Kifejezéskereső
Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.28.
Szeghalom Város Önkormányzata 2025. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az alábbiakban Önök elé terjesztem Szeghalom Város Önkormányzata 2025.évi költségvetésének végrehajtásáról (zárszámadásról) szóló rendelet-tervezetet és annak
indokolását
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §. (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet határozza meg az önkormányzatok beszámolási kötelezettségét. Az államháztartás számviteli rendszere két féle számvitelt különböztet meg, úgymint költségvetési számvitelt és pénzügyi számvitelt.
A költségvetési számvitel a bevételi és kiadási előirányzatok alakulását, a követelések, kötelezettségvállalások, más fizetési kötelezettségek folyamatos mérését szolgálja, a kapott támogatások felhasználásának a valóságnak megfelelő, folyamatos, zárt rendszerű, áttekinthető nyilvántartását és az éves költségvetési beszámoló ezekre vonatkozó részei megbízható és valós összképet mutató elkészítését biztosítja.
A pénzügyi számvitel a vagyon és annak összetétele, a tevékenység eredménye valóságnak megfelelő, folyamatos, zárt rendszerű, áttekinthető nyilvántartását és az éves költségvetési beszámoló ezekre vonatkozó részei megbízható és valós összképet mutató elkészítését biztosítja.
A 2025.évi beszámoló ennek megfelelően két fő részre tagolható: az éves költségvetési beszámoló részei – kötelező elemei – a költségvetési jelentés (9. melléklet), a maradvány kimutatás (10. melléklet), a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételét bemutató adatok (11. melléklet), valamint az államháztartási törvény 14. § (3) bekezdése szerint folyósított támogatásokkal kapcsolatos elszámolások (12. melléklet).
Az eredményszemléletű pénzügyi számvitel alapján kötelező bemutatni a mérleget (13. melléklet), az eredmény-kimutatást (14. melléklet) és a kiegészítő melléklet (15., 16. és 17. mellékletek).
Az Áht. és az ennek végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm.rendelet további, kötelezően bemutatandó mellékleteket ír elő, ezeket mind a képviselő-testület elé terjesztjük.
A képviselő-testület a tavalyi év gazdálkodásának keretszámait tartalmazó 2/2025.(II.25.) számú költségvetési rendeletet 2025. februárban tárgyalta, fogadta el és három alkalommal módosította azt.
A 2025. évi költségvetés keretszámai az önkormányzat és fenntartott intézményei alapfeladatához, az elhatározott fejlesztések megvalósításához és az egyéb elkötelezettségekhez szükséges fedezetet biztosították.
Önkormányzatunk ellátta és biztosította mindazokat a közszolgáltatásokat, melyet a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény kötelező feladatként határoz meg. Szeghalom Város Önkormányzata feladatait intézményhálózatán keresztül 2025. évben is maradéktalanul és jó színvonalon látta el.
A fejlesztések terén a felhalmozási (beruházási, felújítási) kiadások meghaladták az 372 millió forintot.
A 2025.évi gazdálkodásról az alábbiakban adunk tájékoztatást:
Bevételi források:
Adatok Ft-ban
|
Ssz. |
Megnevezés |
Időszak |
Meg-oszlás |
2025/2024 |
||
|
2023 |
2024 |
2025 |
||||
|
1. |
Működési és közhatalmi bevételek |
|
|
|
|
|
|
2. |
Önkormányzatok működési támogatásai |
1.347.307.739 |
1.540.117.342 |
1.700.550.178 |
37,2 |
110,4 |
|
3. |
Egyéb működési célú támogatások bevételei, visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése |
229.067.657 |
284.540.794 |
285.826.277 |
6,3 |
100,4 |
|
4. |
Felhalmozási költségvetés bevételei. |
1.029.818.531 |
33.405.944 |
189.075.246 |
4,1 |
566,0 |
|
5. |
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: |
|
|
|
|
|
|
6. |
Finanszírozási bevételek |
1.371.844.528 |
2.877.168.801 |
1.292.036.101 |
28,3 |
44,9 |
|
Mindösszesen |
5.078.251.085 |
5.802.801.801 |
4.568.920.157 |
100,0 |
78,7 |
|
A város gazdálkodását 4.568.920.157 Ft (ebből 3.276.884.056 Ft költségvetési) bevétel biztosította.
I./A A működési költségvetés bevételei
Az önkormányzati működést az alábbi költségvetési bevételek biztosították:
- Az intézmények működési bevételei
- Közhatalmi bevételek
- Működési célú támogatások államháztartáson belülről
- Működési célú pénzeszközök átvétele
A működési bevételek (315.040.563 Ft) tekintetében meghatározóak voltak a szolgáltatások ellenértéke (210.798.368 Ft), az ellátási (térítési) díjbevételek (36.578.972 Ft), az általános (kiszámlázott és visszatérített) forgalmi adóhoz kapcsolódó bevételek (54.369.182 Ft).
A közhatalmi bevételek (786.391.792 Ft) között szerepelnek a vagyoni típusú adók (építményadó), melyből 84.305.502 Ft bevételünk keletkezett. Ugyanitt számoljuk el a termékek és szolgáltatások adóiból származó bevételeket (iparűzési adó, idegenforgalmi adó). Ezekből 2025-ben az önkormányzatnak összesen 699.659.010 Ft bevétele származott.
Egyéb közhatalmi bevételként (jellemzően bírság, pótlék) 2.427.280 Ft realizálódott.
Az államháztartáson belülről származó működési célú támogatások jogcímen belül az önkormányzatok működési támogatása 1.700.550.178 Ft; ebből közel 568 millió Ft a Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás feladatellátásához kapcsolódó normatíva, amely csak átfolyt az önkormányzat költségvetésén, annak főösszegét megemelte. A különbözet – cca. 1.133 millió Ft (köznevelési, kulturális feladatokra, stb.) – szolgálta az önkormányzat intézményeinek működtetését azzal, hogy – a korábbi évekhez hasonlóan – a fenntartott intézmények egy részénél önkormányzati kiegészítésre volt szükség.
Az államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatások előirányzaton (285.346.167 Ft) belül meghatározó a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó (230.199.016 Ft) továbbá a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól származó forrás (54.285.000 Ft), amely a házi gyermekorvosi és az iskola-egészségügyi szolgálatot finanszírozta.
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése előirányzaton 480.110 Ft bevételt könyveltünk.
A működési költségvetés bevételei 2025-ben 3.087.808.810 Ft-ot tettek ki.
I./B A felhalmozási költségvetés bevételei
Felhalmozási bevételként (ingatlanértékesítésből) több mint 24 millió Ft realizálódott. Felhalmozási célú támogatásként 163.564.186 Ft számoltunk el TOP+ pályázatokhoz és a Versenyképes Járások Programhoz kapcsolódóan, valamint a lakossági közműfejlesztési támogatásként kapott 20.430 Ft-ot szerepeltetünk ezen a rovaton.
A felhalmozási célra átvett pénzeszközök között szerepelnek a korábbi években nyújtott helyi támogatások, a lakáscélú munkáltatói hitelek visszafizetéséből származó bevételeink (1,451 millió Ft).
A felhalmozási költségvetés bevételeiként összesen 189.075.246 Ft-ot számoltunk el 2025-ben.
Az előző évben az önkormányzatnak összesen 3.276.884.056 Ft költségvetési bevétele keletkezett.
I./C Finanszírozási bevételek
A bevételeink között szerepeltetjük a finanszírozási bevételeinket is (összesen: 1.292.036.101 Ft), melyek a maradvány igénybevételét (1.179.599.784 Ft), az államháztartáson belülről származó 2026.évi megelőlegezések (112.436.317 Ft) összegét tartalmazzák.
Az önkormányzat 2025.évi bevételeit forrásonként, intézményenként és a feladatellátás típusa szerint az 1. és 2. melléklet tartalmazza.
KIADÁSOK alakulása
Az önkormányzat 2025. évi kiadási főösszege 3.432.534.922 Ft.
Adat: Ft-ban
|
Ssz. |
Megnevezés |
Időszak |
Meg-oszlás |
2025/2024 |
||
|
2023 |
2024 |
2025 |
||||
|
1. |
Működési kiadások |
2.480.949.678 |
2.755.147.393 |
2.962.446.983 |
72,1 |
107,5 |
|
2. |
Felhalmozási kiadások |
400.237.665 |
577.206.880 |
372.711.336 |
10,8 |
64,6 |
|
3. |
Egyéb felh.célú kiadások, adott kölcsönök |
1.437.270 |
558.193.510 |
26.006 |
0,0 |
---- |
|
4. |
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
2.882.624.613 |
3.890.547.783 |
3.335.184.305 |
97,2 |
85,7 |
|
5. |
Finanszírozási kiadások (előző évi megelőlegezések visszafizetése, bankbetétek elhelyezése) |
50.960.278 |
732.654.234 |
97.350.617 |
2,8 |
13,3 |
|
Mindösszesen: |
2.933.584.891 |
4.623.202.017 |
3.432.534.922 |
100,0 |
74,2 |
|
II./A A működési költségvetés kiadásai között szerepeltetjük a
- személyi juttatásokat,
- a munkaadókat terhelő járulékokat és szociális hozzájárulási adó összegét,
- a dologi kiadásokat,
- az ellátottak pénzbeli juttatásait,
- és az egyéb működési célú kiadásokat.
A személyi juttatások kiemelt előirányzata az egy évvel korábbi összeghez képest összességében 12,7 %-kal nőtt. A növekedés oka: folyatódott a pedagógus béremelés, júliustól emelkedett a köztisztviselők bére, tovább emelkedett a minimálbér és a garantált bérminimum, valamint a közfoglalkoztatási bér is.
A munkaadókat terhelő járulékokat és szociális hozzájárulási adó összegének emelkedése a bértömeg növekedésének következménye.
A dologi kiadások összege az előző évihez képest 13,4 %-kal, 119 MFt-tal csökkent. A legjelentősebb költséget továbbra is a készletbeszerzés (287,6 MFt), üzemeltetési anyagok beszerzése (283,4 MFt), a közüzemi díjak (113,2 MFt) és az ÁFA kiadások (133,5 MFt) jelentették 2025-ben.
Az ellátottak pénzbeli juttatásaira fordított kiadás 12.955.500 Ft-ot tesz ki (részletezve az 5. mellékletben).
Az egyéb működési célú kiadások (összesen: 800.789.053 Ft) között meghatározó, több mint 570,4 millió Ft a Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás feladatellátásához átadott normatíva, illetve fenntartói hozzájárulás összege, valamint a szolidaritási hozzájárulásként megfizetett és a Területfejlesztési Alapba befizetett 211 millió Ft. Ezen túl itt könyveltük le a sport-és civil szervezeteknek nyújtott támogatások összegét is. (részletezve a 6. mellékletben).
A működési költségvetés kiadásai 2025-ben 2.962.446.983 Ft-ot tettek ki.
II./B A felhalmozási költségvetés kiadásai között
- a beruházásokat,
- a felújításokat
- és az egyéb felhalmozási célú kiadásokat
szerepeltetjük.
2025-ben a felhalmozási kiadások összege továbbra is jelentős a költségvetés főösszegén belül, erről a 7. melléklet részletes tájékoztatást nyújt.
A beruházások összértéke 95,2 a felújításoké 277,5 millió Ft, az egyéb felhalmozási célú kiadásoké pedig 26 ezer Ft volt. A felhalmozásra fordított kiadásaink 2025-ben a költségvetés főösszegének több, mint 10 %-át teszik ki.
A felhalmozási költségvetés kiadásaira 2025-ben összesen 372.373.322 Ft-ot könyveltünk.
II/C. A finanszírozási kiadások tavaly 97.350.617 Ft-ot tettek ki (államháztartáson belüli, 2025.évi megelőlegezések visszafizetése).
A helyi önkormányzat működési költségvetési egyenlege (működési bevételek – működési kiadások) 125.361.827 Ft többletet, míg a felhalmozási költségvetés egyenlege (felhalmozási bevételek – felhalmozási kiadások) 183.662.076 Ft hiányt mutat; maga a költségvetési egyenleg 58.300.249 Ft hiány.
A finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások egyenlege 1.194.685.484 Ft többletet mutat.
Az önkormányzat összes maradványa 2025-ben 1.136.385.235 Ft (intézményenként részletezve a 10. mellékletben), amelynek fontos szerepe van a tárgyév és - a megszokott, feszes gazdálkodás mellett - a következő évek költségvetési egyensúlyának megteremtésében. Mindenképpen meg kell említeni, hogy a fenti maradvány összegéből a 2026.évi költségvetés egyensúlyának biztosítására már igénybe vettünk 648.780.128 Ft-ot.
Az önkormányzat vagyonának alakulását a 13. és 21. melléklet mutatja be.
Az önkormányzati intézmények finanszírozása az év során biztosított volt, likviditási gondok nélkül zajlott le; a finanszírozás részleteit a 8. melléklet szemlélteti.
A 2025.év gazdálkodását az ide vonatkozó jogszabályok alapján további táblázatok mutatják be.
A 2025.évi beszámoló elkészítése és az állami támogatások elszámolása után 224.673 Ft összegű követelése keletkezett az önkormányzatnak.
Tisztelt Képviselő-testület!
A teljesülési adatok nem okozhatnak meglepetést, hiszen mind a félévi, mind a háromnegyedévi adatok kedvező képet mutattak, a képviselő-testület folyamatosan nyomon kísérhette a város gazdálkodását. Ahogyan azt az évközi beszámolókban is megtettük, kijelenthetjük, hogy a gazdálkodásunk 2025-ben is kiegyensúlyozott volt; továbbra is külső források bevonása nélkül sikerült kötelező és önként vállalt feladatainkat ellátni.
A zárszámadási rendelettel együtt beterjesztem a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 11. § (1) bekezdése szerinti, a költségvetési szervek vezetői által tett nyilatkozatokat.
