Devecser Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (III. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.13.
Devecser Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Devecser Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 39/2026. (II.12.) Kt. határozatában az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének I. olvasatát elfogadta, és úgy döntött, hogy a költségvetéssel kapcsolatban további egyeztetések kerüljenek lefolytatásra.
Az I. olvasathoz képest a jelenlegi költségvetésbe az alábbi módosítások kerültek átvezetésre:
1. Devecseri Kastélykönyvtár és Művelődési Központnál 1 fő dolgozó bére és járulékai pontosításra került.
2. Devecseri Kastélykönyvtár és Művelődési Központba 0,5 fő került átvezetésre az Önkormányzattól.
3. Devecseri Városüzemeltetési Nonprofit Kft. által kért támogatás csökkentett összeggel került betervezésre.
4. 57/2026. (II.12.) Kt. határozat alapján a Devecser, Szabadság téri bérlakás tető javítása betervezésre került 2.623.000,-Ft-tal.
5. 58/2026. (II.12.) Kt. határozat alapján a Csokonai utca Somogyi Béla utca és Dózsa György utca közötti szakaszán a járda felújítása is betervezésre került 943.000,-Ft összeggel.
6. A Devecseri Kastélykönyvár és Művelődési Központ dologi kiadásairól levételre került 3.750.000,-Ft.
7. A Devecseri Városüzemeltetési Nonprofit Kft. részére betervezésre került 5.053.000,-Ft összegű felhalmozási célú pénzeszköz átadás, a Deák térre 6 db díszkandeláber és 12 db klasszikus stílusú lámpa beszerzésre, a 73/2026. (II.25.) Kt. határozat alapján.
8. Módosításra került az önkormányzati képviselők tiszteletdíja és az alpolgármester tiszteletdíja és költségtérítése.
9. Pontosításra került, mint intézmény a Devecseri Járóbeteg Szakrendelés 2 COFOG-gal.
10. Betervezésre került a KAP-RD43-1-25 kódszámú Külterületi utak fejlesztésére elnyert 132.030.933,-Ft összegű támogatás.
11. Betervezésre került a Bakonykarszt Zrt. által megküldött Devecser, Vasút u. buszforduló ivóvízvezeték cseréje 3.507.000,-Ft értékben.
12. Pontosításra került az időközben megérkezett támogatói okirat alapján az országgyűlési képviselők választására kapott támogatás.
Fentieken túl a 2026. évi költségvetés tervezésénél a minimálbér és garantált bérminimum változások, a pedagógusok, a köztisztviselők, valamint a kulturális ágazatban dolgozók bérfejlesztésére kapott összegek, költségvetési törvényben elfogadott infláció mértéke, valamint a növekvő energiaárak hatásai kerültek figyelembevételre.
Devecser Város Önkormányzat saját költségvetésében a rendelettervezet 14. melléklet „Kiadások kormányfunkciónként” felsorolásának megfelelően az alábbiakat terveztük:
- Önkormányzati igazgatási tevékenység tartalmazza a polgármester és képviselő-testület tagjainak személyi juttatásait és járulékait. A dologi kiadások az önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó költségeket, weboldal karbantartását, ügyvédi díjakat, közjegyzői díjakat, bankköltséget, üzemorvos díjait, és az önkormányzat tulajdonában lévő Suzuki Vitara személygépkocsi kiadásait, tartalmazza.
- A köztemető fenntartás és működtetés feladaton terveztük a temető közüzemi és karbantartási költségeit 3.041.470,-Ft értéken. A központi költségvetésből ezen feladatra 2026. évben a betervezett kiadással megegyező támogatást kap az önkormányzat.
- Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladaton az önkormányzat tulajdonában levő ingatlanok költségeit terveztük, a közüzemi díjakat, és közvetített (továbbszámlázott) szolgáltatásokat. A felhalmozási kiadások között kerültek betervezésre a 6. melléklet 245-258., 265, 272-275, 284. valamint a 290-302. soraiban a 013350 COFOG-on szereplő tételek.
- Az Önkormányzatok elszámolásainál terveztük a 2025. év végén kapott 2026. évre vonatkozó előfinanszírozást 28.819.804,- Ft összeggel.
- Az Önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetési kötelezettség a szolidaritási hozzájárulást tartalmazza 67.300.076,- Ft összegben. A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek.
- A támogatási célú finanszírozási műveletek kormányfunkció tartalmazza a Devecseri Szociális Alapszolgáltatási Központot Fenntartó Társulás részére átadásra kerülő pénzeszközt 200.257.943,- Ft összegben, valamint a civil szervezetek támogatását 13.000.000,- Ft összeggel. A támogatási célú kormányfunkcióra került betervezésre Devecser Város Önkormányzata 10.000.000,- Ft összegű általános tartaléka, illetve 64.343.414,- Ft összegű felhalmozási céltartalék, amely a Devecseri víziközmű, a lakásalap, a letéti számlákon lévő pénzeszközöket tartalmazza, illetve betervezésre került 55.000.000,-Ft összegű felhalmozási célú céltartalék, mely a 2026. évben megvalósuló fejlesztések fedezetére szolgál. A központi irányítószervi támogatás az intézmények finanszírozását tartalmazza.
- A Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás személyi és járulék kiadásait 16 fő tekintetében tartalmazza 2026. évre vonatkozóan, melyet teljes egészében támogatásként megkap az önkormányzat.
- A közutak karbantartására a 2026. évben 16.000.000,-Ft-ot terveztünk, mely a Devecseri Városüzemeltetési Nonprofit Kft.-vel kötött üzemeltetési szerződésből eredő kiadást tartalmazza teljes egészében, illetve a közlekedési táblák, útfestések díjait. A központi költségvetésből erre a jogcímre az önkormányzat 5.898.130,- Ft támogatásban részesül.
- Közvilágítási közüzemi kiadásokra a tavalyi évhez képest csökkentett összeggel került kiadás betervezésre, 12.500.000,-Ft-tal. Erre a jogcímre 9.304.000,-Ft fenntartási támogatást kap az önkormányzat.
- Zöldterület kezelés kormányfunkción 23.860.000,-Ft kiadást terveztünk. Ide került betervezésre a Városüzemeltetési Nonprofit Kft.-nek kifizetett szolgáltatások, valamint az erdésznek fizetett összeg.
- Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások személyi juttatásai és járulékai kiemelt előirányzat 2 fő megbízási díjjal foglalkoztatott részére történő kifizetéseket tartalmazza. A dologi kiadások Devecser Város Önkormányzata városi költségeit tartalmazza, a teljesség igénye nélküli felsorolásban, ebrendészeti díjak, műfüves és élőfüves sportpálya karbantartás díja, sportöltöző közüzemi díja, telefon, kamerarendszer karbantartása, biztosítási díjak, távfelügyelet, valamint a rendezvények költségeit tartalmazza. Ide került betervezésre a TOP Plusz pályázat keretében elnyert összegből, 11.390.000,-Ft összegben személyi kiadásra, 1.480.000,-Ft összegben munkaadót terhelő járulékokra, valamint 31.341.270,-Ft összegben dologi kiadásokra.
- A Háziorvosi alapellátás és a Család és nővédelmi egészségügyi gondozás:
A háziorvosi szolgálat személyi kiadásai 2 fő teljes munkaidős asszisztens költségét, valamint a dologi kiadásait tartalmazza. A Család és nővédelmi egészségügyi gondozás kormányzati funkciónál a dologi kiadás között kerültek betervezésre a védőnői szolgálat működési kiadásai, mely továbbszámlázást követően az önkormányzat részére megtérül.
- A Televízió-műsor szolgáltatás feladaton a közreműködők megbízási díjait és járulékait terveztük.
- A gyermekétkeztetés és munkahelyi vendéglátás, valamint a máshova nem sorolható gazdasági ügyek (vendégétkeztetés) feladatokon a Gárdonyi Géza Általános Iskolában működő konyha költségei, valamint a 6 fő munkavállaló munkabére és annak járulékai kerültek betervezésre.
- Az intézményen kívüli étkeztetés költségei a szünidei gyermekétkeztetés várható kiadásait tartalmazza.
- A gyermekek, fiatalok és családok életminőségét javító programok a babadobozok, iskolakezdési támogatás és óvodakezdési csomagok költségeit, valamint a Bursa Hungarica és Arany János ösztöndíjra átadott pénzeszközöket, valamint az átvállalt tanulói térítési díjakat tartalmazza.
- A falugondnoki tanyagondnoki kormányfunkció a tanyagondnoki költségeket tartalmazza. Ezen a jogcímen az önkormányzat 6.759.000,- Ft összegű költségvetési támogatást kap.
- Egyéb szociális ellátásokon terveztük a 2025. évi szociális tűzifa támogatás teljes összegét és szállítási költségét, a 2026. évben a rendkívüli időjárás okozta ingyenes tüzelőanyag szállításának a költségét, valamint a települési átmeneti segélyek kifizetését.
A Devecseri Polgármesteri Hivatal személyi juttatásainál és járulék kiadásainál a ténylegesen foglalkoztatottak személyi juttatásait terveztük. A köztisztviselők 2026. január 1-jétől történő kötelező illetményemelésére fordítandó összeggel emelkedett a személyi juttatás és a hozzá kapcsolódó járulék összege. Személyi juttatás között szerepel 3 fő jubileumi jutalma, a munkába járás, a cafetéria, a védőszemüveg juttatás összege is.
Az alapvető működési költségek tervezése mellett 2.500.000,- Ft-ot terveztünk eszközbeszerzésre. A részletes költségvetés a 15. mellékletben látható.
A Vackor Művészeti Modell Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetésében – a 16. számú mellékletben foglaltak szerint - a személyi juttatások és járulékok a ténylegesen foglalkoztatottak illetménye alapján kerültek megtervezésre. Az óvodában foglalkoztatottak személyi juttatásai is a 2026. január 1-jétől történő kötelező illetményemelésre fordítandó összeggel emelkedett, valamint a hozzá kapcsolódó járulékkal.
Devecseri Kastélykönyvtár és Művelődési Központ költségvetése a - 17. számú mellékletben részletezettek szerint – a személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok a kulturális ágazatban foglalkoztatottak részére történő kötelező illetményemelésre fordítandó összeggel emelkedett, valamint a hozzá kapcsolódó járulékkal.
A létszám előirányzata 2 fővel csökkent.
Devecseri Járóbeteg Szakrendelés költségvetése a 18. számú mellékletben részletezettek szerint került betervezésre. Ide az I. olvasatban szereplő 20.000.000,-Ft összeg került kicsit pontosításra. Betervezésre került az intézményvezető bére 2026. március 1. napjától, illetve 1 fő takarító bére és járuléka. A fennmaradó összeg került szétosztásra a dologi kiadások között.
Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását összevontan az 2. melléklet mutatja be.
A. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK
A költségvetési bevételek részletezését az 5. melléklet, a költségvetési kiadások részletezését a 6. melléklet tartalmazza.
I MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.Önkormányzatok működési támogatása
2026. évben várhatóan 824.937.157,-Ft feladatalapú és egyéb támogatásban részesül az önkormányzat. A költségvetési támogatás tartalmazza a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott 4.334.807,-Ft összegű (7 havi) támogatást, a 16.048.608,- Ft összegű szociális ágazati pótlékot, az óvodában foglalkoztatott pedagógusok részére esélyteremtési illetményrészt 12.654.000,-Ft összegben, valamint a kulturális béremelés támogatására fordítandó 18.008.087,-Ft összeget.
A támogatások felsorolását tételesen az 5. számú melléklet tartalmazza.
A támogatási összegek felhasználása feladathoz kötött. A működési támogatások kizárólag az igazgatási, település-üzemeltetési és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra használhatók fel. A közoktatási és szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatására kapott normatíva felhasználás szintén kötött, csak az adott feladatokra lehet felhasználni, a fel nem használt összeget visszafizetési kötelezettség terheli.
1.2. Támogatásértékű működési célú bevételek államháztartáson belülről
2026. évi tervezett államháztartáson belüli támogatások összege 139.599.186,- Ft, amelynek tételes felsorolását az 5. melléklet 46-54. sorai tartalmazzák.
Az egészségügy működésére – háziorvosi szolgálatok és iskola-egészségügy – az átvett pénzeszköz várhatóan 36.565.200,-Ft lesz.
A hosszabb idejű közfoglalkoztatás támogatása várhatóan 29.731.392,- Ft lesz. Az önkormányzati tulajdonú földterületekre, területalapú támogatásra 5.000.000,-Ft került betervezésre, otthontámogatás finanszírozására 13.092.170,-Ft, az országgyűlési képviselő választásra 3.749.204,-Ft került betervezésre. Ide került betervezésre a TOP Plusz 3.1.3. pályázaton elnyert 51.461.220,-Ft.
2. Közhatalmi bevételek
2026. évre, az óvatosság elvét figyelembe véve 55.000.000,- Ft összegű építményadót, 300.000.000,- Ft iparűzési adót, 70.000.000,-Ft telekadót terveztünk.
Talajterhelési díj bevételre 500.000,- Ft-ot terveztünk. 2026. évben is folytatjuk az előző években elkezdett adó végrehajtási folyamatot, így bírságra, pótlékra 2.500.000,-Ft került betervezésre. Fentiek alapján várhatóan a közhatalmi bevételek együttes összege 428.000.000,- Ft lesz.
3. Működési bevételek
2026. évre 149.455.000,-Ft működési bevételt terveztünk, ebből az Önkormányzat intézményi működési bevétele, közvetített szolgáltatási bevétele és térítési díjai 110.000.000,- Ft, amely tartalmazza a használt-cikk piac havi 1.000.000,-Ft-os bérleti díját is, a Devecseri Kastélykönyvtár és Művelődési Központ bevétele 5.000.000,-Ft, a Vackor Művészeti és Modell Óvoda bevétele 34.000.000,- Ft, a Devecseri Polgármesteri Hivatal működési bevétele 455.000,- Ft.
4. Véglegesen átvett pénzeszközök
2026. évre a felhalmozási egyensúly fenntartásához a tervek szerint 37.579.000,-Ft felhalmozási célú átvett pénzeszköz került betervezésre. A működési egyensúly fenntartásához a rendelettervezetben szereplő tervszámokkal számolva 132.185.120,-Ft működési célú pénzeszköz átvétel szükséges külső finanszírozással. A költségvetési hiány belső finanszírozását meghaladó összegének külső finanszírozására szolgáló bevételek együttes összege 169.764.120,-Ft.
5. Előző évi pénzmaradvány
Devecser Város Önkormányzat pénzmaradványa az alábbiakból tevődik össze:
- működési pénzmaradvány 85.677.023,- Ft
- felhalmozási pénzmaradvány 50.446.480,- Ft
- működési célú pénzmaradvány igénybevétele
felhalmozási célra 55.851.301,-Ft
Összesen : 191.974.804,- Ft.
A működési pénzmaradvány tartalmazza a forintpénztár, a költségvetési számlák egyenlegét, a decemberben megelőlegezett következő évi illetmények elszámolását, a forgótőke elszámolásának összegét.
A felhalmozási pénzmaradvány a bérlakás, a víziközmű számla és a letéti számla, valamint a versenyképes járások I. ütemén elnyert támogatás egyenlegéből tevődik össze, mely kiadási oldalon felhalmozási célú céltartalékként és felhalmozási kiadásként szerepel.
6. Hitel felvétel
A költségvetési rendelettervezet legfeljebb 50.000.000,-Ft folyószámlahitel felvételt tartalmaz az átmeneti likviditás biztosítására.
II. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
1. Személyi juttatások
A 2026. január 1-jén hatályos minimálbér és garantált bérminimum, valamint a kötelező béremelések alapján terveztük az illetményeket.
2. Munkaadókat terhelő járulékok
A munkaadókat terhelő járulékokat 13%-kal terveztük.
3. Dologi kiadások
Kiadási oldalon a szociális feladatokra kapott állami hozzájárulások összege és az önkormányzat saját hozzájárulása a Devecseri Szociális Alapszolgáltatási Központ részére támogatásértékű működési kiadásként szerepel.
Az önkormányzat és az intézmények dologi kiadásai az előző évi tény adatok inflációval növelt értékén kerültek betervezésre.
4. Szociális juttatások
2026. évre a szociális juttatásokra 27.000.000,- Ft összeget terveztünk, amely tartalmazza az előző évi fel nem használt szociális tűzifára kapott összeget és a hozzá kapcsolódó szállítási költséget, a 2026. évben a rendkívüli időjárási viszonyok miatt a Kormány döntése alapján a rászorulók részére történő ingyenes tűzifa kiszállításának költségét, a babadoboz beszerzésre, az óvodakezdési csomagra és az idősek karácsonyára 1.000.000,-Ft-ot, iskolakezdési támogatásra 5.000.000,-Ft-ot, valamint a BURSA Hungarica és Arany János ösztöndíjra 1.000.000,- Ft-ot terveztünk. 1.000.000,-Ft összeget terveztünk a Devecseri Rendőrőrs dolgozói által végzett önkéntes túlóra költségére,
5. Egyéb működési célú kiadások
5.1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
A Devecseri Szociális Alapszolgáltatási Központ részére átadásra kerülő 2026. évi szociális normatívák összege, illetve az önkormányzati hozzájárulás mértéke került betervezésre 200.257.943,-Ft összegben.
5.2. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
Civil és nonprofit szervezetek támogatására 13.000.000,- Ft összeget terveztünk, az év közben felmerülő igényekre.
A Devecseri Városüzemeltetési Nonprofit Kft. működésére 88.695.000,-Ft pénzeszköz átadást terveztünk.
III. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Ingatlanértékesítés árbevételével 2026. évben 4.000.000,-Ft összegben számoltunk.
IV. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
1. Beruházási és felújítási kiadások
2026. évre az Önkormányzat és az intézmények költségvetésében együttesen 29.078.952,-Ft összeget terveztünk az eszközbeszerzésekre, informatikai gépek és rendszerek pótlására.
A felújítási kiadásokra 138.795.155,-Ft került betervezésre. Ebből 99.912.187,-Ft a bölcsődei fejlesztésre, mely uniós forrásból valósul meg, 2.000.000,-Ft-ot a Művelődési Központ színpad felújítására, 11.480.465,-Ft-ot a Versenyképes Járások Programban elnyert ingatlanok felújítására, 11.344.503,-Ft-ot a Devecser, Csokonai utca – Hársfa utca közötti szakaszon az ivóvízvezeték és a lakossági bekötések cseréjére, 838.000,-Ft-ot az egykori malomépület meghibásodott tetőrészének javítására, 348.000,-Ft-ot az óvodai gázkazán javítására, 830.000,-Ft-ot a Turulmadaras emlékmű felújítására, a Devecser Virágzó utca – Miskei utca 143/2 hrsz.-ú területen ivóvíz-gerinc vezeték cseréjére 3.554.000,-Ft-ot, a Művelődési Központban teakonyha kialakítására 100.000,-Ft-ot, míg a Könyvtárban szálláshely kialakítására 1.000.000,-Ft-ot.
A Máltai Iskola tornatermében lámpacserére 315.000,-Ft-ot, a Szabadság téri szolgálati lakás tetőjavítására 2.623.000,-Ft-ot, a Devecser Csokonai utca Somogyi Béla utca és Dózsa György utca közötti szakaszán járda felújítására 943.000,-Ft-ot, míg a Vasút utcában kialakításra kerülő buszforduló szakaszán az ivóvízvezeték cseréjére 3.507.000,-Ft-ot.
A beruházási kiadásokra 2026. évben 189.096.034,-Ft került betervezésre. Részletes felsorolását a 6. melléklet 244-260 sorai tartalmazzák.
Devecser Város Önkormányzata együttes felhalmozási kiadása várhatóan 362.025.141,- Ft lesz.
Devecser Város Önkormányzata és intézmények felhalmozási kiadásait tételesen a költségvetési rendelet 6. melléklet 241-305. sorai tartalmazzák.
Felhalmozási célú pénzeszköz átadásra betervezésre került 5.055.000,-Ft a Devecseri Városüzemeltetési Nonprofit Kft. részére az általa megvásárolandó Deák téri kandeláberek és lámpák fedezetére.
V. Tartalékok és finanszírozási kiadások
Devecser Város Önkormányzata 2026. évi költségvetése 75.289.033,- Ft tartalékot tartalmaz, amelyből a felhalmozási célú céltartalék 64.343.414,- Ft, ebből 55.000.000,-Ft a 2026. évben megvalósuló beruházásokra, fejlesztésekre elkülönített keret, a működési célú általános tartalék 10.000.000,- Ft, illetve 945.619,-Ft összegű működési célú céltartalék.
Az államháztartási megelőlegezések összege 28.819.8042,-Ft, amely a 2026. évi költségvetési támogatás 00. havi előfinanszírozásával egyezően került megtervezésre.
Fentiek alapján Devecser Város Önkormányzata 2026. évi költségvetésének a bevételi és kiadási főösszege 2.186.222.041,- Ft.
Hiánya működésre: 132.185.120,- Ft, felhalmozásra 37.579.000,- Ft összesen 169.764.120,- Ft.
