Kifejezéskereső
Ecsegfalva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (VI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.07.01.
az önkormányzat 2026. évi költségvetésről szóló 2/2026. (II.27.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az előterjesztésben Ecsegfalva Község Önkormányzat 2026. évi költségvetésének 1. módosítására teszek javaslatot. A költségvetési rendeletet az államháztartásról szóló törvény alapján a Képviselő-testület módosíthatja.
Az előirányzat módosítás jogszabályi alapja:
Az Áht. 34. §:
„(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) * A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.”
A költségvetés módosítását indokolják:
- központi támogatások,
- közfoglalkoztatás támogatása hatósági szerződés alapján,
- a költségvetés elfogadása óta felmerült bevételek és kiadások miatt szükséges módosítások,
- átcsoportosítások, amelyeket évközi egyeztetések indokolják. Az ebből adódó előirányzat rendezés összege a költségvetés fő összegére nincs hatással.
Az előterjesztéshez csatolásra került a rendelettervezet, valamint a bevételi és kiadási táblázatok, amelyekből jogcímenként látható a módosítási javaslat.
Ecsegfalva Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2026. évről szóló költségvetését az 2/2026.(II.27.) önkormányzati rendeletével fogadta el. A költségvetés fő összege bevétellel kiadással egyezően 304.150.170 Ft volt.
A módosítási javaslat 63.764.222 Ft előirányzat növekedést tartalmaz. A módosítással a költségvetés fő összege bevétellel, kiadással egyezően 367.914.392 Ft-ra módosul.
A költségvetési rendelet kiemelt előirányzatainak módosítására vonatkozó javaslatok
BEVÉTELEK
A B1/sor működési célú támogatások ÁHT-on belülről előirányzata 190.216.140 Ft-ról 232.136.048 Ft-ra változik. Az emelkedés összege 41.919.908 Ft.
- 2. sor Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 3.863.541 Ft-tal nő a számfejtett bérek alapján kapott esélyteremtési illetményrész miatt, az összeg a 10. sorról került átcsoportosításra és 585.480 Ft-al a pedagógus béremelésre kapott pótlólagos támogatás miatt.
- 3. sor Települési önk. egyes szoc. és gyermekjóléti, gyermekétkeztetési feladatok támogatása nőtt 542.041 Ft-al a szociális és kiegészítő szociális pótlék miatt, amely összeg a 10. sorról került átcsoportosításra.
- A 10. sor Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának módosítási javaslata 37.514.326 Ft növekedés. Ebből:
- Óvoda közfoglalkoztatás támogatása 1.057.333 Ft
- Önkormányzat közfoglalkoztatás támogatása 40.277.095 Ft
- esélyteremtési illetményrészre, szociális pótlékra átcsop. összeg -3.820.102 Ft
B3 sor Közhatalmi bevételek előirányzata 68.537 Ft-tal növekedett a teljesítés alapján az egyéb közhatalmi bevételek soron. Az előirányzat 80.000 Ft-ról 148.537 Ft-ra módosul.
B-Ö tábla B4/sor. Működési bevételek jogcímen a módosítási javaslat 480.378 Ft növekedés, amelyből az Önkormányzatra vonatkozik 389.418 Ft ÁHT-n belülről kapott kamatbevétel és 90.960 Ft egyéb működési bevétel (előző évi áramdíj visszautalás 73.877 Ft, kerekítés 1.204 Ft). Az óvodára pedig 15.879 Ft egyéb működési bevétel előző évi áramdíj visszautalásból.
Az előirányzat 48.668.108 Ft-ról 49.148.486 Ft-ra változik.
B-Ö tábla B6/sor. Működési célú átvett pénzeszköz előirányzata 483.337 Ft növekedést tartalmaz. Az összegből 450.000 Ft tüzelőanyagra és 33.337 Ft falunapra érkezett támogatás.
Fentieket összegezve a működési bevételek összesen 271.847.059 Ft-ról 314.799.219 Ft-ra nő, a módosítás összege 42.952.160 Ft.
A költségvetési bevételek összesen 42.952.160 Ft-tal nő a módosítási javaslat szerint, igy 295.811.719 Ft-ról 338.763.879 Ft-ra módosul.
B-Ö tábla B8/sor. Finanszírozási bevételek módosítási javaslata 20.812.062 Ft növekedés. A módosítással a finanszírozási bevételek fő összege 8.338.451 Ft-ról 29.150.513 Ft-ra nő. Az összeg tartalmaz 670.012 Ft közfoglalkoztatási megelőlegezést és 20.142.050 Ft maradvány igénybevételt.
A bevételek mindösszesen 304.450.170 Ft-ról 367.914.392 Ft-ra emelkedik.
KIADÁSOK
K-Ö táblázat/K1 sor személyi juttatások előirányzata 36.657.786 Ft-tal nő, az előirányzat 132.335.024 Ft-ról 168.9952.810 Ft-ra változik. A módosítási javaslat ezen a jogcímen érinti az önkormányzatot és az Óvodát is.
Az önkormányzatnál a személyi juttatások módosítása összesen 35.207.785 Ft növekedés az alábbiak szerint:
- Közfoglalkoztatásban 19 fő foglalkoztatása 2026.03.01-től 2027.02.28-ig. A személyi juttatás összege 31.410.288 Ft.
- Gépjármű vezető bére 2026.03.01-től 3.732.000 Ft illetmény és 65.497 Ft béren kívüli juttatás.
Az Óvodánál 1.450.001 Ft-tal nő a személyi juttatás kiadása az alábbiak szerint:
- 130.302 Ft emelkedés betegszabadságok miatt,
- 992.801 Ft közfoglalkoztatás miatti alapilletmény,
- 326.898 Ft pedagógus béremelés miatt.
K-Ö táblázat/K2 sor a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó növekedése összesen a módosítási javaslatban 2.669.137 Ft, az előirányzat 17.046.722 Ft-ról 19.715.859 Ft-ra nő.
K-Ö táblázat/K3 sor. Dologi kiadások előirányzata összesen 4.360.035 Ft-tal nő, az előirányzat 111.1114.396 Ft-ról 115.474.431 Ft-ra változik.
Az Önkormányzat gazdálkodási körére vonatkozik az alábbiak szerint:
- A készletbeszerzések sor 2.545.169 Ft-tal nő, amely 2.979.568 Ft növekedés a közfoglalkoztatási program keretében történő beszerzés összege.
- A kommunikációs szolgáltatás soron 5.626 Ft a növekedés.
- A szolgáltatási kiadások sor 389.825 Ft növekedés.
- A különféle befizetések és egyéb dologi kiadások sorának összege nő 907.240 Ft-tal, mely működési célú előzetesen feszámított ÁFA.
Az Óvoda gazdálkodási körére vonatkozik az alábbiak szerint:
- A készletbeszerzések sor 45.831 Ft-tal nő, maradvány igénybevétel miatt,
- A szolgáltatási kiadások soron 19.570 Ft a növekedés vízdíjak miatt,
- Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások sorának összege nő 12.375 Ft-tal, mely működési célú előzetesen feszámított ÁFA.
K-Ö táblázat/K5 sor Egyéb működési célú kiadások előirányzata a módosítási javaslat alapján nő 14.715.34 Ft-tal.
- Egyéb műk. célú támogatások ÁHT-n belülre soron 8.071.366 Ft csökkenés a Közös Hivatal működési hozzájárulásának zárszámadási rendelet alapján való korrekciója miatt.
- A működési tartalék soron a módosítási javaslat 21.997.523 Ft növekedés, a fentiekben részletezettek miatt.
- Elvonások és befizetések soron 789.147 Ft a növekedés, a 2025. évi éves beszámoló alapján fel nem használt támogatások visszafizetése.
K-Ö táblázat/ működési kiadások összesen módosítási javaslata 58.402.262 Ft, így az előirányzat 281.872.478 Ft-ról 340.274.740 Ft-ra nő.
K-Ö táblázat/K6 sor Beruházások. Az előirányzat 55.000 Ft-tal emelkedik, 1.016.000 Ft-ról 1.071.000 Ft-ra. A módosítási javaslat az Óvoda gazdálkodási körére vonatkozik és informatikai eszköz beszerzést tartalmaz.
K-Ö táblázat/K7 sor Felújítások sor módosítási javaslata 171.799 Ft növekedés, így az előirányzat 21.261.692 Ft-ról 21.433.491 Ft-ra változik. A módosítási javaslat az Óvoda gazdálkodási körére vonatkozik és a kamera rendszer felújítását tartalmazza.
K-Ö táblázat Felhalmozási kiadások összesen előirányzata emelkedik 226.799 Ft-tal, így az előirányzat 22.277.692 Ft-ról 22.504.491 Ft-ra változik.
A költségvetési kiadások összesen módosítási javaslata 58.629.061 Ft növekedés, az előirányzat 304.150.170 Ft-ról 362.779.231 Ft-ra emelkedik.
A finanszírozási kiadások (K9) előirányzatának növekedése 5.135.161 Ft a 2025. évi megelőlegezés visszafizetése miatt.
Önkormányzatunknál foglalkoztatott dolgozói létszám alakulása
A Képviselő-testület a költségvetésben a feladatok ellátásához 2026. évre az engedélyezett létszámot 16 főben határozta meg, a közfoglalkoztatottak engedélyezett létszáma 3 fő volt. Az Önkormányzatnál 1 fővel nő az átlagos statisztikai létszám. A közfoglalkoztatott statisztikai létszám az önkormányzatnál 16 fővel emelkedik, az Óvodánál 1 fővel emelkedik.
Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést tárgyalja meg, és alkossa meg a költségvetés módosításáról szóló rendeletét.
A javaslat elfogadásával a 2026. évi költségvetési rendelet fő összege
304.150.170 Ft-ról
367.914.392 Ft-ra módosul.
