Kifejezéskereső
Borsodszentgyörgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.29.
a 2025. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
1. A költségvetés teljesítésének általános értékelése
A zárszámadás célja, hogy átfogó képet adjon az Önkormányzat 2025. évi költségvetési gazdálkodásáról, az előirányzatok alakulásáról, a bevételek és kiadások teljesítéséről, a vagyoni helyzet változásáról, valamint a költségvetési egyensúly biztosításáról.
Az önkormányzat a 2025. évi gazdálkodása során elsődleges célként határozta meg a kötelező feladatellátás folyamatos biztosítását, az intézményrendszer működőképességének fenntartását, a pénzügyi stabilitás megőrzését, valamint a fejlesztési célok megvalósítását.
Borsodszentgyörgy Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. február 10.-én fogadta el az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Az önkormányzat az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tett, mely továbbítása a MÁK felé megtörtént és jóváhagyásra került.
Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
- az Áht.24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
- a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
- vagyonkimutatást, és
- helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
A költségvetési gazdálkodás során az önkormányzat biztosította a folyamatos működés pénzügyi fedezetét, eleget tett valamennyi esedékes fizetési kötelezettségének, működési likviditási problémája nem volt.
Az év során végrehajtott előirányzat-módosítások egyrészt a központi költségvetésből származó támogatások változásából, másrészt a pályázati források, átvett pénzeszközök, saját bevételek alakulásából adódtak.
Bevételek alakulása
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az önkormányzat működési célú támogatásainak meghatározó részét a központi költségvetésből származó feladatfinanszírozási támogatások tették ki. A támogatások biztosították különösen:
- az önkormányzati hivatal működését,
- a településüzemeltetési feladatok ellátását,
- a szociális és gyermekjóléti feladatokat,
- a kulturális és köznevelési feladatok finanszírozását.
A működési célú támogatások teljesítése: 100 492 446 Ft.
1. Felhalmozási bevételek államháztartáson belülről
A felhalmozási bevételek államháztartáson belülről bevételek között a Magyar Falu Program -Horgos utcai híd felújítása, valamint a Versenyképes Járások Program felhalmozási bevételek államháztartáson belülről teljesítése: 23 335 158 Ft.
1. Közhatalmi bevételek
A közhatalmi bevételek között a helyi adóbevételek, bírságok, pótlékok és egyéb hatósági bevételek szerepelnek. A helyi adóbevételek teljesítése összességében kedvezően alakult, különösen: az iparűzési adó, a kommunális jellegű adók.
A közhatalmi bevételek teljesítése: 23 307 695 Ft.
1. Működési bevételek
A működési bevételek között kerültek elszámolásra különösen: a szolgáltatási bevételek, bérleti díjak, ellátási díjak, továbbszámlázott szolgáltatások, egyéb működési bevételek, tulajdonosi bevételek.
A működési bevételek teljesítése 17 115 072 Ft.
1. Működési célú visszatérítendő támogatások államháztartáson belülről
Itt szerepel a Szentgyörgyi Barkó Szociális Szövetkezet számára biztosított működési célú kölcsön megtérülése.
A működési célú visszatérítendő támogatások államháztartáson belülről bevételek teljesítése: 3 000 000 Ft.
Kiadások alakulása
1. Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok
Az önkormányzati foglalkoztatottak részére a munkabéreket, illetményeket és egyéb személyi juttatásokat folyamatosan biztosították.
A személyi juttatások teljesítése: 62 588 537 Ft, míg a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege: 6 472 755 Ft volt.
A kiadások teljesítése során figyelembevételre kerültek: a minimálbér és garantált bérminimum változásai és az ágazati bérintézkedések.
1. Dologi kiadások
A dologi kiadások körében kerültek elszámolásra az önkormányzat és intézményei működésével kapcsolatos üzemeltetési, fenntartási és szolgáltatási kiadások.
A dologi kiadások teljesítése: 45 925 129 Ft.
A gazdálkodás során kiemelt feladatot jelentett az energiaárak, inflációs hatások és szolgáltatási költségek növekedésének kezelése. Az önkormányzat a rendelkezésre álló források hatékony felhasználására törekedett.
1. Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az önkormányzat a szociális rendeletében meghatározott támogatásokat biztosította a rászorulók részére.
Az ellátottak pénzbeli juttatásaira fordított összeg: 10 500 581 Ft volt.
1. Egyéb működési célú kiadások
Az egyéb működési célú kiadások között szerepeltek: civil szervezetek támogatásai, társulási hozzájárulások, egyéb működési célú pénzeszközátadások, előző évi elszámolásból származó kiadások.
A teljesítés összege: 6 330 724 Ft.
1. Beruházások és felújítások
Az önkormányzat a tárgyév során több fejlesztést, beruházást és felújítást valósított meg.
A beruházások teljesítése 3 756 794 Ft, a felújítások teljesítése pedig 600 000 Ft volt.
A fejlesztések elsősorban az alábbi területeket érintették: buszmegálló felújítás, közterület-rendezések, eszközbeszerzések.
Finanszírozási műveletek:
Az önkormányzat finanszírozási bevételei és kiadásai között kerültek elszámolásra: maradvány igénybevétele és az államháztartáson belüli megelőlegezések. A finanszírozási bevételek teljesítése 36 558 189 Ft, a finanszírozási kiadások teljesítése 1 827 062 Ft volt.
Maradvány alakulása:
A 2025. évi költségvetési maradvány összege 31 075 851 Ft.
A maradvány összege fedezetet biztosít a 2026. évben áthúzódó feladatok, pályázatok és kötelezettségek finanszírozására.
Vagyoni helyzet alakulása:
Az önkormányzat mérlegfőösszege 2025. december 31. napján 677 084 937 Ft.
A nemzeti vagyon értékének változását elsősorban: a beruházások és felújítások aktiválása, az elszámolt értékcsökkenés, valamint a követelések és kötelezettségek állományának változása befolyásolta. Az önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzete stabil, kötelezettségeit határidőben teljesítette.
