Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
Várbalog Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II.3.) önkormányzati rendelet módosításáról
2026.09.30.
Végső előterjesztői indokolás
A helyi önkormányzatok gazdálkodásával kapcsolatos szabályokat az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet határozza meg. 2014. január elsejétől hatályba lépett az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. ll.) Korm. rendelet. A 2026. évi könyvvezetéshez nyújt iránymutatást az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolási módjáról szóló 38/2013. (IX. 19.) NGM rendelet.
A jogszabályok a költségvetés módosításnak szabályairól rendelkeznek, az önkormányzat 2026. évi költségvetésének 1.-6. havi módosítása az új jogszabályi előírásoknak megfelelően történt.
Az előterjesztésben szereplő módosítási javaslatok érintik a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait is.
A rendelet-tervezetet az 1-7., 9 melléklet tartalmazza.
1. módosítás
Bevétel: (+22.937.815 Ft)
- Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása +176.366 Ft
- Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről +1.280.000 Ft (otthonteremtési támogatás)
- Kamatbevételek +24 Ft
- Egyéb pénzügyi műveletek bevételei +5.695 Ft
- Egyéb működési bevételek +1.144 Ft
- Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele +21.474.586 Ft
Kiadás: (+22.937.815 Ft)
- Személyi juttatások +.1.110.809 Ft (otthontámogatás, szociális pótlék)
- Munkaadókat terhelő járulékok +294.469 Ft
- A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások +122.983 Ft
- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülről +150.000 Ft (21/2026 III.24. határozat)
- Tartalékok +22.333.461 Ft
- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre -1.073.907 Ft
1. módosítás
Bevétel: (+12.351.431 Ft)
- Helyi önkormányzatok működésének támogatása + 4.000.870 Ft (polgármester bértámogatás)
- Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása +99.929 Ft
- Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről +58.088 Ft (közfoglalkoztatás)
- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről +7.684.000 (MFP út)
- Szolgáltatások ellenértéke +1.450.961 Ft
- Közvetített szolgáltatások +26.516 Ft
- Tulajdonosi bevételek -990.000 Ft
- Kamatbevételek +28 Ft
- Egyéb pénzügyi műveletek bevételei +233 Ft
- Egyéb működési bevételek +20.806 Ft
Kiadás: (+12.351.431 Ft)
- Személyi juttatások +773.493 Ft (mezőőr, falugondnok szoc. pótlék, - betegszabadságra átvezetés)
- Munkaadókat terhelő járulékok +81.144 Ft
- Dologi kiadások +250.000 Ft (mezőőr)
- Tartalékok +3.312.794 Ft
- Beruházások +250.000 Ft
- Felújítások +7.684.000 Ft
