Úrkút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

A rendelet-tervezetet a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény alapján terveztük meg. A tervezet tartalmazza az Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A 2026. évi költségvetési rendelet előkészítéséhez, elfogadásához, megalkotásához a legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák:

Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. LXIX. évi törvény (továbbiakban: Költségvetési törvény),

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.),

A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény,

Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény,

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.),

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr),

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Hivatkozott rendelkezésnek megfelelően került a rendelet-tervezet előterjesztésre.

A költségvetési rendelet-tervezet vonatkozásában az Áht. 23. §. (2), az Ávr. 24. §. (1)-(2) bekezdése rögzíti, hogy elkülönítetten kell kezelni a helyi önkormányzat, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv –Úrkúti Törpikék Mini Bölcsőde - bevételeit és kiadásait.

A Mötv. 111. § (4) bekezdésében és az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglalt rendelkezések értelmében a költségvetési rendeletben külső finanszírozású működési célú költségvetési hiány nem tervezhető.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

A helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását az önkormányzat saját bevételei képezhetik.

A költségvetési törvény rögzíti az önkormányzatokat megillető állami támogatásokat.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása magában foglalja az önkormányzat működési, a szociális és gyermekjóléti, valamint a kulturális feladatinak támogatását.

A települési önkormányzatok működési támogatása tartalmazza a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatok, az egyéb önkormányzati feladatok és a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatását.

Úrkút Község Önkormányzatát önkormányzati működési támogatás jogcímén 2026. évben 45 673 536,- Ft (2025-ben: 47 869 530,- Ft) illeti meg (1. sz. melléklet B111, 3. és 7. sor). A támogatás ~ 2,2 millió forinttal kevesebb a tavalyinál, melynek oka, hogy a polgármesteri bértámogatásban csak 7 havi adat szerepel. Ennek korrekciójára év közben kerülhet sor, amikor a törvényi előírás szerinti bérnövekedés adatai ismertek lesznek. Kiemelendő, hogy köztemető fenntartására 1 111 038,- Ft támogatást kapunk, mely 900 E forinttal több a tavalyinál. A többi tételben sajnos nincs jelentős változás (9. melléklet), vagyis az állami normatívák ezen a téren 5 éve stagnálnak.

A szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása tartalmazza a pénzbeli szociális ellátások kiegészítését, a szociális feladatok egyéb támogatását, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását, valamint a bölcsődei étkeztetés és mini bölcsőde működésének támogatását.

Úrkút Község Önkormányzatát szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímen 2026-ban összességében 48 144 300 (2025-ben: 45 358 856,- Ft) illeti meg (1. sz. melléklet B113, 4-6. sor). Az összeg ~ 2,8 millió forinttal emelkedett a tavalyi támogatáshoz képest. A bölcsőde támogatása ~ 2,9 millió forinttal, a szociális feladatok egyéb támogatása normatíva 800 E forinttal csökkent, míg a szociális étkeztetés normatívája 228 E forinttal növekedett. A gyermekétkeztetés normatívája 200 E forinttal magasabb, mint 2025-ben (9. melléklet).

A kulturális feladatok támogatása a könyvtári és a közművelődési feladatok vitelét segíti. Úrkút Község Önkormányzatát kulturális feladatok támogatása jogcímen 2026. évben 5 681 954,- Ft (2025-ben: 337 480- Ft) (1. sz. melléklet B114, B115) illeti meg. A támogatás tartalmazza a 15 %-os béremelés miatti kiegészítő támogatást is.

Az önkormányzat 68 605 900,- Ft támogatást nyert el a 0102 hrsz-ú út felújítására. Előfinanszírozásban 50 % hívható le, így ez az összeg, vagyis 34 302 950,- Ft szerepel bevételi oldalon.

A korábbi évek teljesítési adatai alapján terveztük a kommunális adó bevételeit, melynek összege 5 000 000,- Ft. Az iparűzési adóbevétel a 2025. évben 26 millió forint volt, de óvatosságból csak 23 000 000,- Ft összegű bevételt javaslunk tervezni. Idegenforgalmi adóbevételt 200 ezer forint összeggel terveztük.

A működési bevételek főként az intézményi térítési díjakat (tavalyi teljesítéssel terveztünk, az idei döntést igénylő emelést nem tartalmazza) továbbá a lakások és helyiségek bérbeadásából származó bevételeket tartalmazzák, valamint az önkormányzati közművagyon (vízvezeték, szennyvízvezeték, szennyvíztelep) üzemeltetéséből származó eszközhasználati díjat és a kiszámlázott áfát, valamint a kiszámlázott védőnői ellátással kapcsolatos költségeket. Kamatbevétel alatt 2,5 millió forintot terveztünk, mely folyamatos pénzeszköz lekötés esetén realizálható összeg. A Herendi Családsegítő és Gyermekjóléti Társulás 390 699,- Ft összeget utal vissza a kiválást követően. A működési bevétel tervezett összege 31 190 699,- Ft, mely 5,5 millió forinttal kevesebb a tavalyi összegnél és a tavalyi teljesítésen alapszik, leszámítva az Úrkút SK terembérletét.

Az Úrkút SK részére 2024-ben kölcsönt nyújtott az önkormányzat, melyet március 31-ig kötelesek visszafizetni.

Az önkormányzat az elmúlt évek pénzmaradványából – melynek összege ~ 122 millió forint és a beszámoló elfogadásával válik véglegessé – 120 130 338,-Ft összeggel finanszírozza a kiadási-bevételi oldal különbségét.

A 2. számú melléklet önkormányzati szinten tartalmazza a kiadási és a bevételi adatokat kiemelt feladatonként. Az önkormányzati tevékenység magában foglalja a közfoglalkoztatás, a szociális, az egészségügyi, a segélyezési feladatok vitelét, valamint az önkormányzati vagyon működtetését.

a) Önkormányzati tevékenység dolgozói létszáma 5 fő, melyből

községgazdálkodás 2 fő (zöldterületkezelés, településüzemeltetés)

kulturális ágazat 1 fő (könyvtáros-művelődésszervező)

tanyagondnok 1 fő

jogalkotás 1 fő (polgármester)

Közfoglalkoztatotti létszámra 1 főt terveztünk.

Az önkormányzati tevékenység személyi juttatás és járulék terhei 47 568 23,- Ft összegű kiadással járnak. A bérköltség 4,3 millió forinttal növekedett a tavalyihoz képest. Itt került megtervezésre az önkormányzati képviselők tiszteletdíja is a vonatkozó helyi rendelet alapján. Rieger Tibor alpolgármester tiszteletdíjáról lemondott, csak a költségtérítést veszi fel. A személyi juttatások címszó alatt terveztünk 900 000,- Ft reprezentációs kiadást, az önkormányzati rendezvényekhez kapcsolódóan.

b) A dologi kiadások összege 89 070 925,-Ft mely 11,5 millió forinttal több a tavalyihoz képest. A dologi kiadás tartalmazza az üzemeltetési anyagok, szakmai anyagok beszerzési költségeit, a közüzemi díjakat, az internet és telefonköltségeket, a vásárolt szolgáltatásokat, továbbá a vásárolt élelmezés költségét. A jelentős növekedés oka, hogy a következő beruházás/felújítás jellegű tételek nem felhalmozási kiadáson szerepelnek:

- sportcsarnok ajtó felújítása – 553 ezer forint (megvalósult, továbbszámlázás alatt áll)

- sportcsarnok lámpa és öltözőpadok – 1 millió forint (folyamatban/megvalósult)

- üzletsor áramhálózati fejlesztése – 560 ezer forint (folyamatban)

- közlekedési rend megváltoztatása a Mester utcában – 710 527,- Ft

- parkolók kialakítása – 1,2 millió forint

- Pipacs u. víziközmű terv – 853 ezer forint (folyamatban)

- helyi építési szabályzat módosítása Zsófiapuszta víziközmű terület kapcsán – 700 ezer forint (folyamatban)

Az önkormányzatok általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció alatt tervezett összegből kiemelendő még az egyéb szolgáltatások sor 10 000 000,- Ft, valamint a bérleti díj sor 500 000,-Ft kiadási tétele, melyek az úrkúti rendezvényekhez használhatók fel – többek között.

A köztemető fenntartása és működtetése kormányzati funkcióra tervezett 1 750 000,- Ft kiadás nagy része üzemeltetési anyag. Emellett tervezésre került a temetői beruházások megvalósítására előkészített pályázat költségei is (vásárolt szolgáltatás – tervezői költségek)

Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok kormányzati funkcióra tervezett 3 000 000,- Ft + ÁFA közvetített szolgáltatás a Napsugár ABC részére továbbszámlázott víz és áramdíjat tartalmazza.

A településfejlesztési projektek és támogatásuk funkció alatt a felelős állattartás pályázat költsége szerepel.

A közutak, hidak üzemeltetésén tervezett 2 000 000,- Ft+ÁFA jelentős részben az útszóró költségét tartalmazza. Az 50 %-os emelést a januári/februári úttakarítási költségek indokolják.

A zöldterület kezelésen tervezett 1 200 000,- Ft üzemeltetési anyag (üzemanyag a fűnyírók, alkatrészek) költségeit tartalmazza.

A város és községgazdálkodáson 2 személy bére került tervezésre egy éves időtartamra.

A sportszervezetek közül az Úrkút SK részére 6 000 000 forint, az Úrkúti Öregfiúk részére 500 000 forint támogatást terveztünk, melyet a működési kiadásaikhoz és a sportcsarnokban dolgozó gondnok bérének pályázati önrészéhez használhatják fel az egyesületek.

A civil szervezetek működési támogatása tartalmazza a tavalyi adventi rendezvényen az iskolai stand 128 300,- Ft, valamint az óvodai stand 25 700,- Ft bevételét, melyek az intézményi alapítványok részére továbbításra kerül. További civil szervezetek – külön döntés alapján megítélhető - támogatására 1 000 000,-Ft került tervezésre.

Az egyéb szociális, természetbeni és pénzbeli ellátáson belül települési segélyre 2 000 000,- Ft, lett tervezve, melynek oka a szociális célú pénzek egyéb felhasználása: bölcsőde finanszírozása, szociális étkeztetés finanszírozása, szociális tűzifához önerő, a tűzifa szállítása, lakáshoz jutást segítő támogatás (1 millió forint). Nettó 1 000 000,- Ft összeget terveztünk egyéb szolgáltatásra, mely a szociális tűzifa szállítását hivatott fedezni. Az önkormányzat az év elejei rendkívüli hideg miatt meghirdetett igényfelmérés alapján 56 m3 tűzifát kapott, melynek szállítási költsége az önkormányzatot terheli.

Támogatási célú finanszírozási műveletek kormányzati funkción kell tervezni az államháztartáson belüli pénzeszköz átadásokat, valamint a Bursa Hungarica támogatást. Utóbbi 300 000,- forint.

c) A beruházási és felújítási kiadások összege 134 483 986,- Ft. Ebből saját forrás 19 841 587,- Ft.

Már megrendelésre került a sportcsarnok villámvédelmének kialakítása (1 900 000,- Ft), a Rákóczi utcai járdaépítés anyagbeszerzése megtörtént (saját forrás 2 533 747,- Ft). A járdaépítés teljes költsége 9 470 246,- Ft.

A külterületi út felújításához kapcsolódó 3 millió forint a telekalakítások teljes költségét tartalmazza, valamint a 76 513 740,- Ft felújítási költség tartalmaz 7 907 840,- Ft saját forrást.

Az utcanévtáblák felújítása idén is tervezésre került 800 ezer forint összegben, illetve a tavaly beszerzett kistraktorra 350 000,- Ft összegben terveztük tolópajzsot, melynek célja a járdák takarítása.

A nagyházi villamoshálózatra két lakás felújítását terveztük be 2 150 000,- Ft összegben, illetve 1 200 000,- Ft költséget számoltunk az amperbővítésre.

A további fejlesztések megvalósítására a Versenyképes Járások Program keretében kerülhet sor:

A gyermekjóléti intézmény esetében 30 279 344,- Ft személyi juttatással és járulékkal, valamint 1 378 976,- dologi kiadással számoltunk (3. melléklet). Beruházások címszó alatt 400 ezer forint került tervezésre homokozó, udvari asztal és nyomtató beszerzésére.

Az intézmény működését az állami támogatások (mini bölcsőde támogatása 27 341 200 forint, illetve a bevétel és kiadás különbözetét - ~4,7 millió forint - a szociális feladatok egyéb támogatása/saját bevételek fedezik.

A 2026. évi tervezett tartalék összege 23,444 millió forint, melyből az általános tartalék 8,044 millió forint. Ez a tétel májusban minden bizonnyal emelkedni fog, amikor több tétel (pl.: polgármesteri bértámogatás) esetén pontosabb képet lehet látni. A költségvetésben ugyanakkor a külterületi útfelújítás esetén a teljes kiadási oldal tervezésre került, míg bevételi oldalon csak az előleg. A különbözet 34 302 950,- Ft, mely számviteli szempontból nem tartalék, de az elszámolási folyamatoktól függően rendelkezésre áll.

Az Önkormányzat és intézményének 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 340 058 546,- Ft 199 928 208,- Ft, a költségvetési bevételek tervezett összege 152 418 146,- Ft, a hiány 120 130 338,- Ft, mely belső finanszírozással, a korábban keletkezett pénzmaradvány igénybevételével hozható egyensúlyba.

A költségvetési egyenleg negatív, az önkormányzat többet költ, mint amennyi bevétele van. A rendelkezésre álló általános tartalék év végén, a költségvetési folyamatok függvényében 20-60 millió forint között várható. Ez annak függvénye, hogy külterületi út felújítására irányuló projekt végrehajtásával milyen szakaszig jutunk el. Szélsőséges esetben a teljes kiadási oldal megvalósul, akkor körülbelül 20 millió forint marad, azzal, hogy a pályázati konstrukcióban kell, hogy legyen redundancia. Amennyiben csak az előleg kerül felhasználásra, úgy 2027 év közben megtörténik a rendezés. Ugyanakkor javasolt a kizárólag saját forrású felhalmozási és karbantartási kiadásokat az év második felében végrehajtani a bevételek függvényében, kivéve a már megrendelt tételeket, és a nagyházi amperbővítést, valamint a sportcsarnokban a lámpák cseréjét, mely relatíve kisebb, 250 ezer forintos költség.

A költségvetés egyébként számszakilag rosszabbul néz ki, mivel továbbra is fontos tervezési elv az óvatosság: a kiadási tételek inkább túl vannak tervezve (vásárolt szolgáltatások, rezsikiadások, bérkiadások), a bevételek pedig alul (remélhetőleg az iparűzési adó nem zuhan be, intézményi térítési díjak is növekednek, állami támogatások közül a polgármesteri bértámogatásból alsó hangon 5 millió forint hiányzik). Ez körülbelül 5-15 millió forintos mozgásteret jelent. Emellett egyszeri kiigazító tételt fognak képezni a telekértékesítések is, így az önkormányzati pénzvagyon biztosított lesz közép,- és hosszú távon.

Ezzel együtt fontos lenne a jövőre nézve átstrukturálni a költségvetést: felhalmozási kiadásokat a pályázati forrásokból finanszírozni, dologi kiadásokat relatíve szinten tartani, saját bevételeket növelni, valamint egyre jobban hiányzik és fáj egy fontos külső tétel: az állami támogatások növelése. Mivel több tétel 5 éve nem emelkedett (zöldterületkezelés, egyéb feladatok támogatások, utak fenntartása), ezért csak egy inflációs korrekció is több millió forintos többletet jelentene.