		56 795 000			56 795 000
Szolgáltatások igénybe vétele	2 790 000				2 790 000
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
finanszírozási kiadás	3 667 971	5 013 029			8 681 000
					0
Összesen:	6 457 971	61 808 029	0	0	68 266 000


EU-s projekt neve, azonosítója:	TOP_PLUSZ-3-3-2-21-BO1-2022-00023 Egészségügyi infrastrúra (Orvosi rendelő)
				Forintban!
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás		35 268 510			35 268 510
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	0	35 268 510	0	0	35 268 510

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések		17 932 000			17 932 000
Szolgáltatások igénybe vétele		1 150 000			1 150 000
Adminisztratív költségek		15 727 000			15 727 000
felújítások		459 510			459 510
					0
					0
Összesen:	0	35 268 510	0	0	35 268 510

EU-s projekt neve, azonosítója:	TOP-2.1.3-16-BO1-2019-00062 (csapadékvíz II.)
				Forintban!
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás		51 619			51 619
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	0	51 619	0	0	51 619

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
finanszírozási kiadás		51 619			51 619
					0
Összesen:	0	51 619	0	0	51 619

EU-s projekt neve, azonosítója:	Magyar Faluprogram Önkormányzati épület felújítása
				Forintban!
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás		26 583 378			26 583 378
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	0	26 583 378	0	0	26 583 378

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások		26 583 378			26 583 378
					0
					0
Összesen:	0	26 583 378	0	0	26 583 378

EU-s projekt neve, azonosítója:	Leader (Kishollós vendégház)
				Forintban!
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő			1 277 608		1 277 608
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás			11 836 803		11 836 803
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	0	0	13 114 411	0	13 114 411

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések		4 825 545	8 288 866		13 114 411
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
					0
					0
Összesen:	0	4 825 545	8 288 866	0	13 114 411


EU-s projekt neve, azonosítója:	Településrendezési terv módosítása
				Forintban!
Források	2022.-2023	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás	3 000 000				3 000 000
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	3 000 000	0	0	0	3 000 000

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele			1 270 000		1 270 000
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
					0
					0
Összesen:	0	0	1 270 000	0	1 270 000

EU-s projekt neve, azonosítója:	Versenyképes Járások Program kamera
				Forintban!
Források	2022.-2023	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás			6 916 800		6 916 800
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	0	0	6 916 800	0	6 916 800

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
					0
					0
Összesen:	0	0	0	0	0

EU-s projekt neve, azonosítója:	Magyar faluprogram Önk.tulajdonú ingatlanok fejl.óvoda
				Forintban!
Források	2022.-2023	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás			11 120 910		11 120 910
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	0	0	11 120 910	0	11 120 910

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
					0
					0
Összesen:	0	0	0	0	0

5. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési szerv megnevezése: Bükkszentkereszt Község Önkormányzata
													forint
sorszám	Bevételi jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	329 781 683	329 781 683	-	-	464 028 214	391 100 581	-	72 927 633	402 789 273	402 789 273	-	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	209 442 368	209 442 368			252 074 477	179 146 844		72 927 633	237 922 400	237 922 400
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	54 150 000	54 150 000			82 160 000	82 160 000			76 362 754	76 362 754
I.3.	B4. Működési bevételek	66 189 315	66 189 315			128 893 737	128 893 737			87 914 259	87 914 259
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-				900 000	900 000			589 860	589 860
II.	Felhalmozási Bevételek	40 000 000	40 000 000	-	-	199 012 572	27 300 000	171 712 572	-	174 202 333	2 520 472	171 681 861	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-				171 712 572		171 712 572		171 681 861		171 681 861	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	40 000 000	40 000 000			26 500 000	26 500 000			2 520 472	2 520 472	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-				800 000	800 000			-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	369 781 683	369 781 683	-	-	663 040 786	418 400 581	171 712 572	72 927 633	576 991 606	405 309 745	171 681 861	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	132 301 165	-	132 301 165		140 835 672	8 534 507	132 301 165		140 835 672	8 534 507	132 301 165
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	502 082 848	369 781 683	132 301 165	-	803 876 458	426 935 088	304 013 737	72 927 633	717 827 278	413 844 252	303 983 026	-

sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	210 223 904	209 952 222	271 682	-	322 638 112	322 638 112	-	-	284 765 465	284 765 465	-	-
III.1	K1. Személyi juttatások	83 852 876	83 852 876			95 768 876	95 768 876			92 752 640	92 752 640
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	9 317 868	9 317 868			13 117 868	13 117 868			11 885 160	11 885 160
III.3	K3. Dologi kiadások	105 941 160	105 669 478	271 682		201 994 416	201 994 416			169 370 050	169 370 050
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	9 112 000	9 112 000			5 682 000	5 682 000			5 544 000	5 544 000
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	2 000 000	2 000 000			6 074 952	6 074 952			5 213 615	5 213 615
IV.	Felhalmozási kiadások	132 029 483	-	132 029 483	-	280 998 253	10 297 366	270 700 887	-	250 005 647	-	250 005 647	-
IV.1	K6. Beruházások	75 475 276		75 475 276		176 800 046		176 800 046		146 152 467		146 152 467
IV.2	K7. Felújítások	56 554 207		56 554 207		104 198 207	10 297 366	93 900 841		103 853 180		103 853 180
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-				-		-		-		-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	342 253 387	209 952 222	132 301 165	-	603 636 365	332 935 478	270 700 887	-	534 771 112	284 765 465	250 005 647	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	159 829 461	159 829 461			200 240 093	93 999 610	33 312 850	72 927 633	179 321 893	125 344 514	53 977 379
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	502 082 848	369 781 683	132 301 165	-	803 876 458	426 935 088	304 013 737	72 927 633	714 093 005	410 109 979	303 983 026	-

6. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési szerv megnevezése: Bükkszentkereszt Közös Hivatal
													forint
sorszám	Bevételi jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	9 991 463	-	-	9 991 463	250 000	-	-	250 000	168 222	-	-	168 222
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	-			-	-			-	-			-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	-			-	-			-	-			-
I.3.	B4. Működési bevételek	9 991 463			9 991 463	250 000			250 000	168 222			168 222
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-				-				-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről									-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek									-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök									-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	9 991 463	-	-	9 991 463	250 000	-	-	250 000	168 222	-	-	168 222
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	46 625 015			46 625 015	72 985 478			72 985 478	71 721 208			71 721 208
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	56 616 478	-	-	56 616 478	73 235 478	-	-	73 235 478	71 889 430	-	-	71 889 430

sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	56 616 478	-	-	56 616 478	73 235 478	-	-	73 235 478	71 819 919	-	-	71 819 919
III.1	K1. Személyi juttatások	43 204 116			43 204 116	57 199 116			57 199 116	57 141 546			57 141 546
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	5 448 744			5 448 744	8 160 744			8 160 744	8 109 827			8 109 827
III.3	K3. Dologi kiadások	7 963 618			7 963 618	7 875 618			7 875 618	6 568 546			6 568 546
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	-				-				-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	-				-				-
IV.	Felhalmozási kiadások	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IV.1	K6. Beruházások	-				-				-
IV.2	K7. Felújítások	-				-				-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-				-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	56 616 478	-	-	56 616 478	73 235 478	-	-	73 235 478	71 819 919	-		71 819 919
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK									-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	56 616 478	-	-	56 616 478	73 235 478	-	-	73 235 478	71 819 919	-	-	71 819 919

7. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési szerv megnevezése: Bükkszenkereszti Szlovák Nemzetiségi Óvoda, Bölcsőde és Konyha
													forint
sorszám	Bevételi jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	16 411 321	-	16 411 321	-	24 411 321	-	24 411 321	-	20 968 811	-	20 968 811	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	-	-			-				-	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	-	-			-				-
I.3.	B4. Működési bevételek	16 411 321		16 411 321		24 411 321		24 411 321		20 968 811		20 968 811
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-				-				-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-				-				-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-				-				-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-				-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	16 411 321	-	16 411 321	-	24 411 321	-	24 411 321	-	20 968 811	-	20 968 811	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	106 510 302	106 510 302			112 025 964	112 025 964			100 906 541	100 906 541
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	122 921 623	106 510 302	16 411 321	-	136 437 285	112 025 964	24 411 321	-	121 875 352	100 906 541	20 968 811	-

sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	122 921 623	106 510 302	16 411 321	-	135 814 285	111 402 964	24 411 321	-	121 606 914	100 638 103	20 968 811	-
III.1	K1. Személyi juttatások	73 429 560	72 478 595	950 965		86 420 222	79 585 053	6 835 169		79 196 432	73 115 477	6 080 955
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	7 890 240	7 739 500	150 740		10 051 240	9 074 786	976 454		9 947 852	8 899 412	1 048 440
III.3	K3. Dologi kiadások	41 601 823	26 292 207	15 309 616		39 342 823	22 743 125	16 599 698		32 462 630	18 623 214	13 839 416
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	-				-				-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	-				-				-
IV.	Felhalmozási kiadások	-	-	-	-	623 000	623 000	-	-	88 773	88 773	-	-
IV.1	K6. Beruházások	-			-	623 000	623 000			88 773	88 773
IV.2	K7. Felújítások	-				-				-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-				-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	122 921 623	106 510 302	16 411 321	-	136 437 285	112 025 964	24 411 321	-	121 695 687	100 726 876	20 968 811	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	-				-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	122 921 623	106 510 302	16 411 321	-	136 437 285	112 025 964	24 411 321	-	121 695 687	100 726 876	20 968 811	-

8. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

MARADVÁNYKIMUTATÁS
				forint
Megnevezés	Költségvetési szerv megnevezése	Költségvetési szerv megnevezése	Költségvetési szerv megnevezése	Összesen
Megnevezés	Bükkszentkereszt Község Önkormányzata	Bükkszentkereszti Közös Önkormányzati Hivatal	Bükkszentkereszti Szlovák Nemzetiségi Óvoda, Bölcsőde és Konyha	Összesen
01 Alaptevékenység költségvetési bevételei	576 991 606	168 222	20 968 811	598 128 639
02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai	534 771 112	71 819 919	121 695 987	728 287 018
I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02)	42 220 494	- 71 651 697	- 100 726 876	- 130 158 079
03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei	140 835 672	71 721 208	100 906 541	313 463 421
04 Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	179 321 893	-	-	179 321 893
II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	- 38 468 221	71 721 208	100 906 541	134 159 528
A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II)	3 734 273	69 511	179 665	3 983 449
05 Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei				-
06 Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai				-
III Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (=05-06)				-
07 Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei				-
08 Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai				-
IV Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (=07-08)				-
B) Vállalkozási tevékenység maradványa (=±III±IV)				-
C) Összes maradvány (=A+B)	3 734 273	69 511	179 665	3 983 449
D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa				-
E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	3 734 273	69 511	179 665	3 983 449
F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1)				-
G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F)				-

9. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

7. Áht. 91. § (2) bekezdés a) pontja szerinti tájékoztató adatok 2025. év


PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám	Megnevezés	Összeg
1.	Pénzkészlet 2025. január 1-én	140 579 777
2.	Bankszámlák egyenlege	140 238 312
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege	341 465
4.	Követelések (+) - állomány változások pénzforgalmi tranzakciók miatt	21 960 445
5.	Kötelezettségek (-) - állomány változások pénzforgalmi tranzakciók miatt	108 723 688
6.	Záró pénzkeszlet 2025. december 31-én	53 816 534
7.	Bankszámlák egyenlege	53 429 824
8.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege	386 710

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)
			forint
Sor-szám	Bevételi jogcím	Kedvezmény nélkül elérhető bevétel	Kedvezmények, mentességek összege
1	2	3	4
1.	Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése
2.	Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése
5.	Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen	76 362 754
6.	-ebből: Építményadó	38 239 573
7.	Talajterhelési díj
8.	Vállalkozók kommunális adója
9.	Magánszemélyek kommunális adója
10.	Idegenforgalmi adó tartózkodás után	5 522 787
11.	Idegenforgalmi adó épület után
12.	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	30 427 861
13.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség
14.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
15.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
16.	Egyéb kedvezmény
17.	Egyéb kölcsön elengedése
18.	Egyéb birság, késedelmi pótlék	2 172 533
19.
20.
21.
27.	Összesen:	76 362 754


A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai

B E V É T E L E K

Sor- szám	Bevételi jogcím	2027. év	2028. év
1	2	3	4
1.	I. Önkormányzat működési bevételei (2+3+4+5)	426 000 000	442 000 000
2.	Közhatalmi bevételek	70 000 000	75 000 000
3.	Működési bevételek	125 000 000	130 000 000
4.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	215 000 000	220 000 000
5.	Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívül	16 000 000	17 000 000
6.	II. Önkormányzat felhalmozási bevételei (7+8+9)	55 000 000	60 000 000
7.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	55 000 000	60 000 000
8.	Felhalmozási bevételek
9.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
10.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( 1.+6. )	481 000 000	502 000 000
11.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ( 11.1.+11.2)	20 000 000	30 000 000
11.1.	Működési célú finanszírozási bevétel
11.2.	Felhalmozási célú finanszírozási bevétel	20 000 000	30 000 000
12.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (10+11)	501 000 000	532 000 000

K I A D Á S O K

Sor-szám	Kiadási jogcímek	2027. év	2028. év
1	2	3	4
1.	I. Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	474 000 000	419 500 000
1.1.	Személyi juttatások	220 000 000	230 000 000
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	25 000 000	26 000 000
1.3.	Dologi kiadások	204 000 000	136 500 000
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	10 000 000	11 000 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	15 000 000	16 000 000
2.	II. Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1+…+2.3)	20 000 000	105 300 000
2.1.	Beruházások	20 000 000	50 000 000
2.2.	Felújítások		55 300 000
2.3.	Egyéb felhalmozási célú kiadások
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	494 000 000	524 800 000
4.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (4.1+4.2)	7 000 000	7 200 000
4.1.	Működési célú finanszírozási kiadások 4.1.1.+…+4.1.7.)	7 000 000	7 200 000
4.2.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (4.2.1.+...+4.2.8.)
5.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3+4)	501 000 000	532 000 000


Költségvetési mérleg közgazdasági tagolásban
		forint
Sor- szám	Működési célú bevételek és kiadások mérlege	2024. évi teljesítés
1	2	3
1.	I. Működési célú költségvetési bevételek	378 848 704
2.	Közhatalmi bevételek	60 866 326
3.	Működési bevételek	100 387 703
4.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	216 489 543
5.	Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívül	1 105 132
6.	II. Működési költségvetés kiadásai (2.1+…+2.5.)	409 697 812
6.1	Személyi juttatások	205 115 742
6.2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	25 954 703
6.3	Dologi kiadások	163 648 787
6.4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 499 863
6.5	Egyéb működési célú kiadások	10 478 717
7.	MŰKÖDÉSI CÉLÚ KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (I.-II.)	-30 849 108
8.	Működési célú finanszírozási bevétel
9.	Működési célú finanszírozási kiadás
10.	MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (7.+8.-9)	-30 849 108

Sor- szám	Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege	2024. évi teljesítés
1	2	3
1.	I. Felhalmozási célú költségvetési bevételek (2+3+4)	35 880 016
2.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	25 839 176
3.	Felhalmozási bevételek	10 040 840
4.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
5.	II. Felhalmozási költségvetés kiadásai (5.1+…+5.3)	157 582 280
5.1	Beruházások	8 427 406
5.2	Felújítások	4 689 124
5.3	Egyéb felhalmozási célú kiadások	144 465 750
6	FELHALMOZÁSI CÉLÚ KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (I.-II.)	-121 702 264
7.	Felhalmozási célú finanszírozási bevétel
8.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadás
9.	FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE ( 6.+7.-8)	-121 702 264

10. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Adósság állomány alakulása lejárat, Gst. 8. § (2) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban Áht.91. §(2) b)
2025. december 31-én
							forintban!
Sor-szám	Adósságállomány eszközök szerint	Nem lejárt	Lejárt					Nem lejárt, lejárt összes tartozás
Sor-szám	Adósságállomány eszközök szerint	Nem lejárt	1-90 nap közötti	91-180 nap közötti	181-360 nap közötti	360 napon túli	Összes lejárt tartozás	Nem lejárt, lejárt összes tartozás
A	B	C	D	E	F	G	H=(D+…+G)	I=(C+H)
I. Belföldi hitelezők
1.	Hitel, kölcsön
2.	Értékpapír
3.	Váltó
4.	Pénzügyi lizing
5.	szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés
6.	hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek
7.	Egyéb adósság	100 023 012						100 023 012
Belföldi összesen:		100 023 012						100 023 012
II. Külföldi hitelezők
1.	Hitel, kölcsön
2.	Értékpapír
3.	Váltó
4.	Pénzügyi lizing
5.	szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés
6.	hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek
7.	Egyéb adósság
Külföldi összesen:
Adósságállomány mindösszesen:		100 023 012						100 023 012
10. melléklet

Adósság állomány alakulása lejárat, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban Áht.91. §(2) b) 2025. december 31-én
							forint
Sor-szám	Adósságállomány eszközök szerint	Nem lejárt	Lejárt					Nem lejárt, lejárt összes tartozás
Sor-szám	Adósságállomány eszközök szerint	Nem lejárt	1-90 nap közötti	91-180 nap közötti	181-360 nap közötti	360 napon túli	Összes lejárt tartozás	Nem lejárt, lejárt összes tartozás
A	B	C	D	E	F	G	H=(D+…+G)	I=(C+H)
I. Belföldi hitelezők
1.	Kötelezettségek személyi juttatásokra	75 000						75 000
2.	Kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra
3.	Kötelezettségek dologi kiadásokra	33 065 757						33 065 757
4.	Kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira	75 000						75 000
5.	Kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra	709 007						709 007
6.	Kötelezettségek beruházásokra	5 803 057						5 803 057
7.	Kötelezettségek felújításokra
8.	Kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra (letétre)	36 149 309						36 149 309
9	Vevői előlegre	15 611 375						15 611 375
10	Kötelezettségek finanszírozási kiadásokra	8 534 507						8 534 507
Belföldi összesen:		100 023 012						100 023 012
II. Külföldi hitelezők
1.	Kötelezettségek személyi juttatásokra
2.	Kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra
3.	Kötelezettségek dologi kiadásokra
4.	Kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira
5.	Kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra
6.	Kötelezettségek beruházásokra
7.	Kötelezettségek felújításokra
8.	Kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra
9.	Kötelezettségek finanszírozási kiadásokra
Külföldi összesen:
Adósságállomány mindösszesen:		100 023 012						100 023 012

11. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Vagyonkimutatás
a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről
2025. év
		forint
ESZKÖZÖK	Sorszám	Bruttó	Könyv szerinti	Becsült
ESZKÖZÖK	Sorszám	állományi érték
A	B	C	D	E
I. Immateriális javak	01.	16 942 110
II. Tárgyi eszközök (03+08+13+18+23)	02.	2 245 377 817	1 934 356 881
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (04+05+06+07)	03.	2 102 212 286	1 912 953 719
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	04.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	05.
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	06.	2 339 951 249	1 912 953 719
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	07.
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (09+10+11+12)	08.	142 745 531	20 983 162
2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek	09.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések, felszerelések, járművek	10.
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek	11.
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	12.	145 944 901	20 983 162
3. Tenyészállatok (14+15+16+17)	13.
3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok	14.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok	15.
3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok	16.
3.4. Üzleti tenyészállatok	17.
4. Beruházások, felújítások (19+20+21+22)	18.	420 000	420 000
4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások	19.
4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások	20.
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások	21.
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	22.	420 000	420 000
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (24+25+26+27)	23.
5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése	24.
5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök értékhelyesbítése	25.
5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése	26.
5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése	27.
III. Befektetett pénzügyi eszközök (29+34+39)	28.	11 594 000	11 594 000
1. Tartós részesedések (30+31+32+33)	29.	11 594 000	11 594 000
1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések	30.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések	31.
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	32.
1.4. Üzleti tartós részesedések	33.	11 594 000	11 594 000
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (35+36+37+38)	34.
2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	35.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	36.
2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	37.
2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	38.
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (40+41+42+43)	39.
3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	40.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	41.
3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	42.
3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	43.
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	44.
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+02+28+44)	45.	2 273 913 927	1 945 950 881
I. Készletek	46.	2 391 462	2 391 462
II. Értékpapírok	47.
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (46+47)	48.	2 391 462	2 391 462
I. Lekötött bankbetétek	49.
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	50.	386 710	386 710
III. Forintszámlák	51.	53 429 824	53 429 824
IV. Devizaszámlák	52.
C) PÉNZESZKÖZÖK (49+50+51+52)	53.	53 816 534	53 816 534
I. Költségvetési évben esedékes követelések	54.	19 781 720	19 781 720
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	55.
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	56.	2 178 725	2 178 725
D) KÖVETELÉSEK (54+55+56)	57.	21 960 445	21 960 445
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása	58.
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	59.
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (58+59)	60.	-245 332	-9 245 332
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	61.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (45+48+53+57+60+61)	62.	2 351 837 036	2 014 873 990

a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról
2025. év

	Adatok: forintban!
FORRÁSOK	Sorszám	állományi érték
FORRÁSOK	Sorszám	állományi érték
A	B	C
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	01.	773 906 635
II. Nemzeti vagyon változásai	02.
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	03.	4 205 663
IV. Felhalmozott eredmény	04.	1 045 794 612
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	05.
VI. Mérleg szerinti eredmény	06.	69 565 429
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	07.	1 893 472 339
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	08.	39 727 821
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	09.	8 534 507
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	10.	52 011 810
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	11.	100 274 138
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	12.
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	13.	21 127 513
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	14.	2 014 873 990

az érték nélkül nyilvántartott eszközökről

Megnevezés	Sorszám	Értéke (E Ft)
A	B	C
„0”-ra leírt eszközök	1.
Használatban lévő kisértékű immateriális javak	2.
Használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök	3.
Készletek	4.
01 számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök (6+…+9)	5.
Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott eszközök	6.
Bérbe vett befektetett eszközök	7.
Letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett befektetett eszközök	8.
PPP konstrukcióban használt befektetett eszközök	9.
02 számlacsoportban nyilvántartott készletek (11+…+13)	10.
Bérbe vett készletek	11.
Letétbe bizományba átvett készletek	12.
Intervenciós készletek	13.
Gyűjtemény, régészeti lelet* (15+…+17)	14.
Közgyűjtemény	15.
Saját gyűjteményben nyilvántartott kulturális javak	16.
Régészeti lelet	17.
Egyéb érték nélkül nyilvántartott eszközök	18.
Összesen (1+…+4)+5+10+14+(18+…+31):
* Nvt. 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti eszközök

12. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása Áht. 91. § (2) d)

			forint
		2025.12.17
Megnevezés	befektetési forma	névérték	könyvszerinti érték
REGIHU Sajópetri Kft	Üzletrész	6 237 000	6 237 000
AMIXA 1628db.	részvény	32 560	32 560
Bükkszentkereszt Kft. (saját)	tulajdon rész	3 000 000	3 000 000
Összesen		9 269 560	9 269 560

13. melléklet a 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve
									forint
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Kötelezettségvállalás éve	Összes vállalt kötelezettség	2025. évi	Kötelezettségek a következő években				Még fennálló kötelezettség
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Kötelezettségvállalás éve	Összes vállalt kötelezettség	2025. évi	2026. évi	2027. évi	2028. évi	2029. évi	Még fennálló kötelezettség
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J=(F+…+I)
1.	Működési célú hiteltörlesztés (tőke+kamat)
2.	............................
3.	............................
4.	Felhalmozási célú hiteltörlesztés (tőke+kamat)
5.
6.	............................
7.	Beruházás feladatonként
8.	............................
9.	Felújítás célonként
10.	............................
11.	Egyéb
12.	............................
13.	............................
14.	Összesen (1+4+7+9+11)

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

Bükkszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete

Bükkszentkereszt Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2026 (V.19.) önkormányzati rendelete a 2025. évi zárszámadásról

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak