Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.04.01.
Végső előterjesztői indokolás
Általános indoklás
A helyi önkormányzatokra vonatkozó jogszabályok alapján az önkormányzat maga határozza meg gazdasági programját és ennek részeként alkotja meg a költségvetési év gazdálkodását megalapozó költségvetési rendeletét. A költségvetési rendelet tartalmának és összeállításának sarok-szabályait a
2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról (továbbiakban: Áht.), a 2026.évi finanszírozás rendjét, a központi költségvetésből származó támogatás jogcímeit és mértékét pedig a
2025. évi LXIX. törvény Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről (Költségvetési tv.) határozza meg.
Csopak Község Önkormányzatának Képviselő testülete Csopak Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetését az 1/2026. (I.29.) számú rendeletével alkotta meg.
Az Áht. 34 § (4) bekezdése úgy rendelkezik, hogy a képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Pénzügyi és adóiroda vezető asszony javaslatára kezdeményezem a költségvetési rendelet módosítását, tekintettel arra, hogy a rendelet megalkotása óta két beadott pályázatunk is pozitív elbírálást kapott és támogatásban részesül az Önkormányzat, valamint az országgyűlési választások lebonyolításához kapott támogatáshoz is megkapta a Csopaki Közös Önkormányzati Hivatal a Támogatói Okiratot.
|
Rendelet-tervezet címe: |
Csopak Község Önkormányzat Képviselő-testületének …../ 2026. (…….) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 1/2026. (I.29.) önkormányzati rendelet módosításáról |
|
Rendelet-tervezet valamennyi jelentős hatása, különösen |
|
Társadalmi, gazdasági hatás: |
Költségvetési hatás: |
Környezetvédelmi, egészségügyi következmények: |
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: |
Egyéb hatás: |
|
A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. § (1) bekezdése értelmében a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének biztosítása, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges forrás biztosítása. A költségvetés év közben módosítandó. |
A rendelet biztosítja az Önkormányzat jogszerű működését és finanszírozását. |
A költségvetés módosítás tervezet rendelkezik többek között az egészségügyi, szociális feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által ellátandó feladatok zökkenőmentes megvalósítását. |
A költségvetés módosítása és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a közös hivatal dolgozóinak munkaköri leírásában szerepel. A rendelet megalkotásával az adminisztrációs terhek nem változnak. |
Nincs. |
|
A rendelet megalkotása szükséges, mert:
A rendelet megalkotásával a Képviselő-testület az Áht 24. §-ában foglalt kötelezettségének tesz eleget. A költségvetési rendelet módosítása az Áht. 34. §. (4) bekezdésében foglaltaknak való megfelelés érdekében szükséges. |
|
|
|
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: |
|
Személyi: |
Szervezeti: |
Tárgyi: |
Pénzügyi: |
|
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Részletes indoklás
A 2026. évi költségvetési rendelet megalkotását követően tudomásunkra jutott információk, különösen a pályázati tevekénység pozitív eredményei szerinti infomrációk költségvetési rendeletbe történő bedolgozását valósítja meg a Képviselő-testület.
A módosításban megjelenő kiemelt gazdasági események:
Bevételi előirányzatok tekintetében
1. A központi költségvetésből az önkormányzatok működéséhez és ágazati feladataihoz kapott támogatások változása, az adatszolgáltató rendszerekből nyert értesítések alapján, + 2.139 eFt.
2. Az Önkormányzat felhalmozási célú támogatási bevételeinek összege a pályázati értesítések, megkötött támogatói szerződések alapján: + 156.442 eFt.
3. Az Önkormányzat működési célú támogatások bevételeinek változása az országgyűlési választásokra kapott +6.148 eFt összegből és egy vállalkozástól átvett támogatás cél szerinti korrekciójának – 10.00 eFt
4. Az éves költségvetési beszámoló elkészítését követően a maradvány igénybevétel összege került pontosításra, mely + 5.541 eFt többletet eredményezett.
Kiadási előirányzatok tekintetében
1) A nyertes pályázatok adatai, a választási költségterv szerint és az ÖKT határozatok alapján a felhalmozási célú kiadások között megjelenítésre kerültek a szükséges előirányzatok +167.624 eFt-ban, a működési célú kiadások között 13.995 eFt-ban.
2) A Mandulavirág Óvodában és a Fecskefészek Bölcsődében a
36/2026. (III.5.) Korm. rendelet alapján juttatott kiegészítő juttatás előirányzata felvételre került 1.412 eFt-ban.
A módosítások és átcsoportosítások eredményeként Csopak Község Önkormányzatának konszolidált költségvetési főösszege 2.347.143.139 Ft.
A bevételi előirányzatok megoszlása:
költségvetési bevételek: 1.754.101.965 Ft
finanszírozási bevételek: 583.041.174 Ft
A kiadási előirányzatok megoszlása:
költségvetési kiadások: 2.338.143.139 Ft
finanszírozási kiadások: 9.000.000 Ft.
A költségvetési kiadási előirányzatokon belül az általános tartalék előirányzata 135.570.773 Ft, a Közösségi ház II. ütemére elkülönített céltartalék 250.000.000 Ft. A tartalékok összértékében az eredeti előirányzatához képest 23.881.625 Ft-os csökkenés történt az átcsoportosítások következtében.
