Kifejezéskereső
Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 3/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelet módosításáról
2026.09.30.
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht 34. (2) és (3) bekezdése szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Az Áht. 34. § (2) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
Az Áht. 34. § (3) bekezdés alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 3/2026. (II.26.) önkormányzati rendelet 5. § (2) és (3) bekezdései alapján a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 50 000 000 Ft összeghatárig – mely esetenként a 30 000 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre ruházza át. Az átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására vonatkozó javaslattal együtt.
Ságvár Község Önkormányzatának 2026. évre vonatkozó költségvetését a 3/2026. (II. 26.) önkormányzati rendeletével fogadta el a képviselő-testület, melyet év közben a 6/2026. (V.28.) önkormányzati rendeletével módosított.
Központi intézkedések miatt, helyi döntések, feladatváltozások következtében szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
- I. Központi intézkedések alapján történő módosítások
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/35-24/2026-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 327.700 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 327.700 Ft
Kiadás
Tartalék 327.700 Ft
1. A Vidék és Településfejlesztési Minisztérium ÖGF/40-5/2026-VTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 320.267 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 320.267 Ft
Kiadás
Tartalék 320.267 Ft
1. A Vidék és Településfejlesztési Minisztérium ÖGF/40-9/2026-VTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 309.619 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 309.619 Ft
Kiadás
Tartalék 309.619 Ft
1. A Vidék és Településfejlesztési Minisztérium ÖGF/40-12/2026-VTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 305.640 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 305.640 Ft
Kiadás
Tartalék 305.640 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/173-9/2026-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi kiegészítő szociális pótlék előirányzatát 251.731 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 251.731 Ft
Kiadás
Tartalék 251.731 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/173-12/2026-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi kiegészítő szociális pótlék előirányzatát 254.228 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 254.228 Ft
Kiadás
Tartalék 254.228 Ft
1. A Vidék és Településfejlesztési Minisztérium ÖGF/31-3/2026-VTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi kiegészítő szociális pótlék előirányzatát 259.425 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 259.425 Ft
Kiadás
Tartalék 259.425 Ft
1. A Vidék és Településfejlesztési Minisztérium ÖGF/31-6/2026-VTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi kiegészítő szociális pótlék előirányzatát 251.515 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 251.515 Ft
Kiadás
Tartalék 251.515 Ft
1. Az EBR42 rendszer 2026. évi májusi felmérése alapján aVidék és Településfejlesztési Minisztérium ÖGF/40-9/2026-VTM iktatószámú levelére hivatkozva helyi önkormányzatok működésének általános támogatását
-976.000 Ft, bölcsőde üzemeltetési támogatását -5.789.125 Ft, a gyermekétkeztetés feladatainak támogatását 792.437 Ft összegekkel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása vált szükségessé.
Bevétel
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása -976.000 Ft
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása -5.789.125 Ft
Települési önkorm.gyermekétkeztetési feladat. támogat. 792.437 Ft
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások áh.belülre -4.996.688 Ft
Tartalék -976.000 Ft
1. A Vidék és Településfejlesztési Minisztérium ÖGF/25-3/2026-VTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat költségvetési évet megelőző év elszámolás alapján a pótigény összegét 313.936 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Elszámolásból származó bevétel 313.936 Ft
Kiadás
Tartalék 313.936 Ft
1. A Vidék és Településfejlesztési Minisztérium ÖGF/264-3/2026-VTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi tanárbéremelés kiegészítő támogatás előirányzatát 1.894.200 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása vált szükségessé.
Bevétel
Települési önkorm.köznevelési feladatainak támogatása 1.722.000 Ft
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 172.200 Ft
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások áh.belülre 1.894.200 Ft
1. A pedagógusok egyszeri kiegészítő juttatásáról szóló, a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023.évi LII. törvény végrehajtásáról rendelkező 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendelet, valamint a kapcsolódó költségvetési támogatásról szóló jogszabályok alapján az önkormányzatunk részére 11 fő pedagógus vonatkozásában összesen 1.894.200 Ft összegű támogatás került biztosításra. „2025. évi egyszeri tanárbéremelés kiegészítő támogatása” jogcímen. Az 1.894.200 Ft összegű egyszeri kiegészítő támogatás és a ténylegesen kifizetett 1.722.000 Ft közötti 172.200 Ft összegű fel nem használt támogatásról Ságvár Község Önkormányzata lemondott, és intézkedett annak visszautalásáról. Ezért a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait módosítani szükséges.
Bevétel
Települési önkorm.köznevelési feladatainak támogatása -172.200 Ft
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások áh.belülre -172.200 Ft
1. A Vidék és Településfejlesztési Minisztérium ÖGF/40-12/2026-VTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat köznevelési feladatainak támogatását 430.000 Ft, a polgármesteri illetményhez nyújtott támogatást 4.919.995 Ft, az egyek szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását 40.000 Ft összegekkel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása vált szükségessé az alábbiak szerint.
Bevétel
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 4.919.995 Ft
Települési önkorm.köznevelési feladatainak támogatása 430.000 Ft
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 40.000 Ft
Egyéb működési célú támogatások áh.belülről -6.192.580 Ft
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások áh.belülre 470.000 Ft
Tartalék -1.272.585 Ft
1. A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó – a Gyvt. 20/A. § (1)-(2) szerinti – ellátásokat Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény XV. fejezet 26. cím 5. alcím 1. jogcímcsoport 7. jogcím Pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások központi kezelésű előirányzat terhére folyósítják és a könyvekben az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.) 15. melléklete szerinti egységes rovatrend K42. Családi támogatások rovatán nem kerülnek elszámolásra, az önkormányzathoz beérkezett, továbbutalandó összeget költségvetési bevételként, valamint annak jogosult részére történő kiutalását költségvetési kiadásként nem lehet elszámolni. A továbbadási célú pénzeszközt az Áhsz. 48. § (10) bekezdés b) pontja alapján a 3672. Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása könyvviteli számlán javasolják kimutatni. Rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők számára augusztus hónapban 69.500 Ft összegben pénzbeli támogatásban részesültünk, mely összeget kiosztottunk 11 fő /gyermek/ részére, mely összeggel az előirányzatot módosítani kell az alábbiak szerint.
Bevétel
Továbbadási célból folyósított támogatás 69.500 Ft
Kiadás
Továbbadási célból folyósított támogatás 69.500 Ft
1. Somogy Vármegyei Kormányhivatal Siófoki Járási Hivatala Ságvár Község Önkormányzatát értesítette SO-07/FOG/00379-13/2026 ügyiratszámú levelében a 2025.11.01-től indított közfoglalkoztatási program meghosszabbításáról. Önkormányzatunk 2025.11.01.-től 2027.02.28.-ig foglalkoztathat 2 főt 100 %-os támogatottság mellett. A program teljes költsége 5.727.555 Ft, melyből 2026. évre eső hosszabbítási rész 1.031.000 Ft ezen összeggel a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatát szükséges megemelni az alábbiak szerint.
Bevétel
Egyéb működési célú támogat. bevételei áh. belülről 1.031.000 Ft
Kiadás
Személyi juttatás/törvény szerinti illetmények/ 818.000 Ft
Személyi juttatás/egyéb sajátos juttatás/ 150.000 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok 63.000 Ft
- II. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások
1. Ságvár Község Önkormányzata a 14/2026. (II.25.) önkormányzati határozatával jóváhagyta a Som-Nagyberény-Nyim-Ságvár fogorvosi körzet feladatellátásának finanszírozásáról szóló együttműködési megállapodást. A megállapodás alapján Önkormányzatunknak 4.416.000 Ft összegű hozzájárulást kell fizetnie, a költségvetésben betervezett előirányzatot 353.000 Ft összeggel szükséges megemelni a tartalék terhére.
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások áh.belülre 353.000 Ft
Tartalék -353.000 Ft
1. Saját hatáskörű döntések
1. A felnőtt háziorvosi alapellátás feladataihoz Ságvár Község Önkormányzata által betervezett költségvetési bevételi és kiadási előirányzatot 6.168.000 Ft összeggel szükséges megemelni –Országos Kórház Főigazgatóság 2026.október 1-től kötött szerződést helyettesítő háziorvos finanszírozásra- az alábbiak szerint.
Bevétel
Egyéb működési célú támogat. bevételei áh. belülről 6.137.000 Ft
Egyéb működési célú támogat. bevételei áh. belülről/Nyim/ 31.000 Ft
Kiadás
Személyi juttatás/egyéb sajátos juttatás/ 72.000 Ft
Személyi juttatás/megbízási díj/ 145.000 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok 9.000 Ft
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 1.200.000 Ft
Tartalék 4.742.000 Ft
1. Az Önkormányzat 2025.évi beszámoló jóváhagyása után a költségvetésbe betervezett pénzmaradvány összegét 5.050 Ft összeggel szükséges megemelni. Ezen összeg az önkormányzat tartalékába helyezhető.
Bevétel
Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele 5.050 Ft
Kiadás
Tartalék 5.050 Ft
1. Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde területéhez tavaly vásárolt ingatlanrészt feltöltöttük földdel, betonoszlopos drótkerítés kiépítését tervezzük, vas kiskapuval, füvesítéssel. Erre most 600.000 Ft előirányzatot szükséges biztosítani a tartalék keret terhére.
Kiadás
Fejlesztési kiadás/ingatlanok beszerzése,létesítése/ 315.000 Ft
Fejlesztési kiadás/beruházási c.előzetesen felsz.áfa/ 85.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagbesz./ 157.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz.áfa/ 43.000 Ft
Tartalék -600.000 Ft
1. Rendezvények kiadásain belül a Szakkör kiállítás -nem került megrendezésre- illetve az Országos rajzfilmünnep kiadási előirányzatai között 110.000 Ft összegű átcsoportosítás szükséges az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/reprezentáció kiadásai/szakkör kiállítás/ -12.000 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok/szakkör kiállítás/ -4.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. áfa/szakkör kiáll. -4.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 110.000 Ft
Személyi juttatás/reprezentáció kiadásai/ -75.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. áfa/ -15.000 Ft
1. Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatát a tényleges és várható bevételeknek /önkormányzati tulajdonú gépek bérbeadása, tárgyi eszköz értékesítése/ megfelelően szükséges módosítani összesen 665.000 Ft összegben az alábbiak szerint.
Bevétel
Működési bevételek/szolgáltatások ellenértéke/ 50.000 Ft
Felhalmozási bevétel/tárgyi eszköz értékesítése/ 473.000 Ft
Működési bevétel/kiszámlázott áfa/ 142.000 Ft
Kiadás
Dologi kiadás/ÁFA befizetés/ 142.000 Ft
Tartalék 523.000 Ft
1. Önkormányzatunk 2.000.000 Ft összegben vételi ajánlatot adott Som Község Önkormányzata részére aprítékos kazán megvételére. Erre fedezetet a tartalékból biztosítunk.
Kiadás
Fejlesztési kiadás/egyéb tárgyi eszköz beszerzése/ 2.000.000 Ft
Tartalék -2.000.000 Ft
- IV. Pótelőirányzati kérelmek
- V. Tájékoztatás a 3/2026. (II.26.) önkormányzati rendelet 5 § (2) bekezdésében a polgármester hatáskörébe átruházott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
1. Ságvár Község Önkormányzata sikeresen pályázott a Helyi humán fejlesztések TOP_PLUSZ-3.1.3-23-SO1-2024-00004 azonosítószámú felhívásra, melynek keretén belül 97.073.531 Ft összeget elnyertünk. A projekt 2026. évi költségvetésbe betervezésre került de a kiemelt előirányzatokok belül 1.305.000 Ft összegben átcsoportosítás volt szükséges a tényleges felmerülésnek megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Fejlesztési kiadás/informatikai eszközök beszerzése/ 1.305.000 Ft
Fejlesztési kiadás/egyéb tárgyi eszköz beszerzése/ -1.305.000 Ft
1. Néhai Szalai László volt ságvári lakost Siófok Város Önkormányzata eltemetette, melynek költsége 251.000 Ft volt. Erre előirányzatot kellett biztosítani köztemetésként a tartalék keret terhére az alábbiaknak megfelelően.
Kiadás
Ellátottak juttatásai/köztemetés/ 251.000 Ft
Tartalék -251.000 Ft
1. Önkormányzat kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások egyes rovatai között 500.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges az alábbiak szerint a tényleges felmerülésnek megfelelően.
Kiadás
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 500.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. áfa/ -500.000 Ft
1. Közösségi ház dologi előirányzatán belül 50.000 Ft összegű átcsoportosítás és 76.200 Ft összegű plusz beruházási forrás -sixty82 hídelem, drótkötél, félbilincs vásárlás- biztosítása vált szükségessé a tartalék keret terhére az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ 50.000 Ft
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ -50.000 Ft
Fejlesztési kiadás/egyéb tárgyi eszköz beszerzése/ 60.000 Ft
Fejlesztési kiadás/beruházási c. előzetesen felsz. áfa/ 16.200 Ft
Tartalék -76.200 Ft
1. A felnőtt háziorvosi alapellátás feladataihoz Ságvár Község Önkormányzata által betervezett előirányzatot 2.400.000 Ft összeggel szükséges volt megemelni –Országos Kórház Főigazgatóság 2026.október 1-től kötött szerződést helyettesítő háziorvos finanszírozásra- a tartalék keret terhére.
Kiadás
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 2.400.000 Ft
Tartalék -2.400.000 Ft
1. Somogy Vármegyei Kormányhivatal Siófoki Járási Hivatala Ságvár Község Önkormányzatát értesítette SO-07/009085-1/2026 ügyiratszámú levelében nyári diákmunka támogatásáról. Önkormányzatunk 2026.07.15.-től 2026.08.14.-ig foglalkoztathatott 1 főt. A program teljes költsége 306.000 Ft, melyből a támogatás mértéke 264.000 Ft. A különbözetet 42.000 Ft-ot az önkormányzat tartalék előirányzatának csökkentésével biztosított.
Bevétel
Egyéb működési célú támogat. bevételei áh. belülről 264.000 Ft
Kiadás
Személyi juttatás/törvény szerinti illetmények/ 270.000 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok 36.000 Ft
Tartalék -42.000 Ft
1. Önkormányzat kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások előirányzatát 700.000 Ft összeggel szükséges volt megemelni. Az emelést a községüzemeltetés feladatain belül a közutak fenntartása kiadás dologi előirányzatainak csökkentésével biztosítottuk az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 700.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ -300.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntatási szolg./ -250.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. áfa/ -150.000 Ft
1. Községüzemeltetési feladatokon belül a piac üzemeltetési dologi előirányzatai között 3.000 Ft összegű átcsoportosítás vált szükségessé a tényleges felmerülésnek megfelelően.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/ 3.000 Ft
Dologi kiadás/karbantartás,kisjavítási szolgáltatás/ -3.000 Ft
1. Rendezvények kiadásain belül a Kincses Vármegyék Program előirányzatain belül a személyi juttatások, munkáltatót terhelő járulékok illetve a dologi kiadások között 2.500 Ft átcsoportosításra volt szükség az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/reprezentáció kiadásai/ 1.500 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok -2.500 Ft
Dologi kiadás/ működési c. előzetesen felsz. áfa/ 1.000 Ft
1. Rendezvények kiadásain belül az Országos rajzfilmünnep előirányzatain belül a személyi juttatások, illetve a dologi kiadások között 10.000 Ft átcsoportosítás volt szükséges a tényleges felmerülésnek megfelelően.
Kiadás
Személyi juttatás/reprezentáció kiadásai/ -10.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/ 10.000 Ft
1. Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde területéhez tavaly vásárolt ingatlanrészt feltöltöttük földdel, betonoszlopos drótkerítés kiépítését tervezzük, vas kiskapuval, füvesítéssel. 46.000 Ft előirányzatot kellett biztosítani a betonoszlopok vásárlására a tartalék keret terhére.
Kiadás
Fejlesztési kiadás/ingatlanok beszerzése,létesítése/ 36.000 Ft
Fejlesztési kiadás/beruházási c.előzetesen felsz. áfa/ 10.000 Ft
Tartalék -46.000 Ft
