Kifejezéskereső
Tartalomjegyzék
- Szerkezet
Kerkáskápolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
[1] ] A zárszámadási rendelet megalkotásának célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az Önkormányzat 2025. évi pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről, valamint megállapítsa a 2025. évi költségvetési maradvány összegét. A zárszámadás egyúttal biztosítja a pénzügyi átláthatóságot és elszámoltathatóságot.
[2] Kerkáskápolna Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra terjed ki.
A költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítési főösszegei
2. § (1) Az Önkormányzat 2025. évi bevételi és kiadási főösszegét az alábbiak szerint állapítja meg:
bevételi főösszegének eredeti előirányzata 37 844 563 Ft
bevételi főösszegének módosított előirányzata 40 584 225 Ft
bevételi előirányzatok 2025. évi teljesítése 42 355 586 Ft
kiadási főösszegének eredeti előirányzata 37 844 563 Ft
kiadási főösszegének módosított előirányzata 40 584 225 Ft
kiadási főösszegének 2025. évi teljesítése 34 295 357 Ft
(2) A bevételek és kiadások teljesítése csoportosítva önkormányzati szinten:
A/ BEVÉTELEK
Önkormányzati működési támogatás 28 614 619 Ft
Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülről 3 885 477 Ft
Közhatalmi bevételek 2 237 731 Ft
Működési bevételek 607 498 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
Működési célú bevételek 35 345 325 Ft
Felhalmozási célú önkormányzati működési támogatás 0 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 1 765 300 Ft
Felhalmozási bevételek 0 Ft
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
Felhalmozási célú bevételek 1 765 300 Ft
Költségvetési bevételek 37 110 625 Ft
Finanszírozási bevételek 5 244 961 Ft
Bevételek mindösszesen 42 355 586 Ft
B/ KIADÁSOK
Személyi juttatások 17 959 192 Ft
Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1 986 747 Ft
Dologi kiadások 9 405 651 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 1 310 000 Ft
Elvonások, befizetések 0 Ft
Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre 1 440 497 Ft
Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre 100 000 Ft
Tartalékok 0 Ft
Működési célú kiadások 32 202 087 Ft
Beruházások 1 186 707 Ft
Felújítások 0 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre 0 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre 0 Ft
Felhalmozási célú kiadások 1 186 707 Ft
Költségvetési kiadások 33 388 794 Ft
Finanszírozási kiadások 906 563 Ft
Kiadások mindösszesen 34 295 357 Ft
(3) Az Önkormányzat költségvetési átlagos létszámkeretének alakulását a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.
Az Önkormányzat bevételei és kiadásai
3. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi bevételeit és kiadásait mérleg-szerűen, kiemelt előirányzatok, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) Az Önkormányzat működési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. számú melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat felhalmozási bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. számú melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat felújítási kiadásait célonként, beruházási kiadásait feladatonként a 4. számú melléklet tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület által adott közvetett támogatásokat a 12. számú melléklet tartalmazza.
4. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi maradványát a 9. számú melléklet szerint 8 060 229 Ft-ban állapítja meg, amely szabad felhasználású maradvány.
(2) Az Önkormányzat pénzeszközeinek állománya 2025. december 31-én 8 685 968 Ft.
Az Önkormányzat vagyona
5. § (1) Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi mérleg szerinti eredményét 8 895 335 Ft-ban állapítja meg. Az eredmény-kimutatás adatainak részletezése a 10. számú mellékletben található.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi vagyonmérlegének főösszegét 164 368 100 Ft-ban határozza meg. A vagyonmérleg adatainak részletezése a 8. számú mellékletben található.
(3) Kerkáskápolna Község Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulása 2025. évben a 11. számú mellékletben található.
Többéves kihatással járó feladatok
6. § (1) A képviselő-testület 2025. évre nem tervezett olyan fejlesztési célt, amely alapján a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált volna szükségessé. Saját bevételeinek kimutatását a 7. számú melléklet tartalmazza.
(2) Költségvetési hiány finanszírozására, vagy többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelet 2025. évben nem valósult meg. Az Önkormányzat 2025. december 31-én hitelállománnyal nem rendelkezett.
(3) Az Önkormányzat Európai Uniós támogatással megvalósuló projektjét az 5. számú melléklet tartalmazza.
Záró rendelkezések
7. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
rovat |
Megnevezés |
2025. évi |
Eredeti előirányzatból |
Módosított |
2025. évi |
2025. évi tényből |
||||
|
kötelező |
önként |
2025. évi módosítás |
kötelező |
önként |
kötelező |
önként vállalt feladatok |
||||
|
B |
BEVÉTELEK |
|||||||||
|
B4 |
Intézményi működési bevételek |
180 000 |
0 |
180 000 |
386 850 |
206 850 |
180 000 |
607 498 |
607 498 |
|
|
B3 |
Közhatalmi bevételek |
1 794 546 |
0 |
1 794 546 |
1 794 546 |
0 |
1 794 546 |
2 237 731 |
234 672 |
2 003 059 |
|
B1 |
Önkormányzatok működési támogatása |
26 081 807 |
24 874 353 |
1 207 454 |
28 614 619 |
27 407 165 |
1 207 454 |
28 614 619 |
28 614 619 |
|
|
B16 |
Müködési támogatások |
5 590 735 |
5 590 735 |
5 590 735 |
5 590 735 |
3 885 477 |
3 885 477 |
0 |
||
|
B6 |
Működési célú átvett pénzek |
|||||||||
|
B1 |
Támogatási kölcsön visszatérülések |
|||||||||
|
Működési bevételek összesen |
33 647 088 |
30 465 088 |
3 182 000 |
36 386 750 |
33 204 750 |
3 182 000 |
35 345 325 |
33 342 266 |
2 003 059 |
|
|
B5 |
Felhalmozási bevétel |
|||||||||
|
B2 |
Felhalmozási célú önkormányzati |
|||||||||
|
B2 |
Felhalmozási célú támogatások |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 765 300 |
1 765 300 |
0 |
||
|
B7 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|||||||||
|
B2 |
Támogatási kölcsön visszatérülések. |
|||||||||
|
Felhalmozási bevételek összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 765 300 |
1 765 300 |
0 |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK |
33 647 088 |
30 465 088 |
3 182 000 |
36 386 750 |
33 204 750 |
3 182 000 |
37 110 625 |
35 107 566 |
2 003 059 |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY |
-3 290 912 |
-3 290 912 |
0 |
-3 290 912 |
-3 290 912 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
B8 |
Előző évi pénzmaradvány, vállalkozási maradvány működési célú |
1 410 475 |
1 410 475 |
1 410 475 |
1 410 475 |
1 410 475 |
1 410 475 |
|||
|
B8 |
Előző évi pénzmaradvány, vállalkozási marad. felhalm. célú igénybevétele |
2 787 000 |
2 787 000 |
2 787 000 |
2 787 000 |
2 787 000 |
2 787 000 |
|||
|
B8 |
Működési célú finanszírozási bevétel - |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 047 486 |
1 047 486 |
|||
|
B8 |
Felhalmozási célú finanszírozási bevétel- pénzmaradvány nélkül |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
FINANSZIROZÁSI BEVÉTELEK |
4 197 475 |
4 197 475 |
0 |
4 197 475 |
4 197 475 |
0 |
5 244 961 |
5 244 961 |
0 |
|
|
Működési bevételek mindösszesen |
35 057 563 |
31 875 563 |
3 182 000 |
37 797 225 |
34 615 225 |
3 182 000 |
37 803 286 |
35 800 227 |
2 003 059 |
|
|
Felhalmozási bevételek mindösszesen |
2 787 000 |
2 787 000 |
0 |
2 787 000 |
2 787 000 |
0 |
4 552 300 |
4 552 300 |
0 |
|
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
37 844 563 |
34 662 563 |
3 182 000 |
40 584 225 |
37 402 225 |
3 182 000 |
42 355 586 |
40 352 527 |
2 003 059 |
|
|
ssz. |
Megnevezés |
2025. évi |
Eredeti |
2025. évi módosítás |
Módosított |
2025. évi |
2025. évi tényből |
|||
|
kötelező |
önként |
kötelező |
önként |
kötelező |
önként vállalt feladatok |
|||||
|
K |
KIADÁSOK |
|||||||||
|
K1 |
Személyi juttatások |
18 098 000 |
17 548 000 |
550 000 |
18 221 000 |
17 671 000 |
550 000 |
17 959 192 |
17 438 251 |
520 941 |
|
K2 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó |
2 124 000 |
1 942 000 |
182 000 |
2 124 000 |
1 942 000 |
182 000 |
1 986 747 |
1 814 629 |
172 118 |
|
K3 |
Dologi kiadások |
9 944 000 |
9 944 000 |
11 009 650 |
11 009 650 |
0 |
9 405 651 |
9 405 651 |
||
|
K4 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2 350 000 |
0 |
2 350 000 |
2 350 000 |
0 |
2 350 000 |
1 310 000 |
0 |
1 310 000 |
|
K5 |
Egyéb működési kiadások |
1 635 000 |
1 535 000 |
100 000 |
1 635 000 |
1 535 000 |
100 000 |
1 540 497 |
1 540 497 |
|
|
K5 |
Támogatási kölcsönök nyújtása |
|||||||||
|
K5 |
Működési tartalék, céltartalék |
0 |
0 |
1 551 012 |
1 551 012 |
0 |
0 |
|||
|
Működési kiadások összesen |
34 151 000 |
30 969 000 |
3 182 000 |
36 890 662 |
33 708 662 |
3 182 000 |
32 202 087 |
30 199 028 |
2 003 059 |
|
|
K6 |
Intézményi beruházás |
2 387 000 |
2 387 000 |
2 387 000 |
2 387 000 |
1 186 707 |
1 186 707 |
|||
|
K7 |
Felújítás |
400 000 |
400000 |
400 000 |
400 000 |
0 |
0 |
|||
|
K8 |
Egyéb felhalmozási kiadás |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
|
K8 |
Támogatási kölcsönök nyújtása |
|||||||||
|
Felhalmozási kiadások összesen |
2 787 000 |
2 787 000 |
0 |
2 787 000 |
2 787 000 |
0 |
1 186 707 |
1 186 707 |
0 |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK |
36 938 000 |
33 756 000 |
3 182 000 |
39 677 662 |
36 495 662 |
3 182 000 |
33 388 794 |
31 385 735 |
2 003 059 |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI TÖBBLET |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3 721 831 |
3 721 831 |
0 |
|
|
K9 |
Működési célú finanszírozási kiadás |
906 563 |
906 563 |
906 563 |
906 563 |
906 563 |
906 563 |
|||
|
K9 |
Felhalmozási célú finanszírozási kiadás |
|||||||||
|
FINANSZIROZÁSI KIADÁSOK |
906 563 |
906 563 |
906 563 |
906 563 |
906 563 |
906 563 |
||||
|
Működési kiadások mindösszesen |
35 057 563 |
31 875 563 |
3 182 000 |
37 797 225 |
34 615 225 |
3 182 000 |
33 108 650 |
31 105 591 |
2 003 059 |
|
|
Felhalmozási kiadások mindösszesen |
2 787 000 |
2 787 000 |
0 |
2 787 000 |
2 787 000 |
0 |
1 186 707 |
1 186 707 |
0 |
|
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
37 844 563 |
34 662 563 |
3 182 000 |
40 584 225 |
37 402 225 |
3 182 000 |
34 295 357 |
32 292 298 |
2 003 059 |
|
2. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
rovat/ sszám |
Megnevezés |
2025. évi |
2025. évi |
2025. évi |
teljesítés |
|
MŰKÖDÉSI |
|||||
|
B4 l. |
Intézményi működési bevételek |
180 000 |
386 850 |
607 498 |
157% |
|
B401 |
Készletértékesítés |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B402 |
Tárgyi eszköz bérbeadásából származó bevétel |
50 000 |
50 000 |
65 500 |
131% |
|
B403 |
Továbbszámlázott (közvetített szolgáltatások) bevételei |
130 000 |
130 000 |
163 375 |
126% |
|
B405 |
Ellátási díjak - szoc. étkezés |
0 |
0 |
164 345 |
0% |
|
B411 |
Egyéb működési bevételek |
0 |
206 850 |
214 278 |
104% |
|
B3 ll. |
Közhatalmi bevételek |
1 794 546 |
1 794 546 |
2 237 731 |
125% |
|
B34 |
Vagyoni típusú adók |
220 000 |
220 000 |
197 500 |
90% |
|
B34 |
Magánszemélyek kommunális adója |
220 000 |
220 000 |
197 500 |
90% |
|
B351 |
Értékesítési és forgalmi adók |
1 474 546 |
1 474 546 |
1 947 035 |
132% |
|
Iparűzési adó |
1 474 546 |
1 474 546 |
1 947 035 |
132% |
|
|
B354 |
Gépjárműadó 40 %-a |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B355 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
100 000 |
100 000 |
87 900 |
88% |
|
Idegenforgalmi adó tartózkodás utáni |
100 000 |
100 000 |
87 900 |
88% |
|
|
Talajterhelési díj |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
|
B36 |
Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek |
0 |
0 |
5 296 |
0% |
|
B11 lll. |
Önkormányzatok müködési támogatásai |
26 081 807 |
28 614 619 |
28 614 619 |
100% |
|
B111 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
14 235 307 |
16 238 516 |
16 238 516 |
100% |
|
B113 |
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
9 576 500 |
10 106 103 |
10 106 103 |
100% |
|
B114 |
Kulturális feladatok támogatása |
2 270 000 |
2 270 000 |
2 270 000 |
100% |
|
B115 |
Működési célú kiegészítő támogatások |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B116 |
Elszámolásból származó bevételek |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B1 lV. |
Működési célú támogatások államháztartáson belül |
5 590 735 |
5 590 735 |
3 885 477 |
69% |
|
B16 |
Elkülönített állami pénzalapokból |
3 692 000 |
3 692 000 |
3 853 077 |
104% |
|
B16 |
Nyugat-dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodás támogatása |
0 |
0 |
32 400 |
0% |
|
B16 |
Óvoda finanszírozás 2024.évi elszámolása |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B16 |
Helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B16 |
Központi költségvetési szervek |
1 898 735 |
1 898 735 |
0 |
0% |
|
B6 V. |
Működési célú pénzeszköz átvétel |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B1 Vl. |
Támogatási kölcsönök visszatérülése |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B8 Vll. |
Működési célú finanszírozási bevételek |
1 410 475 |
1 410 475 |
2 457 961 |
174% |
|
B8131 |
Előző évi pénzmaradvány működési igénybevétele |
1 410 475 |
1 410 475 |
1 410 475 |
100% |
|
B811 |
Likvid hitel felvétele |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B8113 |
Rövid lejáratú hitel, kölcsön felvétele |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B8121 |
Forgatási célú értékpapír értékesítés bevétele |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B814 |
Államháztartáson belüli egyéb finanszírozás - megelőlegezés |
0 |
0 |
1 047 486 |
0% |
|
MŰKÖDÉSI |
35 057 563 |
37 797 225 |
37 803 286 |
100% |
|
|
MŰKÖDÉSI |
|||||
|
rovat/ sorszám |
Megnevezés |
2025. évi |
2025. évi |
2025. évi |
teljesítés |
|
MŰKÖDÉSI |
|||||
|
K1 l. |
Személyi juttatások |
18 098 000 |
18 221 000 |
17 959 192 |
99% |
|
K2 ll. |
Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
2 124 000 |
2 124 000 |
1 986 747 |
94% |
|
K3 lll. |
Dologi kiadások |
9 944 000 |
11 009 650 |
9 405 651 |
85% |
|
K4 lV. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2 350 000 |
2 350 000 |
1 310 000 |
56% |
|
Szociális célú tüzifa támogatás |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
|
K48 |
Egyéb nem intézményi ellátások |
2 350 000 |
2 350 000 |
1 310 000 |
56% |
|
Települési támogatás |
2 350 000 |
2 350 000 |
1 310 000 |
56% |
|
|
Átmeneti - rendkívüli támogatás |
1 750 000 |
1 750 000 |
1 020 000 |
58% |
|
|
Temetési támogatás |
300 000 |
300 000 |
0 |
0% |
|
|
Tanévkezdési támogatás |
300 000 |
300 000 |
290 000 |
97% |
|
|
K5 V. |
Egyéb működési kiadások |
1 635 000 |
3 186 012 |
1 540 497 |
48% |
|
K502 |
Önkorm.előző évi elszámolásából visszafiz. Kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K506 |
Működési kiadás államháztartáson belülre |
1 535 000 |
1 535 000 |
1 440 497 |
94% |
|
K506 |
Társulásoknak és költségvetési szerveinek |
925 000 |
925 000 |
904 359 |
98% |
|
Pöttömsziget Óvoda és Egységes Óvoda-Bölcsőde |
894 000 |
894 000 |
893 559 |
100% |
|
|
Zalamenti és Őrségi Önkormányzatok Szociális és Gyermekjóléti Társulása |
20 000 |
20 000 |
0 |
0% |
|
|
NYD Regionális Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás |
11 000 |
11 000 |
10 800 |
98% |
|
|
K506 |
Önkormányzatoknak és költségvetési szerveinek |
610 000 |
610 000 |
536 138 |
88% |
|
Orvosi ügyelet |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
|
Fizikotherápia |
88 000 |
88 000 |
87 943 |
100% |
|
|
Kirendeltség 2024. évi elszámolása |
0 |
0 |
88 854 |
0% |
|
|
KÖH finanszírozása |
522 000 |
522 000 |
359 341 |
69% |
|
|
K512 |
Működési kiadások államháztartáson kivülre |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100% |
|
Egyéb civil szervezetek |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100% |
|
|
K513 |
Tartalék |
0 |
1 551 012 |
0 |
0% |
|
K5 VI. |
Müködési visszatéritendő támogatási kölcsönök nyújtása |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K9 VIl. |
Működési célú finanszírozási kiadások |
906563 |
906563 |
906 563 |
100% |
|
K59112 |
Likvid hitel törlesztése |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K9113 |
Rövid lejáratú hitel, kölcsön törlesztése |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K9121 |
Forgatási célú értékpapír vásárlás |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K914 |
Egyéb finanszírozás kiadásai |
906563 |
906563 |
906 563 |
100% |
|
MŰKÖDÉSI |
35 057 563 |
37 797 225 |
33 108 650 |
88% |
|
|
MŰKÖDÉSI |
3. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
rovat /Ssz. |
Megnevezés |
2025. évi |
2025. évi |
2025. évi |
teljesítés %-a |
|
FELHALMOZÁSI CÉLÚ |
|||||
|
B5 Vlll. |
Felhalmozási célú saját bevételek |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B51 |
Immateriális javak értékesítése |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B52 |
Ingatlanok értékesítése |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B53 |
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B54 |
Részesedések értékesítése |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B55 |
Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevétel |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B2 lX.. |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
0 |
1 765 300 |
0% |
|
B21 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatás |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B25 |
Helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B25 |
Társulástól és költségvetési szerveitől -Nyudu.Reg.Hull.Gazd.elsz. |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B25 |
Elkülönitett állami pénzalapoktól |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B25 |
Fejezeti kezelésű előirányzatok - Versenyképes Járások pály. |
0 |
0 |
1765300 |
0% |
|
X. |
Támogatási kölcsön visszatérülések |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B7 XI. |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B8 XIl. |
Finanszirozási bevételek |
2 787 000 |
2 787 000 |
2 787 000 |
0% |
|
B811 |
Hitel, kölcsön felvétel államháztartáson kivűlről |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
B8131 |
Előző évi pénzmaradvány felhalmozási igénybevétele |
2 787 000 |
2 787 000 |
2 787 000 |
0% |
|
B812 |
Befektetési célú értékpapír bevétele |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK |
2 787 000 |
2 787 000 |
4 552 300 |
163% |
|
|
FELHALMOZÁSI HIÁNY |
|||||
|
rovat/ sorszám |
Megnevezés |
2025. évi eredeti előirányzat |
2025. évi módosítás |
2025. évi tény |
teljesítés %-a |
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK |
|||||
|
K6 VlIl. |
Intézményi beruházás |
2 387 000 |
2 387 000 |
1 186 707 |
50% |
|
K7 IX. |
Felújítás |
400 000 |
400000 |
0 |
0% |
|
K8 X. |
Egyéb felhalmozási kiadások |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K84 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
Társulásoknak és költsévetési szerveinek |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
|
Önkormányzatoknak és költségvetési szerveinek |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kivűlre |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
|
K8 XI. |
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K83 |
Felhalmozási támogatási kölcsönök nyújtása áh.belül |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K86 |
Felhalmozási támogatási kölcsönök nyújtása áh.kivül |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K9 XII. |
Felhalmozási célú finanszírozási kiadások |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K9111 |
Hosszú leljáratú hitelek, kölcsönök törlésztése |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K922 |
Befektetési célú értékpapír vásárlás |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK |
2 787 000 |
2 787 000 |
1 186 707 |
43% |
|
|
FELHALMOZÁSI TÖBBLET |
4. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
ROVAT |
Megnevezés |
2025. évi eredeti előirányzat |
2025.évi |
2025. évi |
teljesítés |
|
K6 |
INTÉZMÉNYI BERUHÁZÁSOK |
2 387 000 |
2 387 000 |
1 186 707 |
50% |
|
K64 |
Eszközbeszerzés - közművelődési normatíva terhére |
341 000 |
341 000 |
340 157 |
100% |
|
K64 |
Egyéb tárgyi eszköz beszerzése |
300 000 |
300 000 |
84 550 |
0% |
|
K64 |
Közvilágítás korszerűsítése |
1 746 000 |
1 746 000 |
0 |
0% |
|
K64 |
Kamerarendszer kiépítése - Versenyképes Járások pály. |
0 |
0 |
762000 |
0% |
|
K7 |
FELÚJÍTÁSOK |
400 000 |
400 000 |
0 |
0% |
|
Falufejlesztési pályázat - műszaki tervdokumentáció |
400 000 |
400000 |
0 |
0% |
|
|
K8 |
EGYÉB FELHALMOZÁSI KIADÁS |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
K84 |
Támogatásértékű felhalmozási kiadás áh. belülre |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Helyi önkormányzatoknak és költségvetési szerveinek |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
|
K89 |
Támogatásértékű felhalmozási kiadás áh. kivűlre |
0 |
0 |
0 |
0% |
|
A fenti előirányzatokból 2025. költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé |
|||||
|
Ssz. |
Megnevezés |
2025. évi eredeti előirányzat |
2025. évi |
2025. évi |
teljesítés |
|
Hitel, |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Váltó kibocsátása |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Pénzügyi lizing |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Halasztott fizetés, részletfizetés |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az ÁKK Zrt-nél elhelyezett |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
EU projekt megnevezése: |
|||||
|
Bevételek |
előző évek |
2025. év |
2026. év |
2027. év |
Összesen |
|
EU forrás |
|||||
|
Egyéb forrás |
|||||
|
Saját forrás |
|||||
|
Összesen |
|||||
|
Kiadások |
előző évek |
2025. év |
2026. év |
2027. év |
Összesen |
|
Személyi juttatások |
|||||
|
Járulékok |
|||||
|
Dologi kiadások |
|||||
|
Felújítások |
|||||
|
Beruházások |
|||||
|
Átadott pénzeszközök |
|||||
|
Összesen |
|||||
6. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
adatok főben |
|||||
|
Ssz. |
Megnevezés |
2025. évi eredeti |
2025. évi módosított előirányzat |
2025. év tény |
|
|
1. |
Közalkalmazottak |
1 |
1 |
1 |
|
|
teljes munkaidőben foglalkoztatott |
szakmai állomány |
1 |
1 |
1 |
|
|
fizikai állomány |
0 |
0 |
0 |
||
|
részmunkaidőben foglalkoztatott |
szakmai állomány |
0 |
0 |
0 |
|
|
fizikai állomány |
0 |
0 |
0 |
||
|
2. |
Köztisztviselők |
0 |
0 |
0 |
|
|
teljes munkaidőben foglalkoztatott |
szakmai állomány |
0 |
0 |
0 |
|
|
fizikai állomány |
0 |
0 |
0 |
||
|
részmunkaidőben foglalkoztatott |
szakmai állomány |
0 |
0 |
0 |
|
|
fizikai állomány |
0 |
0 |
0 |
||
|
3. |
Munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatott |
0 |
0 |
0 |
|
|
teljes munkaidőben foglalkoztatott |
szakmai állomány |
0 |
0 |
0 |
|
|
fizikai állomány |
0 |
0 |
0 |
||
|
részmunkaidőben foglalkoztatott |
szakmai állomány |
0 |
0 |
0 |
|
|
fizikai állomány |
0 |
0 |
0 |
||
|
4. |
közfoglalkoztatás |
2 |
2 |
2 |
|
|
teljes munkaidőben foglalkoztatott |
fizikai állomány |
2 |
2 |
2 |
|
|
részmunkaidőben foglalkoztatott |
fizikai állomány |
0 |
0 |
0 |
|
|
ÖSSZESEN |
3 |
3 |
3 |
||
7. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §, valamint Magyarország stabilitásáról szóló CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja alapján |
|||||
|
Az Önkormányzat Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége, az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az Önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át |
|||||
|
Megnevezés |
2025. TÉNY |
2026. TERV |
2027. TERV |
2028. TERV |
|
|
Az Önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-a |
1 118 865 |
718 000 |
720 000 |
720 000 |
|
|
Adósságot keletkeztető ügyletekből, és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek |
futamidő kezdete |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
|
Összesen: |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
8. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
MÉRLEG |
2024. |
2025. |
|
|
Kerkáskápolna Község Önkormányzata |
|||
|
Megnevezés |
ELŐZŐ ÉV |
TÁRGYÉV |
|
|
2 |
3 |
4 |
|
|
ESZKÖZÖK |
|||
|
A/l immateriális javak |
0 |
0 |
|
|
A/ll. Tárgyi eszközök |
170 500 409 |
154 312 368 |
|
|
A/lll.Befektetett pénzügyi eszközök |
44 580 |
44 580 |
|
|
A/lV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
0 |
0 |
|
|
A.) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen |
170 544 989 |
154 356 948 |
|
|
B./l Készletek |
0 |
0 |
|
|
B/ll Értékpapirok |
0 |
0 |
|
|
B. Nemzeti vagyonba tartózó forgóeszközök |
0 |
0 |
|
|
C.Pénzeszközök |
5 337 513 |
8 685 968 |
|
|
D./l Költségvetési évben esedékes követelések |
625 111 |
661 429 |
|
|
D/ll.Költségvetési évet követően esedékes követelések |
618 030 |
663 755 |
|
|
D/lll.Követelés jellegű sajátos elszámolások |
0 |
0 |
|
|
D. Követelések |
1 243 141 |
1 325 184 |
|
|
E. Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások |
0 |
0 |
|
|
F. Aktív időbeli elhatárolások |
0 |
0 |
|
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN |
177 125 643 |
164 368 100 |
|
|
FORRÁSOK |
|||
|
G/l Nemzeti vagyon induláskori értéke |
235 098 789 |
235 098 789 |
|
|
G/ll Nemzeti vagyon változásai |
-668 008 |
-22 509 376 |
|
|
G/lll Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai |
3 220 206 |
3 220 206 |
|
|
G/lV. Felhalmozott eredmény |
-58 825 504 |
-66 269 222 |
|
|
G/V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása |
0 |
0 |
|
|
G/Vl. Mérlegszerint eredmény |
-7 443 718 |
8 895 335 |
|
|
G.) Saját tőke |
171 381 765 |
158 435 732 |
|
|
H/l. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
219 669 |
0 |
|
|
H/ll. Költségvetési évet követően esedékes kötezettségek |
906 563 |
1 580 996 |
|
|
H/lll/1 Kapott előleg |
1 140 038 |
625 739 |
|
|
H.) Kötelezettségek |
2 266 270 |
2 206 735 |
|
|
I.) Egyéb sajátos forrásoladali elszámolások |
0 |
0 |
|
|
J.) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások |
0 |
0 |
|
|
K.) Passzív időbeli elhatárolások |
3 477 608 |
3 725 633 |
|
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN 01/136 |
177 125 643 |
164 368 100 |
9. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
KERKÁSKÁPOLNA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA |
||
|
MARADVÁNYKIMUTATÁS |
||
|
Megnevezés |
Összeg |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
01. |
Alaptevékenység költségvetési bevételei |
37 110 625 |
|
02. |
Alaptevékenység költségvetési kiadásai |
33 388 794 |
|
I. |
Alaptevékenységek költségvetési egyenlege |
3 721 831 |
|
03. |
Alaptevékenység finanszírozási bevételei |
5 244 961 |
|
04. |
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai |
906 563 |
|
II. |
Alaptevékenységek finanszírozási egyenlege |
4 338 398 |
|
A.) |
Alaptevékenység maradványa |
8 060 229 |
|
05. |
Vállakozási tevékenység költségvetési bevételei |
0 |
|
06. |
Vállakozási tevékenység költségvetési kiadásai |
0 |
|
III. |
Vállakozási tevékenységek költségvetési egyenlege |
0 |
|
07. |
Vállakozási tevékenység finanszírozási bevételei |
0 |
|
08. |
Vállakozási tevékenység finanszírozási kiadásai |
0 |
|
IV. |
Vállakozási tevékenységek finanszírozási egyenlege |
0 |
|
B.) |
Vállakozási tevékenység maradványa |
0 |
|
C.) |
Összes maradvány |
8 060 229 |
|
D.) |
Alaptevékenység kötelezettséggel terhelt maradványa |
0 |
|
E.) |
Alaptevékenység szabad maradványa |
0 |
|
F.) |
Vállalkozási tevékenység kötelezettséggel terhelt maradványa |
0 |
|
G.) |
Vállalkozási tevékenység szabad maradványa |
0 |
10. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
EREDMÉNYKIMUTATÁS |
|||
|
Kerkáskápolna Község Önkormányzata |
|||
|
Megnevezés |
ELŐZŐ ÉV |
TÁRGY ÉV (Ft) |
|
|
2 |
2024 |
2025 |
|
|
01. |
Közhatalmi eredményszemléletű bevételek |
1 505 801 |
2 293 151 |
|
02. |
Eszközök és szolgáltatások nettó eredményszemléletű bevételei |
131 275 |
393 220 |
|
03. |
Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei |
58 896 |
26 640 |
|
I. |
Tevékenység nettó eredményszemléletű bevételei |
1 695 972 |
2 713 011 |
|
04. |
Saját termelésű készletek állományváltozása |
0 |
0 |
|
05. |
Saját előállítású eszközök aktívált értéke |
0 |
0 |
|
II. |
Aktívált saját teljesítmények értéke |
0 |
0 |
|
06. |
Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei |
23 407 839 |
28 614 619 |
|
07. |
Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei |
3 531 704 |
3 885 477 |
|
08. |
Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei |
0 |
1 765 300 |
|
9 |
Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek |
110 273 |
344 973 |
|
III. |
Eredményszemléletű bevételek |
27 049 816 |
34 610 369 |
|
09. |
Anyagköltség |
1 462 750 |
1 407 733 |
|
10. |
Igénybe vett szolgáltatások értéke |
7 015 842 |
6 423 098 |
|
11. |
Eladott /közvetített/ szolgáltatások értéke |
92 502 |
153 464 |
|
12. |
Bérjárulékok |
0 |
0 |
|
IV. |
Anyagjellegű ráfordítások |
8 571 094 |
7 984 295 |
|
13. |
Bérköltség |
7 438 081 |
7 715 763 |
|
14. |
Személyi jellegű egyéb kifizetések |
6 873 729 |
10 435 966 |
|
15. |
Bérjárulékok |
1 511 500 |
1 996 510 |
|
V. |
Személyi jellegű ráfordítások |
15 823 310 |
20 148 239 |
|
VI. |
Értékcsökkenési leírás |
7 249 488 |
-4 718 912 |
|
VII. |
Egyéb ráfordítások |
4 545 614 |
5 014 423 |
|
A) |
TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE |
-7 443 718 |
8 895 335 |
|
16. |
Kapott (járó) osztalék és részesedés |
0 |
0 |
|
17. |
Kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek |
0 |
0 |
|
18. |
Pénzügyi műveletek egyéb eredményszemléletű bevételei |
0 |
0 |
|
18a. |
- ebből árfolyamnyereség |
0 |
0 |
|
VII. |
Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei |
0 |
0 |
|
19. |
Fizetendő kamatok és és kamatjellegű ráfordítások |
0 |
0 |
|
20. |
Részesedések, értékpapírok, pénzeszközök értékvesztése |
0 |
0 |
|
21. |
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai |
0 |
0 |
|
21a. |
- ebből árfolyamveszteség |
0 |
0 |
|
IX. |
Pénzügyi műveletek ráfordításai |
0 |
0 |
|
B) |
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE |
0 |
0 |
|
E) |
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY |
-7 443 718 |
8 895 335 |
11. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
Sorszám |
Gazdálkodó szervezet megnevezése |
Részesedés mértéke |
Részesedés összege |
Működésből származó |
|
1. |
Vasi-Víz Zrt. Szombathely |
15 580 |
||
|
2. |
Naturpark Térségfejlesztési Közhasznú Nonprofit Kft. |
29 000 |
||
|
3. |
||||
|
4. |
||||
|
5. |
||||
|
6. |
||||
|
7. |
||||
|
8. |
||||
|
9. |
||||
|
10. |
||||
|
11. |
||||
|
12. |
||||
|
13. |
||||
|
14. |
||||
|
15. |
||||
|
16. |
||||
|
17. |
||||
|
ÖSSZESEN: |
44 580 |
|||
12. melléklet a 7/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
A közvetett támogatás megnevezése |
Tervezett támogatás |
Teljesített |
Teljesítés %-a |
|
Ellátottak térítési díjának átvállalása /házi segítségnyújtás, szociális étkeztetés/ |
883 000 |
950 577 |
108% |
|
Lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege |
0 |
0 |
0% |
|
Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség |
0 |
0 |
0% |
|
- Földbérbeadással kapcsolatos közvetett támogatások (piaci bérleti díj és fizetendő bérleti díj |
0 |
0 |
0% |
|
- Épület-, helyiségbérbeadással, közművel kapcsolatos közvetett támogatások (piaci bérleti díj |
0 |
0 |
0% |
|
Ingatlanértékesítéssel kapcsolatos közvetett támogatások (a piaci érték és a fizetendő vételár |
0 |
0 |
0% |
|
Helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként |
0 |
0 |
0% |
|
- Építményadóval kapcsolatos közvetett támogatások |
0 |
0 |
0% |
|
- jogszabály alapján (adómentesség, kedvezmény) |
0 |
0 |
0% |
|
- egyedi döntés alapján (adómérséklés, méltányosságból történő fizetési könnyítés) |
0 |
0 |
0% |
|
- Magánszemélyek kommunális adójával kapcsolatos közvetett támogatások |
0 |
0 |
0% |
|
- jogszabály alapján (adómentesség, kedvezmény) |
0 |
0 |
0% |
|
- egyedi döntés alapján (adómérséklés, méltányosságból történő fizetési könnyítés) |
0 |
0 |
0% |
|
- Idegenforgalmi adóval kapcsolatos közvetett támogatások |
0 |
0 |
0% |
|
- jogszabály alapján (adómentesség, kedvezmény) |
0 |
0 |
0% |
|
- egyedi döntés alapján (adómérséklés, méltányosságból történő fizetési könnyítés) |
0 |
0 |
0% |
|
- Iparűzési adóval kapcsolatos közvetett támogatások |
0 |
0 |
0% |
|
- jogszabály alapján (adómentesség, kedvezmény) |
0 |
0 |
0% |
|
- egyedi döntés alapján (adómérséklés, méltányosságból történő fizetési könnyítés) |
0 |
0 |
0% |
|
- Gépjárműadóval kapcsolatos közvetett támogatások |
0 |
0 |
0% |
|
- jogszabály alapján (adómentesség, kedvezmény) |
0 |
0 |
0% |
|
- egyedi döntés alapján (adómérséklés, méltányosságból történő fizetési könnyítés) |
0 |
0 |
0% |
|
Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege |
0 |
0 |
0% |
|
Közvetett támogatások összesen |
883 000 |
255 203 |
29% |
Változott rendelkezések
Eszköztár
- Másolás a vágólapra
- Nyomtatás