Kifejezéskereső
Tartalomjegyzék
- Szerkezet
Bugyi Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete
Bugyi Nagyközség Önkormányzat 2025. évi költségvetésének teljesítéséről
[1] A 2025. évi zárszámadás célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson Bugyi Nagyközség Önkormányzata 2025. évi pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, valamint a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről.
[2] Bugyi Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdése szerinti jogalkotói kötelezettségnek eleget téve - figyelemmel Magyarország központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 12/2024. (XI.25.) számú rendelet 71. §-a és a 368/2011. (XII.31.) Kormány rendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkezéseire – az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének teljesítéséről az alábbi rendelet alkotja:
1. § (1) Bugyi Nagyközség Önkormányzata a 2025. évi gazdálkodását a 3/2025. (II. 17.) számú, a 2025. évi költségvetésről szóló önkormányzati rendelete alapján az Önkormányzat és intézményei 2025. évi együttes irányító szervi támogatással korrigált bevételi és kiadási főösszegét 4 056 463 381 Ft bevételi és kiadási előirányzattal kezdte meg, ami a beszámolási időszakban 6 078 331 043 Ft-ra változott.
(2) Az Önkormányzat és intézményei 2025. évi együttes irányító szervi támogatással korrigált bevétele 8 268 053 093 Ft, valamint kiadása 7 428 537 239 Ft teljesítést mutat.
(3) A rendelet II. részének 1. számú melléklete tartalmazza az Önkormányzat és Intézményei bevételeinek és kiadásainak összevont teljesítését.
(4) A rendelet II. részének 2. számú melléklete tartalmazza az Önkormányzat és Intézményei kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatai szerinti bontású bevételi és kiadási adatokat.
Az Önkormányzat és az intézményei összesített 2025. évi költségvetési bevételei
2. § (1) Az Önkormányzat és intézményei a gazdálkodási év során 9 394 014 640 Ft bevételt realizáltak az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek módosított előirányzat: 153 052 291 Ft teljesítés: 145 379 613 Ft
b) Közhatalmi bevételek: módosított előirányzat: 2 269 794 092 Ft teljesítés: 2 379 831 384 Ft
c) Működési célú támogatások, átvett pénzeszközök: módosított előirányzat: 49 945 653 Ft teljesítés: 56 175 522 Ft
d) Önk. költségvetési támogatás: módosított előirányzat: 649 906 691 Ft teljesítés 649 906 691 Ft
e) Felhalmozási célú támogatások, átvett pénzeszközök: módosított előirányzat: 807 880 281 Ft teljesítés: 685 165 722 Ft
f) Felhalmozási bevételek: módosított előirányzat: 161 588 351 Ft teljesítés: 33 430 477 Ft
g) Előző évi maradvány, finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 3 256 772 587 Ft teljesítés: 5 444 125 231 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 7 348 939 946 Ft teljesítés: 9 394 014 640 Ft
(2) Az Önkormányzat és intézményei realizált bevételeinek részletezése a 2. számú mellékleten került kimutatásra.
Az Önkormányzat és az intézményei összesített 2025. évi költségvetési kiadásai
3. § (1) Az Önkormányzat és intézményei a gazdálkodási év során 8 554 498 786 Ft kiadást realizáltak az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 935 446 048 Ft teljesítés: 872 235 132 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 133 388 731 Ft teljesítés: 119 895 970 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 897 007 241 Ft teljesítés: 603 240 630 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai: módosított előirányzat: 25 500 000 Ft teljesítés 15 828 706 Ft
e) Támogatások, átadott pénzeszközök: módosított előirányzat: 1 567 614 483 Ft teljesítés: 726 175 645 Ft
f) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 1 389 587 559 Ft teljesítés: 357 456 962 Ft
g) Tartalékalap: módosított előirányzat: 33 585 879 Ft teljesítés: -
h) Finanszírozási kiadások: módosított előirányzat: 2 366 810 005 Ft teljesítés: 5 859 665 741 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 7 348 939 946 Ft teljesítés: 8 554 498 786 Ft
(2) Az Önkormányzat és intézményei realizált kiadásainak részletezése a 2. számú mellékleten került kimutatásra.
Önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételei
4. § (1) Az Önkormányzat a 2025. évben 8 213 029 515 Ft bevételt, és 7 388 283 674 Ft kiadást teljesített, amelyeket a rendelet II. részének 5-12 sz. táblák részleteznek.
(2) Az Önkormányzat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bevételeinek és kiadásainak részletes feladatonkénti kimutatását a 12. sz. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat gazdálkodása 37 kormányzati funkción történt.
(4) Az Önkormányzat a gazdálkodási év során 8 213 029 515 Ft bevételt realizált az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 118 531 291 Ft teljesítés: 111 698 656 Ft
b) Közhatalmi bevételek: módosított előirányzat: 2 269 794 092 Ft teljesítés: 2 379 831 384 Ft
c) Működési célú támogatások, átvett pénzeszközök: módosított előirányzat: 33 680 005 Ft teljesítés: 39 814 324 Ft
d) Önk. költségvetési támogatás: módosított előirányzat: 649 906 691 Ft teljesítés 649 906 691 Ft
e) Felhalmozási célú támogatások, átvett pénzeszközök: módosított előirányzat: 807 880 281 Ft teljesítés: 682 765 722 Ft
f) Felhalmozási bevételek: módosított előirányzat: 161 588 351 Ft teljesítés: 33 430 477 Ft
g) Előző évi maradvány, finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 1 983 582 261 Ft teljesítés: 4 315 582 261 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 6 024 962 972 Ft teljesítés: 8 213 029 515 Ft
(5) Az Önkormányzat realizált bevételeinek részletezése az 5., 6., 7. és 11. számú mellékletein került kimutatásra.
(6) Az Önkormányzat 2025. évi bevételeinek feladatonkénti részletezését a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat költségvetési támogatását a 7. számú melléklet tartalmazza.
Önkormányzat 2025.évi költségvetési kiadásai
5. § (1) Az Önkormányzat módosított kiadási éves előirányzata 6 024 962 972 Ft, ami 7 388 283 674 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint.
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 123 023 846 Ft teljesítés: 117 159 340 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 18 132 959 Ft teljesítés: 16 168 842 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 539 043 241 Ft teljesítés: 321 146 684 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai: módosított előirányzat: 25 500 000 Ft teljesítés 15 828 706 Ft
e) Támogatások, átadott pénzeszközök: módosított előirányzat: 1 567 614 483 Ft teljesítés: 726 175 645 Ft
f) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 1 351 252 559 Ft teljesítés: 332 138 716 Ft
g) Tartalékalap: módosított előirányzat: 33 585 879 Ft teljesítés: -
h) Finanszírozási kiadások: módosított előirányzat: 2 366 810 005 Ft teljesítés: 5 859 665 741 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 6 024 962 972 Ft teljesítés: 7 388 283 674 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 8. számú melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak részletezését a 9. számú melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat átadott pénzeszközeinek és támogatásainak részletezését a 10. számú melléket tartalmazza.
Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételei
6. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2025. évi módosított bevételi éves előirányzata 289 246 142 Ft, amelyből a gazdálkodási év során 248 692 796 Ft bevételt realizált az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 11 611 000 Ft teljesítés: 11 233 795 Ft
b) Közhatalmi bevételek: módosított előirányzat: 0 Ft teljesítés: 0 Ft
c) Finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 277 635 142 Ft teljesítés: 237 459 001 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 289 246 142 Ft teljesítés: 248 692 796 Ft
(2) A Polgármesteri Hivatal 2025. évi realizált bevételeinek részletezése a 20. számú mellékleten került kimutatásra.
Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásai
7. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2025. évi módosított kiadási éves előirányzata 289 246 142 Ft, ami 247 519 454 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 213 417 533 Ft teljesítés: 189 923 594 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 29 576 609 Ft teljesítés: 25 975 279 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 38 765 000 Ft teljesítés: 30 269 157 Ft
d) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 7 487 000 Ft teljesítés: 1 351 424 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 289 246 142 Ft teljesítés: 247 519 454 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 20. számú melléklet tartalmazza.
(3) A Polgármesteri Hivatal felhalmozási és felújítási kiadásainak részletezését a 21. számú melléklet tartalmazza.
Napköziotthonos Óvoda költségvetési bevételei
8. § (1) A Napköziotthonos Óvoda a 2025. gazdálkodási év során a módosított 475 355 512 Ft előirányzati összegből 428 821 330 Ft bevételt realizált az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 9 464 000 Ft teljesítés: 8 670 041 Ft
b) Működési célra átvett pénzeszlözök: módosított előirányzat: 0 Ft, teljesítés: 300 000 Ft
c) Finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 465 891 512 Ft teljesítés: 419 851 289 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 475 355 512 Ft teljesítés: 428 821 330 Ft
(2) A Napköziotthonos Óvoda 2025. évi realizált bevételeinek részletezése a 22. számú mellékleten került kimutatásra.
Napköziotthonos Óvoda költségvetési kiadásai
9. § (1) A Napköziotthonos Óvoda 2025. évi módosított kiadási éves előirányzata 475 355 512 Ft, ami 428 443 314 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint.
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 306 361 563 Ft teljesítés: 286 914 565 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 44 500 949 Ft teljesítés: 39 854 121 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 109 110 000 Ft teljesítés: 90 797 230 Ft
d) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 15 383 000 Ft teljesítés: 10 877 398 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 475 355 512 Ft teljesítés: 428 443 314 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 22. számú melléklet tartalmazza.
(3) A Napköziotthonos Óvoda felhalmozási és felújítási kiadásainak részletezését a 23. számú melléklet tartalmazza.
Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési bevételei
10. § (1) A Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár a 2025. évi módosított bevételi éves előirányzata 241 305 224 Ft, ami 217 480 000 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 4 786 000 Ft teljesítés: 6 159 854 Ft
b) Működési célú támogatások: módosított előirányzat: 16 265 648 Ft teljesítés: 18 461 198 Ft
c) Finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 220 253 576 Ft teljesítés: 192 858 948 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 241 305 224 Ft teljesítés: 217 480 000 Ft
(2) A Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár 2025. évi realizált bevételeinek részletezése a 24. számú mellékleteken került kimutatásra.
Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési kiadásai
11. § (1) A Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár 2025. évi módosított előirányzata 241 305 224 Ft, amely kiadási oldalon 205 781 596 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint.
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 86 521 800 Ft teljesítés: 81 895 044 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 12 425 424 Ft teljesítés: 10 557 950 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 132 993 000 Ft teljesítés: 104 089 417 Ft
d) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 9 365 000 Ft teljesítés: 9 239 185 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 241 305 224 Ft teljesítés: 205 781 596 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 24. számú melléklet tartalmazza.
(3) A Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár felhalmozási és felújítási kiadásainak részletezését a 25.számú melléklet tartalmazza.
Településfejlesztési-, Ellátási és Üzemeltetési Szerv költségvetési bevételei
12. § (1) A Településfejlesztési- Ellátási és Üzemeltetési Szerv 2025. évi módosított bevételi előirányzata 191 007 082 Ft. A gazdálkodási év során 163 449 334 Ft bevételt realizált az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 481 000 Ft teljesítés: 160 231 Ft
b) Finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 190 526 082 Ft teljesítés: 163 289 103 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 191 007 082 Ft teljesítés: 163 449 334 Ft
(2) A Településfejlesztési- Ellátási és Üzemeltetési Szerv 2025. évi realizált bevételeinek részletezése a 26. számú mellékleten került kimutatásra.
Településfejlesztési-, Ellátási és Üzemeltetési Szerv költségvetési kiadásai
13. § (1) A Településfejlesztési- Ellátási és Üzemeltetési Szerv 2025. évi kiadásainak módosított éves előirányzata 191 007 082 Ft, ami kiadási oldalon 162 940 013 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint.
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 119 567 506 Ft teljesítés: 110 715 331 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 16 800 576 Ft teljesítés: 15 572 424 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 53 039 000 Ft teljesítés: 35 516 030 Ft
d) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 1 600 000 Ft teljesítés: 1 136 228 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 191 007 082 Ft, teljesítés: 162 940 013 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 26. számú melléklet tartalmazza.
(3) A Településfejlesztési- Ellátási és Üzemeltetési Szerv felhalmozási és felújítási kiadásainak részletezését a 27. számú melléklet tartalmazza.
Bugyi Nagyközségi Csemete Bölcsőde költségvetési bevételei
14. § (1) A Bugyi Nagyköszégi Csemete Bölcsőde 2025. évi módosított bevételi előirányzata 127 063 014 Ft. A gazdálkodási év során 122 541 665 Ft bevételt realizált az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 8 179 000 Ft teljesítés: 7 457 036 Ft
b) Finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 118 884 014 Ft teljesítés: 115 084 629 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 127 063 014 Ft teljesítés: 122 541 665 Ft
(2) Bugyi Nagyközségi Csemete Bölcsőde 2025. évi realizált bevételeinek részletezése a 28. számú mellékleten került kimutatásra.
Bugyi Nagyközségi Csemete Bölcsőde költségvetési kiadásai
15. § (1) A Bugyi Nagyköszégi Csemete Bölcsőde 2025. évi kiadásainak módosított éves előirányzata 127 063 014 Ft, ami kiadási oldalon 121 530 735 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint.
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 86 553 800 Ft teljesítés: 85 627 258 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 11 952 214 Ft teljesítés: 11 767 354 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 24 057 000 Ft teljesítés: 21 422 112 Ft
d) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 4 500 000 Ft teljesítés: 2 714 011 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 127 063 014 Ft teljesítés: 121 530 735 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 28. számú melléklet tartalmazza.
(3) A Bugyi Nagyköszégi Csemete Bölcsőde felhalmozási és felújítási kiadásainak részletezését a 29. számú melléklet tartalmazza.
Költségvetési mérleg adatai
16. § (1) A 2025. évi beszámoló részét képezi az Önkormányzat és intézményeink összesített 2025. évi mérlege 11 443 640 463 Ft eszköz és forrás összeggel. Az Önkormányzat és Intézményei egyedi és összevont mérlegét a II. rész 37. sz. melléklete tartalmazza.
(2) A pénzeszközök záró állománya a már részletezett teljesítési adatok ismeretében 911 616 612 Ft. Az Önkormányzat és intézményei összesített pénzeszköz változásait a II. rész 4. sz. melléklete, az intézmények egyedi pénzeszköz változásait pedig a II. rész 34. sz. melléklete tartalmazza részletesen.
(3) Az Önkormányzat és Intézményei összesített mérleg szerinti eredménye -44 212 668 Ft, melynek részletezését a 37. sz. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat és Intézményei összevont 2025. évi követelése 262 439 732 Ft, a kötelezettsége pedig 213 434 249 Ft, amelyet a II. rész 37. sz. melléklete tartalmaz.
Egyéb rendelkezések
17. § (1) Az Önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak teljesítése a 13. számú. mellékleten szerepel.
(2) Az Önkormányzat közvetett támogatásainak összegét a rendelet 14. számú melléklete tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat több éves kihatással járó kiadásait a rendelet 15. számú melléklete tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat és intézményeinek létszámadatait a rendelet 18. és a 19. számú mellékletek tartalmazzák.
(5) Az Önkormányzat és intézményeinek összevont és egyedi pénzeszköz változását a rendelet 4. számú és 34. számú mellékletei mutatják be.
(6) Az Önkormányzat és Intézményei vagyonkimutatását a rendelet 36. sz. melléklete tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat adósságállományának részletezését a 16. és 17 számú mellékletek tartalmazzák.
(8) Az Önkormányzat és intézményeinek összesített költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a rendelet 3. számú melléklete, intézményenkénti részletességében pedig a 30. sz. melléklete mutatja be.
(9) Az Önkormányzat és Intézményei összevont – konszolidált mérlegét, valamint az egyedi mérlegeket a rendelet 37.sz. melléklete tartalmazza.
(10) Az Önkormányzat és Intézményei összevont – konszolidált, valamint az egyedi eredménykimutatásait a rendelet 33. sz. melléklete tartalmazza.
(11) Az Önkormányzat és Intézményei egyedi és konszolidált maradványkimutatásait a rendelet 35. sz. melléklete tartalmazza.
(12) Az Önkormányzat és Intézményei költségvetési évet követő három évre tervezett bevételi és kiadási összegeit a rendelet 31. sz. melléklete tartalmazza.
(13) Az Önkormányzat céltartalékát a rendelet 32. sz. melléklete tartalmazza.
Összefoglaló megállapítások
18. § (1) A bevételek - a pénzügyi lehetőségek figyelembevételével - a költségvetésben meghatározott feladatokra kerültek felhasználásra.
(2) Az Önkormányzat a 2025. évi gazdálkodásában a kötelező és vállalt feladatait, a teljesítés pénzügyi lehetőségeinek figyelembevételével, megfelelő színvonalon teljesítette.
19. § Ez a rendelet 2026. május 20-án lép hatályba.
Változott rendelkezések
Eszköztár
- Másolás a vágólapra
- Nyomtatás