Kifejezéskereső
Csót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (VI. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.06.07.
a 2025. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Csót Község Önkormányzata 2025. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Csót Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. február 18-án fogadta el az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendeletét, amely a költségvetés végrehajtásának időszakában a 13/2025. (VIII.17.) számú rendelettel módosításra került.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését 8.890.390 Ft forráshiánnyal fogadta el.
Csót község lakosainak száma 2024. január 1-jén 966 fő volt.
Az önkormányzat 2025-ben felhalmozási kiadásokra összességében 29.347.817 Ft-ot fordított. A felhalmozási jellegű kiadások tekintetében a beruházások és felújítások egy része a következő évre is átnyúlnak.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2025. január 1-jén 7.810.872 Ft volt. Bevételként 1.178.469.534 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 1.137.567.305 Ft kifizetését követően a 2025. december 31-i záró pénzkészlet 52.035.779 Ft.
A tárgyévi pénzkészletet a sajátos elszámolások módosították, így önkormányzatunk maradványa 40.902.229 Ft.
1.
1. kihatással járó döntések
Többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettsége és működési célú többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettsége önkormányzatunknak tárgyévben nem volt.
1.
1.
1.
1.
1.
1.
1. állomány alakulása
2025. december 31-én az önkormányzatnak belföldi és külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Államháztartási szervezetekkel szembeni költségvetési évet követően esedékes nettó adósság állomány 12.183.548 Ft. A 2025. évi költségvetést terhelő kötelezettségként a mérlegben 32.655.549 Ft került kimutatásra.
-
-
-
1.
1. helyzet alakulása
Az önkormányzat összevont eszközeinek értéke 202. december 31-én 1.121.914.357 Ft, 4,8%-kal növekedett az előző évhez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök között kimutatott tárgyi eszközök állománya 1.041.956.644 Ft, 100,27 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenést. A koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állománya 210.737.235 Ft.
Önkormányzatunk követelés állománya 24.533.806 Ft.
Az önkormányzat és intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök), valamint a függő követelések és kötelezettségek állományát kimutatták.
III.
Általános indokolás
A gazdálkodás személyi feltételei: A gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős. E kötelezettség szem előtt tartásával folyt a 2025. évi gazdálkodás.
Az önkormányzat önálló költségvetési szerv. Önállóan működő költségvetési szervei voltak 2025. évben:
- Csóti Közös Önkormányzati Hivatal
- Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsőde
IV.
Részletes indokolás
1-4 §.
Önkormányzatunk 2025. évre szóló költségvetését a 2/2025. (II.18.) önkormányzati rendelet tartalmazza. A költségvetési főösszeg 562.198.606 Ft. Az év végi módosítás után az eredeti főösszeg 953.809.132 Ft-ra módosult.
Az államháztartási törvényben foglaltak alapján két önállóan működő intézményünk (a Csóti Közös Önkormányzati Hivatal és a Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsőde) költségvetését elkülönítetten kellett kezelnünk, de továbbra is önkormányzatunk költségvetésének részét kell, hogy képezzék. Óvodánk, és Hivatalunk működtetéséhez a finanszírozást Csót Község Önkormányzata kapta, melyet átutaltunk a Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsődének és a Csóti Közös Önkormányzati Hivatalnak. Általános iskolánkat a Pápai Tankerületi Központ üzemelteti, az iskolai étkeztetés viszont továbbra is önkormányzati feladat maradt. A Roma Nemzetiségi Önkormányzat költségvetése nem épül be Csót Község Önkormányzatának költségvetésébe.
Az időskorúak szociális gondozását – megállapodás alapján – a KAVICS Alapítvány által alkalmazott gondozónő látja el. Az étkezési térítési díjakhoz az önkormányzat állami támogatást, valamint saját támogatást nyújt.
A 2025. gazdálkodási év során önkormányzatunk intézményei működőképesek voltak, ez évben is kiegészítést kellett biztosítani az egyes feladatok ellátásához az önkormányzatnak más forrásaiból.
A nehezedő anyagi feltételek mellett is elsődleges célunk, hogy a település lakosságának oktatási, egészségügyi, szociális, kommunális ellátását megfelelő színvonalon láthassuk el.
Bevételi források és azok alakulása
A tárgyév során beérkezett összes költségvetési bevétel 578.653.789 Ft-ot tett ki, likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól 296.623.724 Ft-ot tettek ki, az előző évek költségvetési maradvány igénybevétele 916.001 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések 14.303.188 Ft volt, így az összes bevétel 890.496.702 Ft.
Az önkormányzat működési bevétele a tárgyidőszakban összesen 26.488.749 Ft volt. Ezt a bevételt, készletértékesítésből befolyt bevétel (36.000 Ft), az ellátási díjakból befolyt bevételeink (14.288.943 Ft), helyiségek bérbeadásából származó bevételek (3.479.752 Ft), közvetített szolgáltatások értéke (523.123 Ft), tulajdonosi bevételek (20.000 Ft), kiszámlázott szolgáltatásaink áfa összege (4.157.802 Ft), egyéb működési bevételek (2.947.882 Ft), továbbá a lekötött betétek kamata (1.035.247 Ft) teszik ki.
Az önkormányzat működési támogatása 346.516.121 Ft bevételt eredményezett.
A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit. települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza. A központi költségvetés támogatás biztosít fedezetet az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz, valamint a minimálbér és a garantált bérminimum emelés hatásának kompenzációjára. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatokhoz, a közvilágítás feladatainak támogatásához, a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz, a közutak fenntartásához, egyéb önkormányzati feladatok támogatásához állami támogatást kap önkormányzatunk.
Következő nagy bevételünk az önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, mely az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása, kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz és az óvodaműködtetési támogatás.
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímen család- és gyermekjóléti szolgálatra, szociális étkeztetésre, bölcsődei támogatásra kaptunk állami támogatást. Az ingyenes és kedvezmények gyermekétkeztetés támogatása, valamint szünidei étkeztetésre is igényelt önkormányzatunk támogatást.
A pénzbeli szociális ellátások címen nem érkezik önkormányzatunkhoz hozzájárulás a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, a gyermekek napközbeni ellátása keretében nyújtott étkezés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléshez vagy elengedéséhez az iparűzési adóerőképesség elvonása miatt.
Önkormányzatunkat lakosságszám alapján támogatás illeti meg a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok ellátásához.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások jogcímen:
- a helyi önkormányzatok 2025. évi szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz nyújtott támogatás,
- valamint a Rendkívüli önkormányzati támogatások bevételeivel számolhattunk.
Elszámolásból származó bevételek jogcímen az előző évi elszámolás alapján önkormányzatot megillető pótigény alapján 2.642.070 Ft érkezett az önkormányzat számára.
Működési célú támogatás államháztartáson belülről. 33.782.037 Ft bevételünk realizálódott:
- egyéb fejezeti kezelésű előirányzatból 10.119.986 Ft
- helyi önkormányzattól és azok költségvetési szervétől 12.029.641 Ft
/ közös hivatal működéséhez támogatás /
- elkülönített állami pénzalapoktól 11.632.410 Ft
/közfoglalkoztatási program támogatása/
Közhatalmi bevételek 179.437.643 Ft összeggel teljesültek, az alábbiak szerint:
- helyi építményadó 17.519.866 Ft
- helyi iparűzési adó 161.561.043 Ft
- egyéb közhatalmi bevétel 356.734 Ft
Felhalmozási bevételek 1.050.000 Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett.
Működési célú átvett pénzeszközök 1.818.361 Ft, amely összeg Csót Jövőjéért Alapítvány részére nyújtott támogatás elszámolásához kapcsolódó visszafizetését tartalmazza.
Finanszírozási bevételek 328.810.375 Ft, melyből 80.121.919 Ft előző évi költségvetési maradvány felhasználás, 9.959.931 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés, 205.000.000 Ft a lekötött betétek visszavezetését tartalmazza.
Kiadások alakulása
Az önkormányzat tárgyidőszaki összes költségvetési kiadása 629.155.443 Ft, finanszírozási kiadások 248.021.426 Ft, az összes kiadás 877.176.869 Ft.
Önkormányzatunk működési kiadásai 516.841.517 Ft, ebből személyi juttatások kifizetésére 272.245.101 Ft-ot, munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra 32.356.948 Ft-ot fordított. Dologi kiadásaink összege a tárgyév során 130.968.281 Ft volt. Ellátottak pénzbeli juttatásaira 2.931.000 Ft-ot fizetett ki az önkormányzat 2024. évben. E címen különféle szociális rászorultságtól függő rendszeres és eseti támogatások kifizetése történt.
Egyéb működési célú kiadások 78.340.187 Ft, a kiadások az alábbiak szerint alakultak:
- Elvonások és befizetések 58.080.891 Ft, mely összeg a szolidaritási hozzájárulás, az iparűzési adóerőképesség miatt.
- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 605.096 Ft, melyből 250.000 Ft Bursa Hungarica ösztöndíj pályázathoz támogatás, 355.096 Ft Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának átadott pénzeszköz.
- Visszatérítendő támogatások 1.600.000 Ft-ot tettek ki.
- Egyéb működési célú támogatási kiadások államháztartáson kívülre 18.054.200 Ft-ot tettek ki az alábbiak szerint:
- Csót Jövőjéért Alapítvány 2.610.300,-
- Csót SE 2.250.000,-
- Közjóléti Alapítvány a Vidéki Családokért 10.193.900,-
- Római Katolikus Egyház 100.000,-
- Csóti Szerencse Nonprofit Kft. 2.900.000,-
Felhalmozási költségvetési kiadások 112.313.926 Ft.
Beruházási kiadások 79.824.709 Ft, melyek az alábbiak
|
Beruházás megnevezése |
2025. évi eredeti előirányzat |
2025. évi módosított előirányzat |
2025. évi teljesítés |
|---|---|---|---|
|
A |
|||
|
Vezetékes telefon vásárlása |
16 999 |
16 999 |
16 999 |
|
Mikró vásárlása |
25 999 |
25 999 |
25 999 |
|
Vízforraló vásárlása |
9 999 |
9 999 |
9 999 |
|
Csóti Közös Önkormányzati Hivatal Marcaltői kirendeltség (mobiltelefon vásárlás 2025. évre áthúzódó részlete) |
3 180 |
||
|
Hősugárzó (bölcsőde) |
6 900 |
6 900 |
|
|
Fa gyermekasztal székekkel (óvoda) |
24 370 |
24 370 |
|
|
Háziorvosi alapellátáshoz kapcsolódó eszközök |
116 667 |
116 667 |
|
|
Hűtőszekrény (orvosi rendelő) |
65 000 |
65 000 |
|
|
Fűkasza (közfoglalkoztási program) |
215 900 |
215 900 |
|
|
Fűnyíró (közfoglalkoztatási program) |
154 940 |
154 940 |
|
|
Kerítés Rákóczi u. 40. |
570 407 |
747 778 |
|
|
Templom előtti tér parkolóhelyek kialakítása, térkövezés |
36 186 594 |
11 725 520 |
|
|
Falugondnoki szolgálat kisbusz |
13 223 857 |
||
|
Részesedés Csóti Szerencse Nonprofit Kft. |
100 000 |
100 000 |
|
|
ÖSSZESEN: |
56 177 |
50 717 632 |
13 210 072 |
Felújítási kiadások 30.839.217 Ft, melyek az alábbiak
|
Felújítás megnevezése |
2025. évi eredeti előirányzat |
2025. évi módosított előirányzat |
2025. évi teljesítés |
|---|---|---|---|
|
A |
E |
F |
F |
|
Régi hivatali épület helyén parkosítás |
36 000 000 |
36 345 430 |
10 632 016 |
|
Temető kerítés felújítása |
4 018 032 |
4 018 032 |
4 018 032 |
|
Faluház, emeleti irodák lambériázása |
776 430 |
510 564 |
|
|
Faluház, irattári szekrény |
277 133 |
277 133 |
|
|
ÖSSZESEN: |
40 018 032 |
41 417 025 |
15 437 745 |
Egyéb felhalmozási kiadások 1.650.000 Ft, melyből Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre 1.650.000 Ft, mely összeggel Csóti Római Katolikus Egyházközség lett támogatva.
Finanszírozási kiadások 248.021.426 Ft, melyből 205.000.000 Ft-ot lekötött betét elhelyezésére, 9.292.901 Ft-ot államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére fordítottunk.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2025. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
A fenntartható fejlődés érdekében 2025-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt .
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között zajlott. Az önkormányzat Környezetvédelmi Programjának 2025. évre tervezett részei nem valósultak meg, mert a tervezett európai uniós forrásokból nem részesültünk.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
