Kercaszomor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

2026.05.30.

[1] A zárszámadási rendelet megalkotásának célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az Önkormányzat 2025. évi pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről, valamint megállapítsa a 2025. évi költségvetési maradvány összegét. A zárszámadás egyúttal biztosítja a pénzügyi átláthatóságot és elszámoltathatóságot.

[2] Kercaszomor Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra terjed ki.

II. Fejezet

A költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítési főösszegei

2. § (1) Az Önkormányzat 2025. évi bevételi és kiadási főösszegét az alábbiak szerint állapítja meg:

bevételi főösszegének eredeti előirányzata 80 887 000 Ft

bevételi főösszegének módosított előirányzata 134 997 439 Ft

bevételi előirányzatok 2025. évi teljesítése 136 130 724 Ft

kiadási főösszegének eredeti előirányzata 80 887 000 Ft

kiadási főösszegének módosított előirányzata 134 997 439 Ft

kiadási főösszegének 2025. évi teljesítése 119 214 451 Ft

(2) A bevételek és kiadások teljesítése csoportosítva önkormányzati szinten:

A/ BEVÉTELEK

Önkormányzat működési támogatása 27 422 444 Ft

Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülről 4 021 480 Ft

Közhatalmi bevételek 17 576 979 Ft

Működési bevételek 2 693 528 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök 650 000 Ft

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 75 228 273 Ft

Működési célú bevételek 127 592 704 Ft

Felhalmozási célú önkormányzati működési támogatás 0 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 1 524 000 Ft

Felhalmozási bevételek 0 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 6 154 033 Ft

Felhalmozási célú bevételek 7 678 033 Ft

Költségvetési bevételek 135 270 737 Ft

Finanszírozási bevételek 859 987 Ft

Bevételek mindösszesen 136 130 724 Ft

B/ KIADÁSOK

Személyi juttatások 32 252 354 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 860 397 Ft

Dologi kiadások 23 929 495 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 595 000 Ft

Elvonások, befizetések 0 Ft

Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre 2 294 148 Ft

Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre 600 000 Ft

Tartalékok 0 Ft

Működési célú kiadások 63 531 394 Ft

Beruházások 7 424 033 Ft

Felújítások 254 000 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre 0 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre 0 Ft

Felhalmozási célú kiadások 7 678 033 Ft

Költségvetési kiadások 71 209 427 Ft

Finanszírozási kiadások 48 005 024 Ft

Kiadások mindösszesen 119 214 451 Ft

(3) Az Önkormányzat költségvetési átlagos létszámkeretének alakulását a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.

Az Önkormányzat bevételei és kiadásai

3. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi bevételeit és kiadásait mérlegszerűen, kiemelt előirányzatok, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) Az Önkormányzat működési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat felhalmozási bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat felújítási kiadásait célonként, beruházási kiadásait feladatonként a 4. számú melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület által adott közvetett támogatásokat a 11. számú melléklet tartalmazza.

4. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi maradványát a 8. számú melléklet szerint 16 916 273 Ft-ban állapítja meg, amely szabad felhasználású maradvány.

(2) Az Önkormányzat pénzeszközeinek állománya az 2025. december 31-én 18 318 583 Ft volt.

(3) A 2025. évben képzett általános és céltartalékok változásait az 5. számú melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat vagyona

5. § (1) Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi mérleg szerinti eredményét – 3 077 389 Ft-ban állapítja meg. Az eredmény-kimutatás adatainak részletezése a 9. számú mellékletben található.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi vagyonmérlegének főösszegét 383 642 902 Ft-ban határozza meg. A vagyonmérleg adatainak részletezése a 10. számú mellékletben található.

Többéves kihatással járó feladatok

6. § (1) A képviselő-testület 2025. évre nem tervezett olyan fejlesztési célt, amely alapján a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált volna szükségessé. Saját bevételeinek kimutatását a 7. számú melléklet tartalmazza.

(2) Költségvetési hiány finanszírozására, vagy többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelet 2025. évben befektetési célú értékpapír (államkötvény) vásárlás valósult meg. Az Önkormányzat 2025. december 31-én hitelállománnyal nem rendelkezett.

(3) Az Önkormányzat Európai Uniós támogatással megvalósuló projektben 2025. évben nem vett részt.

III. Fejezet

Záró rendelkezések

7. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

KERCASZOMOR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI KIEMELT ELŐIRÁNYZATONKÉNT ELLÁTANDÓ FELADATOK SZERINTI BONTÁSBAN

Ssz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	2025. évi teljesítésből
Ssz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok
A	BEVÉTELEK
I.	Intézményi működési bevételek	2 100 000	2 953 000	2 693 528	2 264 128	429 400
II.	Közhatalmi bevételek	16 999 689	16 999 689	17 576 979	13 427 978	4 149 001
IV.	Támogatások	24 543 311	27 422 444	27 422 444	27 422 444	0
V.	Támogatásértékű működési bevételek	5 590 000	5 590 000	4 021 480	4 021 480	0
VI.	Működési célú pe. átvétel ÁH-n kivülről	0	650 000	650 000	0	650 000
VII.	Támogatási kölcsön igénybev., visszatér.	0	0	0	0	0

	Működési bevételek összesen	49 233 000	53 615 133	52 364 431	47 136 030	5 228 401
III.	Felhalmozási bevétel	0	0	0	0	0
IV.	Támogatások	0	0	0	0	0
V.	Támogatásértékű felhalmozási bevételek	0	0	1 524 000	1 524 000	0
VI.	Felhalmozási célú pe. átvétel ÁH-n kivülről	0	0	0	0	0
VII.	Támogatási kölcsön igénybev., visszatér.	0	0		0	0



	Felhalmozási bevételek összesen	0	0	1 524 000	1 524 000	0
	BEVÉTELEK ÖSSZESEN	49 233 000	53 615 133	53 888 431	48 660 030	5 228 401
	KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY (Bevételek össz. < Kiadások össz.)	-30 808 976	-33 377 282	-17 320 996	-17 320 996	0
VIII.	Előző évi pénzmaradvány, vállalkozási maradvány működési célú igénybevétele	14 846 000	64 574 306	75 228 273	75 228 273	0
VIII.	Előző évi pénzmaradvány, vállalkozási maradvány felhalmozási célú igénybevétele	16 808 000	16 808 000	6 154 033	6 154 033	0
IX.	Működési célú finanszírozási bevétel	0	0	859 987	859 987	0
IX.	Felhalmozási célú finanszírozási bevétel	0	0	0	0	0
	Működési bevételek mindösszesen	64 079 000	118 189 439	128 452 691	123 224 290	5 228 401
	Felhalmozási bevételek mindösszesen	16 808 000	16 808 000	7 678 033	7 678 033	0
	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	80 887 000	134 997 439	136 130 724	130 902 323	5 228 401
Ssz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	2025. évi teljesítésből
Ssz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok
B	KIADÁSOK
I.	Személyi juttatások	30 533 000	32 868 000	32 252 354	29 109 096	3 143 258
II.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 176 000	4 176 000	3 860 397	3 784 183	76 214
III.	Dologi kiadások	23 369 000	27 232 055	23 929 495	23 115 566	813 929
IV.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 000 000	1 000 000	595 000	0	595 000
V.	Egyéb működési kiadások	3 156 000	3 156 000	2 894 148	2 294 148	600 000
XII.	Elvonások és befizetések	0	0	0	0	0
XIII.	Működési tartalék, céltartalék	999 976	1 752 360	0	0	0
	Működési kiadások összesen	63 233 976	70 184 415	63 531 394	58 302 993	5 228 401
VI.	Intézményi beruházás	8 046 000	8 046 000	7 424 033	7 424 033	0
VII.	Felújítás	7 262 000	7 262 000	254 000	254 000	0
VIII.	Kormányzati beruházás	0	0	0	0	0
IX.	Lakástámogatás	0	0	0	0	0
X.	Lakásépítés	0	0	0	0	0
XI.	Egyéb felhalmozási kiadás	0	0	0	0	0
XII.	Támogatási kölcsönök nyújtása, törlesztése	0	0	0	0	0
XIII.	Felhalmozási célú tartalék, céltartalék	1 500 000	1 500 000	0	0	0
	Felhalmozási kiadások összesen	16 808 000	16 808 000	7 678 033	7 678 033	0
	KIADÁSOK ÖSSZESEN	80 041 976	86 992 415	71 209 427	65 981 026	5 228 401
	KÖLTSÉGVETÉSI TÖBBLET (Bevételek össz. > Kiadások össz.)	0	0	0	0	0


XIV.	Működési célú finanszírozási kiadás	845 024	48 005 024	48 005 024	48 005 024	0
XIV.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadás	0	0	0	0	0
	Működési kiadások mindösszesen	64 079 000	118 189 439	111 536 418	106 308 017	5 228 401
	Felhalmozási kiadások mindösszesen	16 808 000	16 808 000	7 678 033	7 678 033	0
	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	80 887 000	134 997 439	119 214 451	113 986 050	5 228 401

2. melléklet az 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

KERCASZOMOR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI KIEMELT ELŐIRÁNYZATONKÉNT

					adatok Ft-ban
Ssz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Teljesítés %-ban
MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK
A/I.	Intézményi működési bevételek	2 100 000	2 953 000	2 693 528	91%
I.1.	Szolgáltatások ellenértéke	500 000	500 000	429 400	86%
I.2.	Tulajdonosi bevételek	1 000 000	1 000 000	993 932	99%
I.3.	Értékpapír értékesítés árfolyamnyeresége	0	0	0	0%
I.4.	Ellátási díjak	0	450 000	445 380	99%
I.5.	Közvetített szolgáltatások bevétele	600 000	600 000	379 326	63%
I.6.	Egyéb működési bevételek	0	403 000	445 490	111%
A/II.	Közhatalmi bevételek	16 999 689	16 999 689	17 576 979	103%
II.1.	Idegenforgalmi adó tartózkodás után	999 689	999 689	377 300	38%
II.2.	Iparűzési adó	16 000 000	16 000 000	17 125 823	107%
II.3.	Gépjárműadó 40%-a	0	0	0	0%
II.4.	Egyéb közhatalmi bevételek	0	0	73 856
A/IV.	Támogatások	24 543 311	27 422 444	27 422 444	100%
IV.1.2.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	15 929 811	17 923 011	17 923 011	100%
IV.2.	Egyes köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok támogatása	0	0	0	0%
IV.3.	Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	6 343 500	7 229 433	7 229 433	100%
IV.3.1.	Falugondnoki szolgáltatás	6 343 500	6 343 500	6 343 500	100%
IV.3.2.	Szociális étkeztetés	0	265 560	265 560
IV.3.3.	Szociális ágazati pótlék támogatás		620 373	620 373	100%
IV.4.	Kulturális feladatok támogatása	2 270 000	2 270 000	2 270 000	100%
IV.4.1.	Nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok támogatása	2 270 000	2 270 000	2 270 000	100%
IV.5.	Működési célú kiegészítő támogatás	0	0	0	0%
IV.6.	Elszámolásból származó bevételek	0	0	0
A/V.	Támogatásértékű működési bevételek	5 590 000	5 590 000	4 021 480	72%
V.1.	Elkülönített állami pénzalapokból	3 691 000	3 691 000	3 853 080	104%
V.1.1.	Közmunkaprogram támogatása	3 691 000	3 691 000	3 853 080	104%
V.1.2.	Nyári diákmunka támogatása	0	0	0	0%
V.2.	Helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől	0	0	0	0%
V.2.1.	Ügyfélfogadási hely támogatása	0	0	0
V.2.2	Orvosi ügyelet, fizikoterápia elszámolás			0
V.2.3.	Traktor üzemeltetés	0	0	0	0%
V.3.	Társulásoktól és költségvetési szerveiktől	0	1 899 000	68 400	0%
V.3.1.	Óvoda finanszírozás 2023. évi elszámolása	0	0	0	0%
V.3.2.	Ny-D.Reg.Hull.gazd.Önk.Társulás			68 400
V.4.	Központi költségvetésből	1 899 000	1 899 000	100 000
V.4.1.	Bursa visszautalás	0	0	100 000
		0		0
A/VI.	Működési célú pénzeszköz átvétel	0	650 000	650 000	0%
A/VII.	Támogatási kölcsönök igénybevétele, visszatérülése	0	0	0	0%
A/VIII.	Pénzforgalom nélküli bevételek	14 846 000	64 574 306	75 228 273	116%
VIII.1.	Előző évi pénzmaradvány működési igénybevétele	14 846 000	64 574 306	75 228 273	116%
A/IX.	Működési célú finanszírozási bevételek	0	0	859 987
IX.1.	Likvid hitel felvétele	0	0	0
IX.2.	Rövid lejáratú hitel felvétele	0	0	0
IX.3.	Forgatási célú értékpapír értékesítés bevétele	0	0	0
IX.4.	Egyéb finanszírozás bevételei	0	0	859 987
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN		64 079 000	118 189 439	128 452 691	109%
Ssz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Teljesítés %-ban
MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK
B/I.	Személyi juttatások	30 533 000	32 868 000	32 252 354	98%
B/II.	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 176 000	4 176 000	3 860 397	92%
B/III.	Dologi kiadások	23 369 000	27 232 055	23 929 495	88%
B/IV.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 000 000	1 000 000	595 000	60%
IV.1.	Lakhatással kapcsolatos ellátások	0	0	0	0%
	Szociális célú tüzifa támogatás	0	0	595 000
IV.2.	Egyéb ellátások	1 000 000	1 000 000	595 000
	Rendkívüli települési támogatás	200 000	200 000	105 000	53%
	Temetési támogatás	400 000	400 000	250 000	63%
	Beiskolázási támogatás	400 000	400 000	240 000	60%


B/V.	Egyéb működési kiadások	3 156 000	3 156 000	2 894 148	92%
V.1.	Támogatásértékű működési kiadás	2 556 000	2 556 000	2 294 148	90%
V.1.1.	Pöttömsziget Óvoda és Egységes Óvoda-Bölcsőde	478 000	478 000	477 467
V.1.2.	Fizikoterápia	230 000	230 000	229 510	100%
V.1.3.	Őriszentpéteri KÖH finanszírozás	1 764 000	1 764 000	937 791	0%
V.1.4.	Bajánsenyei Kirendeltség finanszírozása	0	0	225 387
V.1.5.	Fépítész finanszírozás			401 193
V.1.6.	NYD Regionális Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társ.	23 000	23 000	22 800	99%
V.1.7.	Zalamenti és Őrségi Önkormányzatok Szociális Alapszolgáltató Intézmény	61 000	61 000		0%
V.1.8.	Előző évi elszámolásból adódó visszafizetés				0%

V.2.	Működési célú pénzeszköz átadás	600 000	600 000	600 000	100%
V.2.1.	Bursa ösztöndíj	100 000	100 000	100 000	100%
V.2.2.	Őrségi Vízrendezési és Talajvédelmi Társulat	0	0	0	0%
V.2.3.	Egyéb társadalmi szervezetek	500 000	500 000	500 000	100%
	Civil szervezetek támogatása-Lábas Pajtások	100 000	100 000	100 000	100%
	Civil szervezetek támogatása-Fortissimi Alapítvány	100 000	100 000	100 000	100%
	Civil szervezetek támogatása-Őrségi Gombász Egyesület	100 000	100 000	100 000	100%
	Civil szervezetek támogatása-Bajánsenye Tűzoltó Egyesület	100 000	100 000	100 000	100%
	Civil szervezetek támogatása-Bajánsenye Sportegyesület	100 000	100 000	100 000	100%
B/XII.	Elvonások és befizetések	0	0	0	0%
B/XIII.	Pénzforgalom nélküli kiadások	999 976	1 752 360	0	0%
XIII.1.	Működési tartalék, céltartalék	999 976	1 752 360	0	0%
B/XIV.	Működési célú finanszírozási kiadások	845 024	48 005 024	48 005 024	100%
IX.1.	Likvid hitel törlesztése	0	0	0
IX.2.	Rövid lejáratú hitel törlesztése	0	0	0
IX.3.	Befektetési célú értékpapír vásárlás	0	47 160 000	47 160 000	100%
IX.4.	Egyéb finanszírozás kiadásai	845 024	845 024	845 024	100%
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN		64 079 000	118 189 439	111 536 418	94%

3. melléklet az 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

KERCASZOMOR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI FELHALMOZÁSI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI KIEMELT ELŐIRÁNYZATONKÉNT

					adatok Ft-ban
Ssz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Teljesítés %-ban
FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK
A/III.	Felhalmozási célú saját bevételek	0	0	0	0%
III.1.	Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése	0	0	0	0%
III.2.	Pénzügyi befektetések bevételei	0	0	0	0%
III.2.1.	Osztalék- és hozambevétel	0	0	0	0%
III.2.2.	Tartós részesedések értékesítése	0	0	0	0%
III.2.3.	Felhalmozási célú kamatbevétel	0	0	0	0%
III.2.4.	Felhalmozási célú árfolyamnyereség	0	0	0	0%
III.3.	Önkormányzat sajátos felhalmozási és tőke bevételei	0	0	0	0%
III.3.1.	Önkormányzati lakások, lakótelkek értékesítése	0	0	0	0%
III.3.2.	Ingatlanértékesítésből származó bevétel	0	0	0	0%
III.3.3.	Vállalatértékesítésből származó bevétel	0	0	0	0%
III.3.4.	Vadászati jog értékesítéséből származó bevétel	0	0	0	0%
III.3.5.	Vagyoni értékű jog értékesítéséből származó bevétel	0	0	0	0%
A/IV.	Támogatások	0	0	0	0%
IV.4.	Egyéb központi támogatás - vis maior	0	0	0	0%
IV.5.	Címzett támogatás	0	0	0	0%
IV.6.	Céltámogatás	0	0	0	0%
IV.7.	Vis maior támogatás	0	0	0	0%
A/V.	Támogatásértékű felhalmozási bevételek	0	0	1 524 000
V.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0
V.2.	Fejezeti kezelésű előirányzatból - Versenyképes járások	0	0	1 524 000	0%
V.3.	Egyéb fejezeti kezelésű előirányzatból - Magyar Falu Program	0	0	0
V.4.	Elkülönített állami pénzalapból - Közmunka	0	0	0	0%
V.5.	Társulásoktól	0	0	0	0%
A/VI.	Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel	0	0	0	0%
A/VII.	Támogatási kölcsönök igénybevétele, visszatérülése	0	0	0	0%
A/VIII.	Pénzforgalom nélküli bevételek	16 808 000	16 808 000	6 154 033	0%
VIII.1.	Előző évi pénzmaradvány felhalmozási igénybevétele	16 808 000	16 808 000	6 154 033	0%
A/IX.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek	0	0	0	0%
IX.1.	Támogatást megelőlegező hitel felvétele	0	0	0	0%
IX.2.	Befektetési célú értékpapír bevétele	0	0	0	0%
FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN		16 808 000	16 808 000	7 678 033	46%
Ssz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Teljesítés %-ban
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
B/VI.	Intézményi beruházás	8 046 000	8 046 000	7 424 033	92%
B/VII.	Felújítás	7 262 000	7 262 000	254 000	3%
B/VIII.	Kormányzati beruházás	0	0	0	0%
B/IX.	Lakástámogatás	0	0	0	0%
B/X.	Lakásépítés	0	0	0	0%
B/XI.	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0	0%
XI.1.	Támogatásértékű felhalmozási kiadás	0	0	0	0%
XI.2.	Felhalmozási célú pénzeszköz átadás	0	0	0	0%
B/XII.	Támogatási kölcsönök nyújtása, törlesztése	0	0	0	0%
B/XIII.	Pénzforgalom nélküli kiadások	1 500 000	1 500 000	0	0%
XIII.1.	Felhalmozási tartalék, céltartalék	1 500 000	1 500 000	0	0%
B/XIV.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások	0	0	0	0%
IX.1.	Támogatást megelőlegező hiteltörlesztés	0	0	0	0%
IX.2.	Befektetési célú értékpapír vásárlás	0	0	0	0%
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN		16 808 000	16 808 000	7 678 033	46%

4. melléklet az 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

KERCASZOMOR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI BERUHÁZÁSI ÉS FELÚJÍTÁSI KIADÁSAI FELADATONKÉNT/CÉLONKÉNT

					adatok Ft-ban
Ssz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Teljesítés %-ban
B/VI.	INTÉZMÉNYI BERUHÁZÁSOK	7 686 000	7 686 000	7 424 033	97%
VI.1.	Közvilágítás korszerűsítés	5 500 000	5 500 000	5 425 053	99%
VI.2.	Kamerarendszer	2 186 000	2 186 000	1 662 430	76%
VI.3.	Eszközbeszerzés - közművelődési tám. Terhére	360 000	360 000
	Utánfutó			336 550




B/VII.	FELÚJÍTÁSOK	7 262 000	7 262 000	254 000	3%
VII.1.	Csatorna rekonstrukció	1 850 000	1 850 000	0	0%
	Szomoróci buszváró felújítás	500 000	500 000	0	0%
	Önkormányzati épület (Fő út 57.)mozgáskorlátozott feljáró felújítás	1 905 000	1 905 000
	Önkormányzati épület (Fő út 57.)tetőjavítás	595 000	595 000	0
	Sportöltöző, színpad	1 397 000	1 397 000
	Ravatalozó felújítás	500 000	500 000
VII.2.	Faluház belső festés	515 000	515 000
	Pályázati tervdokumentáció			254 000
B/XI.	EGYÉB FELHALMOZÁSI KIADÁS
XI.1.	Támogatásértékű felhalmozási kiadás	0	0	0	0%
		0	0	0	0%
A fenti előirányzatokból 2025. költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé
					forrás Ft-ban
Ssz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Teljesítés %-ban
Hitel, kölcsön felvétele, átvállalása		0	0	0	0%

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala		0	0	0	0%

Váltó kibocsátása		0	0	0	0%

Pénzügyi lizing		0	0	0	0%

Visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés		0	0	0	0%

Halasztott fizetés, részletfizetés		0	0	0	0%

Külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az ÁKK Zrt-nél elhelyezett fedezeti betétek		0	0	0	0%

5. melléklet az 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

KERCASZOMOR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI ÁLTALÁNOS ÉS CÉLTARTALÉKAI

					adatok Ft-ban
Ssz.	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Teljesítés %-ban
B/XIII.1	ÁLTALÁNOS TARTALÉKOK	2 499 976	3 252 360	0	0%
a)	Működési célú	999 976	1 752 360	0	0%
b)	Felhalmozási célú	1 500 000	1 500 000	0	0%
B/XIII.2	CÉLTARTALÉKOK	0	0	0	0%
a)	Működési célú	0	0	0	0%
b)	Felhalmozási célú	0	0	0	0%

6. melléklet az 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

KERCASZOMOR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI LÉTSZÁMADATAI

						adatok főben
Ssz.	Megnevezés		2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Teljesítés %-ban
1.	Közalkalmazottak		1	1	1	100%
	teljes munkaidőben foglalkoztatott	szakmai állomány	1	1	1	100%
	teljes munkaidőben foglalkoztatott	fizikai állomány	0	0	0	0%
	részmunkaidőben foglalkoztatott	szakmai állomány	0	0	0	0%
	részmunkaidőben foglalkoztatott	fizikai állomány	0	0	0	0%
2.	Köztisztviselők		1	1	1	0%
	teljes munkaidőben foglalkoztatott	szakmai állomány	1	1	1	0%
	teljes munkaidőben foglalkoztatott	fizikai állomány	0	0	0	0%
	részmunkaidőben foglalkoztatott	szakmai állomány	0	0	0	0%
	részmunkaidőben foglalkoztatott	fizikai állomány	0	0	0	0%
3.	Munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatott		1	1	1	0%
	teljes munkaidőben foglalkoztatott	szakmai állomány	0	0	0	0%
	teljes munkaidőben foglalkoztatott	fizikai állomány	1	1	1	0%
	részmunkaidőben foglalkoztatott	szakmai állomány	0	0	0	0%
	részmunkaidőben foglalkoztatott	fizikai állomány	0	0	0	0%
4.	közfoglalkoztatás		2	2	2	100%
	teljes munkaidőben foglalkoztatott	fizikai állomány	2	2	2	100%
	részmunkaidőben foglalkoztatott	fizikai állomány	0	0	0	0%
5.	Választott tisztségviselők		0	0	0	0%
	ÖSSZESEN		5	5	5	100%

7. melléklet az 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

KERCASZOMOR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEI

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §, valamint Magyarország stabilitásáról szóló CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja alapján

Az Önkormányzat Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége, az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az Önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.

					adatok Ft-ban
Megnevezés		2025. évi tény	2026. évi terv	2027. évi terv	2028. évi terv
Az Önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-a		9 225 880	8 500 000	8 000 000	8 000 000

					adatok ezer Ft-ban
Adósságot keletkeztető ügyletekből, és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek	futamidő kezdete	2025.	2026.	2027.	2028.












Összesen:		0	0	0	0

8. melléklet az 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

KERCASZOMOR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI MARADVÁNYKIMUTATÁSA

		adatok Ft-ban
Ssz.	Megnevezés	2025. évi teljesítés
1.	Alaptevékenység költségvetési bevételei	53 888 431
2.	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	71 209 427
I.	Alaptevékenység költségvetési egyenlege	-17 320 996
3.	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	82 242 293
4.	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	48 005 024
II.	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	34 237 269
A	Alaptevékenység maradványa	16 916 273
5.	Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei	0
6.	Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai	0
III.	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege	0
7.	Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei	0
8.	Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai	0
IV.	Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege	0
B	Vállalkozási tevékenység maradványa	0
C	ÖSSZES MARADVÁNY	16 916 273
D	Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	0
E	Alaptevékenység szabad maradványa	16 916 273
F	Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség	0
G	Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa	0

9. melléklet az 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

KERCASZOMOR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2025. ÉVI EREDMÉNYKIMUTATÁSA

			adatok Ft-ban
	Megnevezés	Előző év	Tárgyév
01.	Közhatalmi eredményszemléletű bevételek	7 279 877	18 066 944
02.	Eszközök és szolgáltatások nettó eredményszemléletű bevételei	1 155 191	1 224 618
03.	Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei	1 314 835	552 282
I.	Tevékenység nettó eredményszemléletű bevételei	9 749 903	19 843 844
04.	Saját termelésű készletek állományváltozása	0	0
05.	Saját előállítású eszközök aktívált értéke	0	0
II.	Aktívált saját teljesítmények értéke	0	0
06.	Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	24 670 785	27 422 444
07.	Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	4 279 882	4 671 480
08.	Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei		1 524 000
09.	Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek	1 563 008	1 927 832
III.	Eredményszemléletű bevételek	30 513 675	35 545 756
10.	Anyagköltség	2 782 867	3 912 323
11.	Igénybe vett szolgáltatások értéke	9 286 353	13 164 880
12.	Eladott áruk beszerzési értéke
13.	Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke	507 231	590 102
IV.	Anyagjellegű ráfordítások	12 576 451	17 667 305
14.	Bérköltség	11 356 677	11 904 277
15.	Személyi jellegű egyéb kifizetések	11 490 335	20 522 690
16.	Bérjárulékok	2 825 940	3 756 281
V.	Személyi jellegű ráfordítások	25 672 952	36 183 248
VI.	Értékcsökkenési leírás	12 440 985	-7 874 161
VII.	Egyéb ráfordítások	18 756 444	9 651 942
A)	TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE	-29 183 254	-238 734
17.	Kapott (járó) osztalék és részesedés	0	0
18.	Részesedékeből szárm. eredményszemléletű bev, árfolyamnyer.	0	0
19.	Bef.pügyi eszközökből szárm.eredményszemléletű bev, árfolyamnyer.	0	0
20.	Kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek	6	0
21.	Pénzügyi műveletek egyéb eredményszemléletű bevételei	0	0
VII.	Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei	0	0
22.	Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek	0	0
23.	Bef.pügyi eszközökből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek	0	0
24.	Fizetendő kamatok és és kamatjellegű ráfordítások	0	0
25.	Részesedések, értékpapírok, pénzeszközök értékvesztése	0	0
26.	Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai	0	2 838 655
VIII.	Pénzügyi műveletek ráfordításai	0	2 838 655
B)	PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE	0	-2 838 655
C)	MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY	-29 183 254	-3 077 389

10. melléklet az 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

KERCASZOMOR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI VAGYONMÉRLEGE

			adatok Ft-ban
Ssz.	Megnevezés	Előző év	Tárgyév
	ESZKÖZÖK
I/2.	Szellemi termékek	0	0
A/I.	Immateriális javak	0	0
II.1.	Ingatlanok és vagyoni értékű jogok	335 043 652	300 097 157
II.2.	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	2 001 140	2 966 725
II.4.	Beruházások, felújítások	880 000	1 080 000
A/II.	Tárgyi eszközök	337 924 792	304 143 882
III.1.	Tartós részesedések	89 580	89 580
III:2.	Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok		47 160 000
A/III.	Befektetett pénzügyi eszközök	89 580	47 249 580
IV/1.	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0	0
A/IV.	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0	0
A)	Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök	338 014 372	351 393 462
B/I.	Készletek	0	0
II/2.	Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	0	0
B/II.	Értékpapírok	0	0
B)	Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök	0	0
C/I.	Hosszú lejáratú betétek	0	0
C/II.	Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	328 750	399 075
C/III.	Forintszámlák	88 870 425	17 919 508
C/IV.	Devizaszámlák	0
C/V.	Idegen pénzeszközök	0
C)	Pénzeszközök	89 199 175	18 318 583
I/3.	Költségvetési évben esedékes követelés közhatalmi bevételre	467 017	1 183 577
I/4.	Költségvetési évben esedékes követelés működési bevételre	2 108 422	1 637 284
D/I.	Költségvetési évben esedékes követelések	2 575 439	2 820 861
II/4	Költségvetési évet követően esedékes követelés működési bevételre	0
D/II.	Költségvetési évet követően esedékes követelések	14 599 128	11 104 640
III/1.	Adott előlegek	5 356	5 356
D/III.	Követelés jellegű elszámolások	5 356	5 356
D)	Követelések	17 179 923	13 930 857
E)	Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások	0	0
F/I.	Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása	0
F/II.	Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása	0
F/III.	Halasztott ráfordítások	0
F)	Aktív időbeli elhatárolások	0	0
	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	444 393 470	383 642 902

	FORRÁSOK
G/I.	Nemzeti vagyon induláskori értéke	435 541 748	435 541 748
G/II.	Nemzeti vagyon változásai	-9 257 920	-56 958 686
G/III.	Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	1 882 506	1 882 506
G/IV.	Felhalmozott eredmény	18 549 830	-10 633 424
G/V.	Eszközök értékhelyesbítésének forrása
G/VI.	Mérleg szerinti eredmény	-29 183 254	-3 077 389
G)	Saját tőke	417 532 910	366 754 755
I/3.	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	838 570	114 606
	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra	526 872	0
H/I.	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	1 365 442	114 606
II/9.	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra	845 024	859 987
II/3.	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	0	575 138
	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra	0	6 995
	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek ellátottak pénbeli juttatásaira	0	0
H/II.	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	845 024	1 442 120
III/1.	Kapott előlegek	1 856 575	1 386 666
	Más szervezetet megillető bevételek elszámolása	5 965 650	21 000
H/III.	Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	7 822 225	1 407 666
H)	Kötelezettségek	10 032 691	2 964 392
I)	Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások	0	0
J)	Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások	0	0
K/I.	Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása	14 599 128	11 104 640
K/II.	Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	2 228 741	2 819 115
K/III.	Halasztott eredményszemléletű bevételek	0	0
K)	Passzív időbeli elhatárolások	16 827 869	13 923 755
	FORRÁSOK ÖSSZESEN	444 393 470	383 642 902

11. melléklet az 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

KERCASZOMOR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK

		adatok Ft-ban
Ssz.	Megnevezés	2025. évi teljesítés
1.	Átvállalt térítési díj - házi segítségnyújtás	408 667
2.	Átvállalt térítési díj - szociális étkeztetés	285 540
	Átvállalt térítési díj - jelzőrendszeres házi segítségnyújtás	48 000
Összesen		742 207

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

Kercaszomor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak