Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének teljesüléséről szóló rendelet megalkotása a képviselő-testület törvényi kötelezettsége. A zárszámadási rendeletnek a költségvetési rendelettel azonos formában kell készülnie.

A rendelet szöveges indokolása:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 91. § (1) bekezdése, valamint a módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 7. §-ának (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat a zárszámadásról költségvetési beszámolót készít, és terjeszt a Képviselő –testület elé:

Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2025. évben is alapvető feladatának tekintette a kötelező feladatainak maradéktalan ellátását. Az elfogadott helyi költségvetési rendelet figyelembevételével gazdálkodott az önkormányzat.

Az önkormányzat az önállóan működő és gazdálkodó Polgármesteri Hivatallal, az önállóan működő Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona intézménnyel látta el a feladatokat. Az óvodai nevelési feladatok ellátása intézményfenntartó társulás keretén belül, Ömböly községgel társulásban történt 2013. június 19-től jogi személyiségű társulás formájában. A könyvtári feladatokat a Gyöngyszem Óvoda intézmény keretén belül biztosítja a Képviselő-testület.

Az egészségügyi alapellátási feladatokat vállalkozó orvosok látják el. A védőnői szolgálat feladatainak ellátásához a helyiséget biztosította az önkormányzat.

Az alapfokú oktatási feladatok ellátásáról a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ gondoskodik.

A 2025. évi önkormányzati pénzügyi szabályozás alapelve a korábbi évek gyakorlatában már eddig is alkalmazott forrásszabályozás, vagyis a költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében minél nagyobb forrás feltárás, bevonás, és a feladatok rangsorolása, a bevételekhez igazodó kiadási szint előirányzata. Ennek megfelelően a költségvetés tervezésénél a bevételek és kiadások pontos meghatározása egyaránt rendkívül indokolt volt.

A Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata bevételeit forrásonként az 1.1. melléklet részletezi. Bevételeink jelentős részét 2025. évben is a feladatalapú és normatív állami támogatások, hozzájárulások jelentik. A bevételek között szerepeltetjük az intézményi saját bevételeket a teljes körű beszámolás érdekében.

A működési bevételek teljesített összege 117.229.471 Ft 80 % a teljesítés. E bevételek túlnyomórészt az intézmények szolgáltatásai után fizetett ellátási díjakból, térítési díjakból származnak. Az étkezési térítési díjak a Képviselő-testület által elfogadott rendelet alapján kerültek tervezésre és beszedésre.

A helyi adók esetében az Önkormányzat Képviselő-testülete az adóztatást úgy alakította ki, hogy az egy meghatározott stabilitás, állandóság mellett, folyamatosan az Önkormányzatnak biztos bevételi forrását jelentsen, ugyanakkor igazságos is legyen az adózói kört illetően.

-Helyi iparűzési adó 29.065.477 Ft

-Egyéb közhatalmi bevétel: 267.832 Ft

A helyi önkormányzat normatív állami hozzájárulásának jogcímeit és fajlagos összegeit a költségvetési törvényben foglaltak szerint tervezhettük meg, 670.928.037 Ft összegben. Az év közbeni változások, pótelőirányzatok, pályázatokon elnyert egyéb állami támogatásokkal a működési támogatások teljesített összege: 767.817.275 Ft.

Az önkormányzati törvény meghatározza az önkormányzat által ellátandó feladatokat, ezen belül is rangsorolja:

- kötelező feladatokra

- államigazgatási feladatokra

- önként vállalt feladatokra.

2025. évben az önkormányzatok működési költségvetési támogatás előirányzatait az alábbiakban mutatjuk be:

1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen: 147.738.618 Ft

2. A települési önkormányzat köznevelési feladatainak támogatása: 233.672.030 Ft

3.Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatok támogatása 257.382.272 Ft

4. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatok támogatása 76.835.854.Ft

4. Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása: 7.315.314 Ft

5.Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása: 44.464.087 Ft

6. Elszámolásból származó bevétel 409.100 Ft

Bevételek mindösszesen: 767.817.275 Ft.

A tervezésnél a figyelembe vehető létszámmal számoltunk, az elszámolás a tényleges feladatmutatók ( felhasználások ) alapján történt.

A feladatfinanszírozással kerültek meghatározásra az egyes feladatokra az előirányzatok.

Az önkormányzatok általános támogatása lakosságszám alapján illetve különböző országos összesített adatok figyelembevételével meghatározott fajlagos összegek alapján kerültek központilag kiszámításra.

Az óvodai ellátás kötelező feladata az önkormányzatnak. A finanszírozás alapja az ellátotti létszám, amely alapján a korrekciókat is figyelembe véve (órakedvezmény) kerül meghatározásra a szükséges pedagógus finanszírozott létszáma. A szükséges pedagógus létszám, és a pedagógusok munkáját segítők létszáma kerül finanszírozásra, a tényleges felhasználás szerint.

Az óvodai ellátás működtetési támogatása (dologi kiadás) és finanszírozása az ellátottak száma alapján a statisztikai adatok szerint kerül meghatározásra.

Az ingyenes illetve kedvezményes étkeztetés támogatása külön számításokkal kerül meghatározásra, figyelembe véve az ellátottak létszámát, az elvárt bevételeket, feladat ellátási helyek számát. Ezen tényezők alapján került kiszámításra a konyhai dolgozók finanszírozható létszáma. Az önkormányzat rendeletében meghatározott nyersanyagköltség alapján kerül kiszámításra az elszámolható nyersanyagköltség és a rezsi költség.

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások összege: 44.464.087 Ft, mely a szociális tűzifa, rendkívüli önkormányzati támogatás 5.000 főnél nem nagyobb települések önkormányzatának támogatásokból adódik.

- NEAK-tól kapott támogatás, mely 186.000 Ft. Ez az összeg nyújtott fedezetet az iskolai egészségügyi feladatok ellátásához.

- Közfoglalkoztatás működési célú bevétele: 275.668.368 Ft. Ezen összeg biztosítja a közfoglalkoztatás személyi juttatások és járulékai, továbbá a dologi jellegű kiadások működési költségeinek fedezetét,

- MVH-tól átvett pénzeszköz az önkormányzati föld területalapú támogatása, és erdőápolási támogatások 14.566.463 Ft, Biztos Kezdet Gyerekház működési támogatása 12.054.000 Ft, mezőőri támogatás 1.080.000 Ft.

A kiadásoknál az önkormányzat és az intézmények költségvetésben meghatározott és ellátott feladatai, azok megvalósításához szükséges személyi, valamint dologi kiadások jelentkeztek.

A működési kiadások legnagyobb összegét a személyi jellegű kiadások jelentik.

Az intézményeknél a létszám gazdálkodásnál betartásra került a képviselő-testület által a 2025. évi költségvetési rendeletben meghatározott foglalkoztatotti létszám. A foglalkoztatottak 2025. éves létszáma az alábbiak szerint teljesült.

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma:

- Nyírbélteki Polgármesteri Hivatal 13 fő.

- Önkormányzat:

- 1 fő polgármester, 1 fő alpolgármester, 5 fő önkormányzati képviselő,

- 1 fő mezőőr,

- közfoglalkoztatottak átlaglétszáma: 131 fő.

- Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona 30 fő.

A 2025. évi állami költségvetési törvény 400.000 Ft-ban határozta meg a köztisztviselők számára a cafetéria juttatás összegét, amely összeg tartalmazza a járulékokat is.

A módosított előirányzat összességében 333.830.220 Ft volt, a felhasználás 242.516.199 Ft, 72,.6 %-os a teljesítés.

2025. évben elsőbbséget jelentettek a szakmai működtetési kiadások fedezetének biztosítása, a közüzemi számlák teljesítése.

A különböző programok, illetve bármely, a dologi kiadás közé tartozó eszközbeszerzések előirányzatainál is fontos volt a pályázati lehetőségek kihasználása.

Központilag biztosított, a kétszeri szociális célú utalvány a rendszeres gyermeknevelési kedvezményben részesülő gyermekek részére, amely 4.654.000 Ft összeget képviselt.

Az általános iskolás korú és óvodás korú ellátottak étkeztetését térítésmentesen biztosította az önkormányzat.

Működési célú költségvetési támogatás államháztartáson belülre: 349.706.535 Ft az alábbiak szerint:

Magyar Államkincstár 2.259.552 Ft

Nyírbéltek-Ömböly Intézményfenntartó Társulás működtetési kiadásaihoz átadott támogatás 345.411.843 Ft, a Társulás szervezetének működtetési kiadásaihoz (banki költségek, belső ellenőr ) 582.811 Ft.

A helyi Roma Nemzetiségi Önkormányzat működtetési kiadásaihoz 1.200.00 Ft. támogatást nyújtott az önkormányzat. Kistérségi Társulás részére átadott kiadásokon belül az egyéb egészségügyi feladatok szakfeladaton egyéb feladatokra, belső ellenőrzés összesen 835.140 Ft került felhasználásra. Magyar Államkincstár részére pályázatok fel nem használt összegei kerültek visszautalásra.

A helyi civil szervezeteknek juttatott támogatás külön megállapodás megkötése alapján kerül kifizetésre. 12. melléklet szerinti bontásban.

Az önkormányzat saját forrása terhére önként vállalt feladatokat is finanszírozhat, ha az nem veszélyezteti a kötelező feladatok ellátását.

Az önkormányzat önként vállalt feladati:

- mezőőri feladatok,

A településfejlesztés egyik fontos eszközévé vált a pályázati tevékenység.

A településfejlesztési célok közül a következők valósultak meg:

- Nyírbéltek Nagyk. Alapszolg. Központja I.O székhely eszközök beszerzése 2.125.969 Ft

- Közösségi Ház Energetikai korszerűsítése TOP-PLUSZ-2.1.1.21-SB1-2022-00018 44.062.596 Ft

- Helyi Eü: és Szociális Infrastruktúra TOP-PLUSZ-3.3.2-21-SB1-2022 59.318.655 Ft

- Önkormányzat Start Mg programba eszköz vásárlása 2.213.923 Ft

- Start Mg programba karos szárzúzó, ponyva vásárlása 6.591.300 Ft

- Polgármesteri Hivatal felújítása MFP-ÖTIFB/2024. 18.239.551 Ft

A beruházások, felújítások feladatra 2025. évben 147.633.574 Ft összeg került felhasználásra.

2025. évi kiadási terve 128.947.648 Ft, a teljesítés 120.745.850 Ft, 93,6%-os a teljesítés mértéke.

Az önkormányzat kiadásai az önkormányzati törvény figyelembevételével a saját tulajdonú épületek, saját utak, területek, köztemető, zöldterületek fenntartási költségeinek kiadását tartalmazza, továbbá a tűzoltás, műszaki mentési feladatok dologi kiadásait.

A közvilágítási, közkutak üzemeltetési költsége város és községgazdálkodás szakfeladaton került kimutatásra. A mezőőri feladatok ellátásához 2025. évben 1.080.000 Ft támogatásban részesült az önkormányzat.

Intézmény teljesített kiadása 278.254.491 Ft, a 297.271.044 Ft módosított előirányzathoz viszonyítva, a teljesítés 93,6 %. A bentlakásos intézmény kiadásainak forrása - a központi bértámogatásból, üzemeltetési támogatásból és a működési bevételek összegéből áll. Az üzemeltetési kiadások a költségvetési tervezet alapján kerülnek központilag jóváhagyásra. Az előirányzat felhasználása szigorúan kötött. A szociális, gyermekjóléti alapszolgáltatások kiadását csak részben fedezi a központi normatív támogatás, az általános szociális célú normatív támogatás nyújt forrást a feladat ellátásához.

Az önkormányzatnak 2025. december 31-én az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettsége nincs. A többéves kihatással járó döntésekből adódó fizetési kötelezettségek számszerűsített összege nemleges. A helyi önkormányzat adóelengedésekből, adókedvezményekből adódó közvetett támogatásokat nem alkalmazott.

A mérleg tartalmazza az előző és a tárgyév adatait, a mérleg fő sorok szerint és részletezve is. A vagyon kimutatására a vagyon nyilvántartási kötelezettség alapján.

Az önkormányzati ingatlan vagyoni értékű jogok 3.066.789.670 Ft

Gépek, berendezések felszerelések járművek értéke: 57.736.263 Ft

Beruházások felújítások: 167.422.008 Ft

Befektetett pénzügyi eszköz: 50.000 Ft

Pénzeszközök: 138.228.111 Ft

Követelések: 38.699.688 Ft

Egyéb sajátos elszámolások: 26.576.284 Ft

Aktív időbeli elhatárolások: 394.887 Ft

Eszközök összesen: 3.497.242.427 Ft.

A 2025. évi költségvetésbe bevételként betervezésre került az előző évi működési célú maradvány és a fejlesztési maradvány, zárszámadáskor a tényleges költségvetés maradvány összeget és annak felhasználását hagyja jóvá a Képviselő-testület.

A 2025. évi módosított költségvetési maradvány összege 125.312.519 Ft, melyből a kötelezettséggel terhelt maradvány 125.312.519 Ft következők szerint:

- önkormányzat működési célú maradványa: 100.376.023 Ft,

- fejlesztési célú maradvány: 4.231.826 Ft,

- Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona működési célú maradványa 11.390.810 Ft, fejlesztési maradványa: 1.455.252 Ft.

- Polgármesteri Hivatal működési célú maradványa 7.058.608 Ft, fejlesztési maradványa: 800.000 Ft.

A 21. § tartalmazza a hatályba léptetés időpontját valamint a hatályon kívül helyezendő rendeletet.