Kifejezéskereső
Hejőbába Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.30.
a 2025. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé úgy, hogy az a Képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. A zárszámadásról a Képviselő-testület rendeletet alkot.
Hejőbába Községi Önkormányzat 2025. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint került a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Hejőbába Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelettel fogadta el az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában négyszer módosításra került. A Képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a gazdálkodásról szóló tájékoztatókból.
Hejőbába lakosainak száma 2025. január 1-jén 1949 fő volt.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetés bevételek és kiadások főösszegét 411.232.069 Ft-ban állapítja meg. Az önkormányzat a hiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel, valamint az előző évi pénzmaradvány igénybevételével ellentételezte. A működési hiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatást nem kapott.
A beszámolási időszakban hitelt nem vett fel az önkormányzat.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tett, melyet a Magyar Államkincstár elfogadott.
II.
A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza Hejőbába Községi Önkormányzat 2025. évi zárszámadásának pénzügyi mérlegét.
A BEVÉTELEK 1-7. sorai tartalmazzák a költségvetési bevételeket, melynek összege 552.147.686 Ft.
A bevételek 1. sora az önkormányzat működési (állami) támogatásait mutatja jogcímenként, melynek összege 446.171.484 Ft.
Az államháztartáson belülről Egyéb működési célú támogatások bevételei jogcímen 44.657.990 Ft került elszámolásra.
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök bevételeinél feltüntetett 463.299 Ft támogatás került elszámolásra.
A közhatalmi bevételek teljesítése 33.503.961 Ft került elszámolásra.
Az önkormányzat működési bevétele 27.812.385 Ft volt. Ez az önkormányzat szokásos bevételeit tartalmazza:
- térítési díjakat,
- készletértékesítés,
- bérleti díjakat,
- egyéb szolgáltatások bevételeit,
- kamatbevételeket
- általános forgalmi adót.
A finanszírozási bevételek összesen 251.840.541 Ft, melyből:
- előző évi maradvány igénybevétele: 196.843.267 Ft
- államháztartáson belüli megelőlegezések: 14.997.274 Ft,
- lekötött betétek megszüntetése 40.000.000 Ft.
A KIADÁSOK 1-2. sorai tartalmazzák az önkormányzat költségvetési kiadásait 561.109.781 Ft összegben.
A személyi juttatásokra és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóra (1.1. -1.2. sor) 320.904.958 Ft tartalmazzák a foglalkoztatottak személyi juttatásait, a külső személyi juttatásokat, valamint azok járulékait. A 2024. decemberi bérek januárban kerültek kifizetésre.
A dologi kiadásokra (1.3. sor) 118.846.771 Ft került elszámolásra.
Az ellátottak pénzbeli juttatásaira (1.4.sor) 21.355.882 Ft-ot fordítottunk.
Az egyéb működési célú kiadásokra (1.5.sor) 2.868.482 Ft-ot fordítottunk:
- Előző évi elszámolásból származó befizetések: 328.243 Ft
- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre: 1.150.589 Ft
- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre: 1.389.650 Ft
A beruházások és felújítások kiadásait (2.1.-2.4. sor) – 44.794.886 Ft – részletesen a 3. számú melléklet és a 4. számú melléklet tartalmazza.
Az egyéb felhalmozási célú kiadásokra (2.6.sor) 34.242 Ft-ot fordítottunk.
A finanszírozási kiadás (10. sor) összesen 12.304.560 Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése volt.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt mérlegek és kimutatások
1. Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat 2025. január 01-i nyitó pénzkészlete 200.627.384 Ft volt.
A korrekciós tételek, 42.740.593 Ft figyelembevétele után a 2025. december 31-i záró pénzkészlet 243.367.977 Ft.
1. Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket az önkormányzat nem vállalt.
Az önkormányzatnak hitelállománya 2025. december 31-én nem volt és jelenleg sincs.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2025. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
1. Adósság állomány alakulása
2025. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
A 2024. év decemberében kiutalt 2025. évi állami támogatás előleg miatti államháztartási szervezetekkel szembeni nettó adósságállomány 12.304.560 Ft. Ez a januári havi nettó finanszírozás keretében elszámolásra került.
1. Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2025. december 31-én 2.243.296.535 Ft, mely 2,3 %-kal nőtt az előző évhez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 1.961.121.401 Ft.
A befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az időszak végén:
- üzleti tartós részesedés 10.012.171 Ft
A követelések értéke 2025. december 31. nappal 20.674.396 Ft, amelyből
- költségvetési évben esedékes követelés 19.685.018 Ft
- követelés jellegű sajátos elszámolás 989.378 Ft
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 1.340.672 Ft.
- Készlet 2025. évi záró állománya: 1.340.672 Ft
A mérlegben értékkel szereplő eszközökről és forrásokról a vagyonkimutatást a 12. melléklet tartalmazza.
A 2025. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2026-ben kiemelt figyelemmel kell elemezni a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
