Kifejezéskereső
Máriapócs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.27.
A 2025. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Máriapócs Város Önkormányzata 2025. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
Máriapócs Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. február 12 -én fogadta el az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában háromszor módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Máriapócs Város lakosainak száma 2025. január 1-jén 1983 fő volt.
Az önkormányzat 2025-ben felhalmozásra és felújításra összességében 27 739 323 Ft-ot fordított.
Ebből:
- Beruházásokra fordított összeg: 22 554 064 Ft
- Felújításokra fordított összeg: 5 185 259 Ft.
A Máriapócs- Kállósemjén közötti kerékpárút fejlesztés átütemezése miatt a fel nem használt támogatás 226 379 659 Ft visszautalásra került, mely a beruházás folytatásakor lehívható.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését 74 209 157 Ft működési forráshiánnyal fogadta el, a működési hiány belső finanszírozása érdekében az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendelte el.
A Közigazgatási és Területfejlesztési minisztérium működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő rendkívüli támogatásából 18 277 798 Ft-ot kapott az év folyamán.
Továbbá szociális tűzifára benyújtott sikeres pályázat alapján 5 228 590 Ft összeg állt a rendelkezésünkre.
A beszámolási időszakban sem fejlesztési, sem működési célú hitelt vettünk fel.
A 2025. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
- az Áht.24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
- a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
- vagyonkimutatást, és
- helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az 1-6. mellékletek tartalmazzák.
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat összevont pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2025. január 1-jén
89 797 872 Ft volt. Bevételként 431 515 529 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 403 951 046 Ft kifizetését, valamint a függő, átfutó tételeket követően a 2025. december 31-i záró pénzkészlet 110 830 232 Ft.
89 797 872 Ft volt. Bevételként 431 515 529 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 403 951 046 Ft kifizetését, valamint a függő, átfutó tételeket követően a 2025. december 31-i záró pénzkészlet 110 830 232 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 546 224 688 Ft (Máriapócs Kállósemjén között kerékpárút fejlesztés, Kossuth tér fejlesztés, MFP, Dr. Bacsóka Pál utca felújítása). A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.
Az önkormányzat hitelállománnyal 2025. december 31-én nem rendelkezik.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2025. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
Az önkormányzatnak 2025. december 31. napjával kezességvállalása a korábbi évek kezességvállalásából adódik, Máriapócs Város közvilágításának LED-es korszerűsítése. Az adósságot keletkeztető ügylet 2020. évben keletkezett (144 hónapon keresztül), az engedélyhez kötött ügyletek egybeszámított értéke 31 698 408 Ft. A közvilágítás éves üzemeltetési költsége (rendszerhasználati díj) 2 641 536 Ft.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 400 000. Ft, mely a helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség (talajterhelési díj)
Adósság állomány alakulása
2025. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2025. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 1 519 849 Ft került kimutatásra, mely a TRV bérleti díj terhére végzett felújítások.
Az intézmények 2025. évi utolsó finanszírozására 2025. december 18-án került sor, melyből az eddig beérkezett 2025. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2025. december 31-én 2 543 368 360 Ft, mely 1.9 %-kal csökkent az előző évhez képest.
Az immateriális javak állománya 1 645 065 Ft-tal növekedett a 2024. december 31-i adathoz viszonyítva, mely az Önkormányzat által vásárolt szellemi termék aktiválása miatt keletkezett.
A tárgyi eszközök állománya 2 419 766 034 Ft. 2.9 %-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
Növekedés következett be a pénzeszközöknél melynek összege az előző időszak végén 89 797 872 Ft, tárgyidőszak végén pedig 109 765 982 Ft
A követelések ( többnyire helyi adók) vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 18 % az előző évhez képest.
Máriapócs Város Önkormányzatának a 2025. évi költségvetési beszámolója és a 2025. évi IV. negyedéves Időközi mérlegjelentése a Magyar Államkincstár részére időben benyújtásra került, melynek pénzügyi jóváhagyása 2026. május 6-án megtörtént.
A 2025. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2025-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:
- csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában
A fenntartható fejlődés érdekében, 2026-ban is folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
