Legyesbénye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelete

a 2025. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

2026.04.30.

[1] A helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás rendszerének részét képezi. Az államháztartásról szóló törvény kötelezően írja elő, hogy az önkormányzatok költségvetését, valamint a költségvetés végrehajtására vonatkozó zárszámadást önkormányzati rendeletben kell megállapítani. Az önkormányzatok szabályozási autonómiája nem terjed addig, hogy a zárszámadási rendelet megalkotását mellőzze. A zárszámadás elfogadása az önkormányzati működés átláthatósága, és törvényessége szempontjából elengedhetetlen, ezáltal alapvető jogalkotási kötelezettsége van a helyi önkormányzat képviselő-testületének.

[2] Legyesbénye Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást

a) 745 962 305 Ft költségvetési bevétellel

b) 703 822 928 Ft költségvetési kiadással

c) 42 139 377 Ft költségvetési maradvánnyal

d) 27 711 881 Ft finanszírozási bevétellel

e) 5 682 265 Ft finanszírozási kiadással

f) 22 029 616.Ft finanszírozási maradvánnyal

g) 773 674 186 Ft összes teljesített bevétellel

h) 709 505 193 Ft összes teljesített kiadással hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzati szinten mérlegszerűen bemutatott kiadásokat, bevételeket, valamint azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklet szerint fogadja el.

(3) A működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 2. melléklet tartalmazza.

2. § (1) Az önkormányzat beruházási kiadásait a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzat felújítási kiadásait a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pénzügyi elszámolását az 5. melléklet szerint fogadja el.

(4) Az önkormányzat, és intézménye bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 6. mellékletek tartalmazza.

(5) A képviselő-testület a költségvetési szervek maradványát és annak felhasználását a 7. melléklet szerint hagyja jóvá, illetve engedélyezi.

(6) A képviselő-testület az önkormányzat feladatalapú állami támogatását jogcímenként a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület a 2025. évben céljelleggel juttatott támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A képviselő-testület a vagyonkimutatást a 10. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá.

(9) A 11. melléklet tartalmazza a pénzeszközök levezetését.

3. § (1) A képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

(2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a költségvetési maradványnak a 2025. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek.

4. § A képviselőtestület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a költségvetési maradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse.

5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

Legyesbénye Község Önkormányzata
2025. évi ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE


B E V É T E L E K
				Forintban
Sorszám	Bevételi jogcím	2025. évi
Sorszám	Bevételi jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025. XII. 31. teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	251 291 231	291 133 164	280 543 522
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	35 606 124	42 370 017	42 370 017
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	70 931 074	82 258 840	82 258 840
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	38 204 920	39 171 417	39 171 417
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	27 487 037	28 186 886	28 186 886
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	3 171 229	4 816 623	4 816 623
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások		7 960 651	7 960 651
8	Elszámolásból származó bevételek
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	175 400 384	204 764 434	204 764 434
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	75 890 847	86 368 730	75 779 088
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)		393 837 876	416 210 712
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei		393 837 876	416 210 712
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	19 570 000	22 955 000	20 811 279
24	Építményadó	300 000	3 350 000	663 529
25	Idegenforgalmi adó		25 000	35 200
26	Iparűzési adó	17 270 000	17 270 000	17 571 059
27	Talajterhelési díj
28	Gépjárműadó
29	Telekadó
30	Kommunális adó	2 000 000	2 310 000	2 541 491
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	16 800 000	30 400 050	27 883 116
32	Készletértékesítés ellenértéke
33	Szolgáltatások ellenértéke	6 000 000	12 800 000	10 832 963
34	Közvetített szolgáltatások értéke	3 000 000	8 400 000	7 901 831
35	Tulajdonosi bevételek
36	Ellátási díjak	5 000 000	5 000 000	4 709 727
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	2 700 000	3 450 000	3 652 039
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek		50	42
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek	100 000	750 000	786 514
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)		300 000	300 000
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése		300 000	300 000
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)		300 000	213 676
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz		300 000	213 676
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	287 661 231	738 926 090	745 962 305
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	29 000 000	20 619 551	20 619 551
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	29 000 000	20 619 551	20 619 551
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)	6 000 000	7 092 330	7 092 330
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések	6 000 000	7 092 330	7 092 330
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	35 000 000	27 711 881	27 711 881
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	322 661 231	766 637 971	773 674 186

K I A D Á S O K
				Forintban
Sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi
Sorszám	Kiadási jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025. XII. 31. teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	314 328 966	445 697 454	390 433 269
2	Személyi juttatások	159 407 800	173 561 800	159 798 033
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	18 281 354	19 482 354	18 233 628
4	Dologi kiadások	100 775 000	191 044 581	173 083 302
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	21 500 000	27 420 000	23 873 605
6	Egyéb működési célú kiadások	14 364 812	34 188 719	15 444 701
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések		4 094 826	4 094 825
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	9 945 972	13 666 812	11 169 876
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	300 000	300 000	180 000
19	- Tartalékok	4 118 840	16 127 082
20	- a 19-ből: - Általános tartalék
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	2 650 000	315 258 252	313 389 659
23	Beruházások	2 650 000	177 428 252	175 589 660
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás
25	Felújítások		137 830 000	137 799 999
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	316 978 966	760 955 706	703 822 928
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	5 682 265	5 682 265	5 682 265
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	5 682 265	5 682 265	5 682 265
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
52	Pénzügyi lízing kiadásai
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Külföldi értékpapírok beváltása
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
60	Váltókiadások
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	5 682 265	5 682 265	5 682 265
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	322 661 231	766 637 971	709 505 193

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
				Forintban
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 59. sor - költségvetési kiadások 36. sor) (+/-)	-29 317 735	-22 029 616	42 139 377
2	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 83. sor - finanszírozási kiadások 61. sor) (+/-)	29 317 735	22 029 616	22 029 616

2. melléklet a 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)

Sor- szám	Bevételek				Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2024.12-31 TELJESÍTÉS	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2024.12.31 TELJESÍTÉS
A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	251291231	291133164	280543522	Személyi juttatások	159407800	173561800	159798033
2	1.-ból EU-s támogatás				Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	18281354	19482354	18233628
3	Közhatalmi bevételek	19570000	22955000	20811279	Dologi kiadások	100775000	191044581	173083302
4	Működési bevételek	16800000	30400050	27883116	Ellátottak pénzbeli juttatásai	21500000	27420000	23873605
5	Működési célú átvett pénzeszközök		300000	213676	Egyéb működési célú kiadások	14364812	34188719	15444701
6	5.-ból EU-s támogatás (közvetlen)				0
7	Egyéb működési bevételek				0
8					0
9					Az 5-ből -Tartalékok
10					0
11					0
12					0
13	Költségvetési bevételek összesen (1+3+4+5+7+…+12.)	287661231	344488214	329237917	Költségvetési kiadások összesen (1+...+8+10+…12)	314328966	445697454	390433269
14	Hiány belső finanszírozásának bevételei (15.+…+18. )	29000000	20619551	20619551	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
15	Költségvetési maradvány igénybevétele	29000000	20619551	20619551	Likviditási célú hitelek törlesztése
16	Vállalkozási maradvány igénybevétele				Rövid lejáratú hitelek törlesztése
17	Betét visszavonásából származó bevétel				Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
18	Értékpapír értékesítése				Kölcsön törlesztése
19	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20+…+21)	6000000	7092330	7092330	Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
20	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele				Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
21	Államháztartáson belüli megelőlegezések	6000000	7092330	7092330	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	5682265	5682265	5682265
22	Váltóbevételek				Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
23	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei				Váltókiadások
24	Működési célú finanszírozási bevételek összesen	35000000	27711881	27711881	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (14+...+23)	5682265	5682265	5682265
25	BEVÉTEL ÖSSZESEN (13+24)	322661231	372200095	356949798	KIADÁSOK ÖSSZESEN (13+24)	320011231	451379719	396115534
26	Költségvetési hiány:	26667735	101209240	61195352	Költségvetési többlet:	-	-	-
27	Bruttó hiány:	-	79179624	39165736	Bruttó többlet:	2650000	-	-

II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)

Sor- szám	Bevételek				Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2024.12-31 TELJESÍTÉS	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2024.12-31 TELJESÍTÉS
A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		300000	213676	Beruházások
2	1.-ből EU-s támogatás				1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
3	Felhalmozási bevételek				Felújítások
4	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele				3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
5	4.-ből EU-s támogatás (közvetlen)				Egyéb felhalmozási kiadások
6	Egyéb felhalmozási célú bevételek
7
8
9
10
11
12	Költségvetési bevételek összesen: (1+3+4+6+…+11)		300000	213676	Költségvetési kiadások összesen: (1+3+5+...+11)
13	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 14+…+18)				Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
14	Költségvetési maradvány igénybevétele				Hitelek törlesztése
15	Vállalkozási maradvány igénybevétele				Rövid lejáratú hitelek törlesztése
16	Betét visszavonásából származó bevétel				Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
17	Értékpapír értékesítése				Kölcsön törlesztése
18	Egyéb belső finanszírozási bevételek				Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
19	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20+…+24 )				Betét elhelyezése
20	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele				Pénzügyi lízing kiadásai
21	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele				Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
22	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
23	Értékpapírok kibocsátása
24	Államháztartáson belüli megelőlegezések
25	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (13+19)				Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (13+...+24)
26	BEVÉTEL ÖSSZESEN (12+25)		300000	213676	KIADÁSOK ÖSSZESEN (12+25)
27	Költségvetési hiány:	-	-	-	Költségvetési többlet:	-	300000	213676
	Bruttó hiány:	-	-	-	Bruttó többlet:	-	300000	213676

3. melléklet a 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata és teljesítése beruházásonként

Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII. 31-ig	2025. évi módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII. 31-ig	Összes teljesítés 2025. XII. 31-ig
A	B	C	D	E	F	G=(D+F)
36/6 hrsz megvásárlás, KEHOP szennyvízpályázat		2 024		176 628 252	175 453 514	175 453 514
36/6 hrsz megvásárlás, KEHOP szennyvízpályázat
óvodai eszközök (szekrlnysor, porral oltó)		2 025		800 000	136 146	136 146














Összesen:				177 428 252	175 589 660	175 589 660

4. melléklet a 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

Felújítási kiadások előirányzata és teljesítése felújításonként

Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII. 31-ig	2025. évi módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII. 31-ig	Összes teljesítés 2025. XII. 31-ig
A	B	C	D	E	F	G=(D+F)
Úthálózat fejlesztése		2 025		137 830 000	137 799 999	137 799 999
















Összesen:				137 830 000	137 799 999	137 799 999

5. melléklet a 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez


Önkormányzaton kívüli EU-s projekthez történő hozzájárulás
							Forintban
Támogatott neve						Eredeti ei.	Módosított	Összes teljesítés 2024. XII.31 -ig


Összesen:


Európai uniós támogatással megvalósuló projektek
bevételei, kiadásai

EU-s projekt neve, azonosítója:
							Forintban
Források	Támogatási szerződés szerinti bevételek, kiadások
	Módosítás utáni összes forrás, kiadás	Évenkénti ütemezés
		2024. előtti forrás, kiadás	Eredeti	Módosított	Összes teljesítés 2024. XII.31 -ig	Eredeti	Módosított	Összes teljesítés 2024. XII.31 -ig
		2024. előtti forrás, kiadás	2024. évi			2024. után
A	B=C+E+H	C	D	E	F	G	H	I=C+F
Saját erő
- saját erőből központi támogatás
EU-s forrás
Társfinanszírozás
Hitel
Egyéb forrás
Források összesen:
Személyi jellegű
Beruházások, beszerzések
Szolgáltatások igénybe vétele
Adminisztratív költségek

Kiadások összesen:
Amennyiben több projekt megvalósítása történi egy időben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni

6. melléklet a 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

	Legyesbénye Község Önkormányzata			01
	Összes bevétel, kiadás			01

Száma	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII. 31.
A	B	C	D	E
Bevételek
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	251 291 231	291 133 164	280 543 522
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	35 606 124	42 370 017	42 370 017
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	70 931 074	82 258 840	82 258 840
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	38 204 920	39 171 417	39 171 417
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	27 487 037	28 186 886	28 186 886
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	3 171 229	4 816 623	4 816 623
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások		7 960 651	7 960 651
8	Elszámolásból származó bevételek
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	175 400 384	204 764 434	204 764 434
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	75 890 847	86 368 730	75 779 088
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)		393 837 876	416 210 712
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei		393 837 876	416 210 712
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevétel ( 24+...+30)	19 570 000	22 955 000	20 811 279
24	Egyéb közhatalmi bevétel	300 000	3 350 000	663 529
25	Áruhasználati és szolgáltatási adók		25 000	35 200
26	Iparűzési adó	17 270 000	17 270 000	17 571 059
27	Talajterhelési díj
28	Gépjárműadó
29	Telekadó
30	Kommunális adó	2 000 000	2 310 000	2 541 491
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	4 100 000	15 500 050	13 002 857
32	Készletértékesítés ellenértéke
33	Szolgáltatások ellenértéke	1 000 000	6 000 000	3 990 172
34	Közvetített szolgáltatások értéke	3 000 000	8 300 000	7 836 034
35	Tulajdonosi bevételek
36	Ellátási díjak
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó		650 000	510 955
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek		50	42
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek	100 000	550 000	665 654
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)		300 000	300 000
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése		300 000	300 000
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)		300 000	213 676
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz		300 000	213 676
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	274 961 231	724 026 090	731 082 046
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	29 000 000	20 579 776	20 579 776
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	29 000 000	20 579 776	20 579 776
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)	6 000 000	7 092 330	7 092 330
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések	6 000 000	7 092 330	7 092 330
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	35 000 000	27 672 106	27 672 106
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	309 961 231	751 698 196	758 754 152

Kiadások
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	182 573 065	311 701 778	271 836 135
2	Személyi juttatások	72 463 020	86 617 020	84 500 108
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	6 990 233	8 191 233	7 990 181
4	Dologi kiadások	67 255 000	155 284 806	140 027 540
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	21 500 000	27 420 000	23 873 605
6	Egyéb működési célú kiadások	14 364 812	34 188 719	15 444 701
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések		4 094 826	4 094 825
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	-Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	9 945 972	13 666 812	11 169 876
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	-Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	300 000	300 000	180 000
19	- Tartalékok	4 118 840	16 127 082
20	- a 19-ből: - Általános tartalék
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	1 850 000	314 458 252	313 253 513
23	Beruházások	1 850 000	176 628 252	175 453 514
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás
25	Felújítások		137 830 000	137 799 999
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	184 423 065	626 160 030	585 089 648
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	125 538 166	125 538 166	109 501 906
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	5 682 265	5 682 265	5 682 265
51	Központi, irányító szervi támogatás	119 855 901	119 855 901	103 819 641
52	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
53	Pénzügyi lízing kiadásai
54	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
55	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
57	Külföldi értékpapírok beváltása
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
59	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
60	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
61	Váltókiadások
62	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	125 538 166	125 538 166	109 501 906
63	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	309 961 231	751 698 196	694 591 554

	Éves tervezett létszám előirányzat (fő)	4	5	5
	Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)	32	25	25

	Legyesbényei Óvoda és Konyha			02
	Összes bevétel, kiadás			01

Száma	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII.31.
A	B	C	D	E
Bevételek
1	Működési bevételek (2+…+12)	12 700 000	14 900 000	14 880 259
2	Készletértékesítés ellenértéke
3	Szolgáltatások ellenértéke	5 000 000	6 800 000	6 842 791
4	Közvetített szolgáltatások értéke		100 000	65 797
5	Tulajdonosi bevételek
6	Ellátási díjak	5 000 000	5 000 000	4 709 727
7	Kiszámlázott általános forgalmi adó	2 700 000	2 800 000	3 141 084
8	Általános forgalmi adó visszatérülése
9	Kamatbevételek
10	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
11	Biztosító által fizetett kártérítés
12	Egyéb működési bevételek		200 000	120 860
13	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (14+…+16)
14	Elvonások és befizetések bevételei
15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
16	Egyéb működési célú támogatások bevételei
17	16-ból EU támogatás
18	Közhatalmi bevételek
19	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (20+…+22)
20	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
21	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
22	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
23	22-ből EU-s támogatás
24	Felhalmozási bevételek (25+…+27)
25	Immateriális javak értékesítése
26	Ingatlanok értékesítése
27	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
28	Működési célú átvett pénzeszközök
29	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
30	Költségvetési bevételek összesen (1+13+18+19+24+28+29)	12 700 000	14 900 000	14 880 259
31	Finanszírozási bevételek (32+…+34)	119 855 901	119 895 676	103 859 416
32	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele		39 775	39 775
33	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele
34	Irányító szervi (önkormányzati) támogatás (intézményfinanszírozás)	119 855 901	119 855 901	103 819 641
35	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (30+31)	132 555 901	134 795 676	118 739 675
Kiadások
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	131 755 901	133 995 676	118 597 134
2	Személyi juttatások	86 944 780	86 944 780	75 297 925
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	11 291 121	11 291 121	10 243 447
4	Dologi kiadások	33 520 000	35 759 775	33 055 762
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai
6	Egyéb működési célú kiadások
7	Felhalmozási költségvetés kiadásai (8+…+10)	800 000	800 000	136 146
8	Beruházások	800 000	800 000	136 146
9	Felújítások
10	Egyéb felhalmozási célú kiadások
11	10-ből EU-s támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadása
12	Finanszírozási kiadások
13	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (7+12)	132 555 901	134 795 676	118 733 280

	Tényleges állományi létszám előirányzat (fő)	10	11	11
	Közfoglalkoztatottak tényleges állományi létszáma (fő)

7. melléklet a 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK MARADVÁNYÁNAK ALAKULÁSA

						Forintban
Sorszám	Költségvetési szerv neve	Költségvetési maradvány összege	Elvonás (-)	Intézményt megillető maradvány
Sorszám	Költségvetési szerv neve	Költségvetési maradvány összege	Elvonás (-)	Jóváhagyott	Jóváhagyottból működési	Jóváhagyottból felhalmozási
A	B	C	D	E=(C-D)	F	G
1.	Legyesbénye Község Önkormányzata	64 172 598		64 172 598
2.	Legyesbényei Óvoda és Konyha	6 395		6 395
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
Összesen:		64 178 993		64 178 993

8. melléklet a 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

	A 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként
				Forintban
2023. évi LV. törvény 2. melléklete száma	Jogcím	2025. évi tervezett támogatás összesen	Módosított támogatás összege	Tényleges támogatás összege
A	B	C	D	E
	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	35 606 124	42 370 017	42 370 017
	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	70 931 074	82 258 840	82 258 840
	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	38 204 920	39 171 417	39 171 417
	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	27 487 037	28 186 886	28 186 886
	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	3 171 229	4 816 623	4 816 623
	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		7 960 651	7 960 651














	Összesen:	175 400 384	204 764 434	204 764 434

9. melléklet a 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

K I M U T A T Á S
2025. évi céljelleggel juttatott támogatások felhasználásáról


Sorszám	Támogatott szervezet neve	Támogatás célja	Tervezett támogatás összge	Teljesítés
1.	Zemplén Help Alapítvány	működési támogatás	300 000	180 000
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
Összesen:			300 000	180 000

10. melléklet a 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

VAGYONKIMUTATÁS
a könyvviteli mérlegben értékkel szerplő eszközökről
2025.év

ESZKÖZÖK	Sorszám	Könyv szerinti
ESZKÖZÖK	Sorszám
A	B	C
I. Immateriális javak	01.
II. Tárgyi eszközök (03+08+13+18+23)	02.	1 717 227 780
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (04+05+06+07)	03.
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (09+10+11+12)	08.
3. Tenyészállatok (14+15+16+17)	13.
4. Beruházások, felújítások (19+20+21+22)	18.
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (24+25+26+27)	23.
III. Befektetett pénzügyi eszközök (29+34+39)	28.	510 000
1. Tartós részesedések (30+31+32+33)	29.
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (35+36+37+38)	34.
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (40+41+42+43)	39.
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	44.
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+02+28+44)	45.	1 717 737 780
I. Készletek	46.	818 948
II. Értékpapírok	47.
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (46+47)	48.	818 948
I. Lekötött bankbetétek	49.
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	50.	477 140
III. Forintszámlák	51.	74 712 208
IV. Devizaszámlák	52.
C) PÉNZESZKÖZÖK (49+50+51+52)	53.	75 189 348
I. Költségvetési évben esedékes követelések	54.	6 958 963
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	55.	8 465 989
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	56.	2 384 192
D) KÖVETELÉSEK (54+55+56)	57.	17 809 144
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása	58.
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	59.
E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (58+59)	60.	-289 185
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	61.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (45+48+53+57+60+61)	62.	1 811 266 035
VAGYONKIMUTATÁS
a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról
2025
	0
FORRÁSOK	Sorszám	állományi érték
A	B	C
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	01.	541 753 603
II. Nemzeti vagyon változásai	02.
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	03.
IV. Felhalmozott eredmény	04.	950 543 511
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	05.
VI. Mérleg szerinti eredmény	06.	216 333 349
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	07.	1 708 630 463
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	08.	9 556 611
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	09.	7 092 330
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	10.	13 969 850
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	11.	30 618 791
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	12.
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	13.	72 016 781
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	14.	1 811 266 035

11. melléklet a 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sorszám	Megnevezés	Összeg (Ft )
1.	Pénzkészlet 2025. január 1-jén Ebből:	29 052 055
2.	Bankszámlák egyenlege	29 052 055
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
6.	Egyéb korrekciós tételek (+,-)	46 137 293
7.	Pénzkészlet 2025. december 31-én Ebből:	75 189 348
8.	Bankszámlák egyenlege	74 712 208
9.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege	477 140

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

Legyesbénye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendelete

a 2025. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak