Csögle Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének végrehajtásáról

2026.05.21.

[1] A rendelet megalkotásának célja az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásának meghatározása.

[2] Csögle Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § A Képviselő-testület Csögle Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámoló alapján elfogadott zárszámadásként az Önkormányzat a 2025. évi 209.648.465 forint eredeti bevételi és kiadási, és 225.969.889 forint összegű módosított bevételi és kiadási főösszeggel szemben a 2025. évi bevételének teljesített főösszegét 225.969.889 forintban, kiadásának teljesített főösszegét 190.729.172 forintban állapítja meg.

2. § (1) Az Önkormányzat 2025. évi egyszerűsített mérlegét az 1. melléklet szerinti tartalommal fogadja el 225.969.889 Ft összegben.

(2) Az Önkormányzat 2025. évi egyszerűsített éves pénzforgalmi jelentését a 2. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat működési és felhalmozási célú pénzforgalmi mérlegét a 3. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat 2025. évi teljesített kiadások kormányzati funkciók szerinti megbontását a 4. melléklet, a teljesített bevételek kormányzati funkciók szerinti megbontását az 5. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat 2025. évi maradvány-kimutatását a 6. melléklet szerinti tartalommal fogadja el.

(6) Az Önkormányzat 2025. évi eredmény kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti vagyonkimutatását a 8. mellékletben részletezett adatok alapján fogadja el.

(8) Az Önkormányzat 2025.december 31. napjával részesedéssel nem rendelkezik

(9) Az Önkormányzat felhalmozási kiadásainak célonkénti, és feladatonkénti teljesítését a 9. melléklet tartalmazza.

(10) Az immateriális javak és a tárgyi eszközök állományában 2025. évben bekövetkezett változásokat a 10. melléklet részletezi.

(11) Az Önkormányzat 2025. évi követeléseinek állományát a 11. melléklet tartalmazza.

(12) Az Önkormányzat 2025. évi kötelezettségeinek kimutatását a 12. melléklet tartalmazza.

(13) Az Önkormányzat által 2025. évben adott közvetlen támogatások (átadott pénzeszközök) részletezését a 13. melléklet tartalmazza.

(14) Az Önkormányzat által 2025. évben adott közvetett támogatást nem nyújtott.

(15) Az Önkormányzat nem rendelkezik kölcsön állománnyal.

(16) Az Önkormányzatnak nincsenek hitelei.

(17) Az Önkormányzat 2025. évi normatív támogatások elszámolásának bemutatását a 14. melléklet tartalmazza.

(18) Az Önkormányzat nem hozott többéves kihatású döntéseket, kötelezettségvállalásokat.

(19) Az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettség bemutatását a 15. melléklet tartalmazza.

3. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.

4. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.

1. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Mérleg

A	A	B	C
1	Megnevezés	Előző időszak (Ft)	Tárgyi időszak (Ft)
2	A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	218 727 920	210 991 121
3	A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	8 438 310	5 098 659
4	A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)	227 166 230	216 089 780
5	A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)	227 166 230	216 089 780
6	C/II/1 Forintpénztár	267 920	106 035
7	C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3)	267 920	106 035
8	C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák	13 262 922	36 112 642
9	C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2)	13 262 922	36 112 642
10	C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV)	13 530 842	36 218 677
11	D/I/1 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről (>=D/I/1a)	2 280	2 280
12	D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/I/3a+…+D/I/3f)	1 242 104	1 582 404
13	D/I/3d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések vagyoni típusú adókra	277 365	282 110
14	D/I/3e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira	222 069	576 354
15	D/I/3f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre	742 670	723 940
16	D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (=D/I/4a+…+D/I/4i)	2 697 629	3 044 033
17	D/I/4a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére	367 158	660 783
18	D/I/4b - ebből: költségvetési évben esedékes követelések tulajdonos bevételekre	1 255 179	1 276 383
19	D/I/4c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések ellátási díjakra	1 075 292	1 106 867
20	D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre (>=D/I/6a+D/I/6b+D/I/6c)	136 000	76 000
21	D/I/6c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről	136 000	76 000
22	D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre (>=D/I/7a+D/I/7b+D/I/7c)	81 000	51 000
23	D/I/7c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről	81 000	51 000
24	D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8)	4 159 013	4 755 717
25	D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/II/3a+…+D/II/3f)	1 352 142	1 234 470
26	D/II/3e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira	1 352 142	1 234 470
27	D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+…+D/II/8)	1 352 142	1 234 470
28	D/III/4 Forgótőke elszámolása	60 000	60 000
29	D/III/7 Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása	0	82 148
30	D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9)	60 000	142 148
31	D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	5 571 155	6 132 335
32	E/III/2 Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	65 000	0
33	E/III Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások (=E/III/1+E/III/2)	65 000	0
34	E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (=E/I+E/II+E/III)	65 000	0
35	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	246 333 227	258 440 792
36	G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke	190 143 864	190 143 864
37	G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	5 961 687	5 961 687
38	G/IV Felhalmozott eredmény	20 586 077	10 462 274
39	G/VI Mérleg szerinti eredmény	-10 123 803	338 680
40	G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI)	206 567 825	206 906 505
41	H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	2 211	1
42	H/I/5 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra (>=H/I/5a+H/I/5b)	1 711 962	0
43	H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+…+H/I/9)	1 714 173	1
44	H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozás i kiadásokra (>=H/II/9a+…+H/II/9j)	4 344 061	5 491 224
45	H/II/9e - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére	4 344 061	5 491 224
46	H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+…+H/II/9)	4 344 061	5 491 224
47	H/III/1 Kapott előlegek	905 101	1 120 108
48	H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10)	905 101	1 120 108
49	H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	6 963 335	6 611 333
50	J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	4 325 614	3 986 501
51	J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek	28 476 453	40 936 453
52	J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3)	32 802 067	44 922 954
53	FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J)	246 333 227	258 440 792

2. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Pénzforgalmi jelentés

A	A	B	C	D
1	Megnevezés	Eredeti előirányzat (Ft)	Módosított előirányzat (Ft)	Teljesítés (Ft)
2	Megnevezés	Eredeti előirányzat (Ft)	Módosított előirányzat (Ft)	Teljesítés (Ft)
3	KIADÁSOK
4	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	24 059 306	25 654 850	25 654 850
5	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113)	0	121 366	121 366
6	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)	24 059 306	25 776 216	25 776 216
7	Választott tisztségviselők juttatásai (K121)	15 282 490	16 069 665	16 069 665
8	Egyéb külső személyi juttatások (K123)	60 000	75 000	75 000
9	Külső személyi juttatások (K12)	15 342 490	16 144 665	16 144 665
10	Személyi juttatások (K1)	39 401 796	41 920 881	41 920 881
11	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	3 123 966	4 069 049	4 069 049
12	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	0	0	4 055 774
13	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)	0	0	13 275
14	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	50 000	0	0
15	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	6 190 000	4 556 367	4 556 366
16	Készletbeszerzés (K31)	6 240 000	4 556 367	4 556 366
17	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	410 000	403 815	403 815
18	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	270 000	169 472	169 472
19	Kommunikációs szolgáltatások (K32)	680 000	573 287	573 287
20	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	5 350 000	4 529 875	4 529 875
21	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	460 000	557 028	557 028
22	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	395 000	224 840	224 840
23	Közüzemi díjak (K331)	6 205 000	5 311 743	5 311 743
24	Vásárolt élelmezés (K332)	36 750 000	35 806 531	35 806 531
25	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	660 000	1 238 122	1 238 122
26	Közvetített szolgáltatások (K335)	525 000	118 645	118 645
27	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	325 000	252 654	252 654
28	Egyéb szolgáltatások (K337)	7 225 000	8 337 745	8 337 745
29	ebből: biztosítási díjak (K337)	0	0	1 336 428
30	Szolgáltatási kiadások (K33)	51 690 000	51 065 440	51 065 440
31	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	15 824 700	13 190 044	13 190 044
32	Egyéb dologi kiadások (K355)	70 434	69 217	69 217
33	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35)	15 895 134	13 259 261	13 259 261
34	Dologi kiadások (K3)	74 505 134	69 454 355	69 454 354
35	Egyéb nem intézményi ellátások (K48)	4 500 000	5 894 995	5 894 995
36	ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §] (K48)	0	0	352 220
37	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48)	0	0	5 542 775
38	Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	4 500 000	5 894 995	5 894 995
39	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)	6 874 400	921 738	921 738
40	Elvonások és befizetések (K502)	6 874 400	921 738	921 738
41	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)	63 917 456	62 785 486	62 785 486
42	ebből: központi költségvetési szervek (K506)	0	0	75 000
43	ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506)	0	0	62 710 486
44	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512)	580 000	217 161	217 161
45	ebből: nonprofit gazdasági társaságok (K512)	0	0	167 161
46	ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (K512)	0	0	50 000
47	Tartalékok (K513)	12 437 652	35 240 716	0
48	Egyéb működési célú kiadások (K5)	83 809 508	99 165 101	63 924 385
49	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	0	883 028	883 028
50	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	0	238 419	238 419
51	Beruházások (K6)	0	1 121 447	1 121 447
52	Költségvetési kiadások (K1-K8)	205 340 404	221 625 828	186 385 111
53	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	4 344 061	4 344 061	4 344 061
54	Belföldi finanszírozás kiadásai (K91)	4 344 061	4 344 061	4 344 061
55	Finanszírozási kiadások (K9)	4 344 061	4 344 061	4 344 061
56	KIADÁSOK ÖSSZESEN	209 684 465	225 969 889	190 729 172
57
58	BEVÉTELEK
59	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	31 427 326	36 371 219	36 371 219
60	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	56 934 252	63 703 333	63 703 333
61	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	18 780 340	19 198 800	19 198 800
62	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	27 867 043	24 914 546	24 914 546
63	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113)	46 647 383	44 113 346	44 113 346
64	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	2 783 964	2 783 964	2 783 964
65	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	11 676 264	1 360 170	1 360 170
66	Önkormányzatok működési támogatásai (B11)	149 469 189	148 332 032	148 332 032
67	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)	16 673 230	21 424 630	21 424 630
68	ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (B16)	0	0	70 800
69	ebből: elkülönített állami pénzalapok (B16)	0	0	21 285 430
70	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16)	0	0	68 400
71	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	166 142 419	169 756 662	169 756 662
72	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25)	0	12 460 000	12 460 000
73	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B25)	0	0	12 460 000
74	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)	0	12 460 000	12 460 000
75	Vagyoni tipusú adók (B34)	2 600 000	2 895 961	2 895 961
76	ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34)	0	0	2 895 961
77	Értékesítési és forgalmi adók (B351)	4 200 000	2 371 957	2 371 957
78	ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)	0	0	2 371 957
79	Termékek és szolgáltatások adói (B35)	4 200 000	2 371 957	2 371 957
80	Egyéb közhatalmi bevételek (B36)	0	78 966	78 966
81	ebből: egyéb bírság (B36)	0	0	20 000
82	Közhatalmi bevételek (B3)	6 800 000	5 346 884	5 346 884
83	Szolgáltatások ellenértéke (B402)	15 000	0	0
84	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403)	3 001 805	1 440 221	1 440 221
85	Tulajdonosi bevételek (B404)	1 700 000	1 583 436	1 583 436
86	ebből: önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel (B404)	0	0	8 000
87	Ellátási díjak (B405)	14 774 000	13 752 945	13 752 945
88	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (B4082)	500	5 000	5 000
89	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (B408)	500	5 000	5 000
90	Egyéb működési bevételek (B411)	4 500 000	3 080 623	3 080 623
91	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	0	0	16 736
92	Működési bevételek (B4)	23 991 305	19 862 225	19 862 225
93	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B64)	0	60 000	60 000
94	ebből: egyéb civil szervezetek (B64)	0	0	30 000
95	ebből: háztartások (B64)	0	0	5 000
96	ebből: pénzügyi vállalkozások (B64)	0	0	25 000
97	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (B65)	0	212 153	212 153
98	ebből: Európai Unió (B65)	0	0	212 153
99	Működési célú átvett pénzeszközök (B6)	0	272 153	272 153
100	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B74)	0	30 000	30 000
101	ebből: háztartások (B74)	0	0	30 000
102	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)	0	30 000	30 000
103	Költségvetési bevételek (B1-B7)	196 933 724	207 727 924	207 727 924
104	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	12 750 741	12 750 741	12 750 741
105	Maradvány igénybevétele (B813)	12 750 741	12 750 741	12 750 741
106	Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)	0	5 491 224	5 491 224
107	Belföldi finanszírozás bevételei (B81)	12 750 741	18 241 965	18 241 965
108	Finanszírozási bevételek (B8)	12 750 741	18 241 965	18 241 965
109	BEVÉTELEK ÖSSZESEN	209 684 465	225 969 889	225 969 889

3. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Pénzforgalmi mérleg

A	A	B	C	D
1	Megnevezés	Összeg (Ft)	Megnevezés	Összeg (Ft)
2	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK -KIADÁSOK MÉRLEGE
3	Működési célú táémogatások államháztartáson bellülről	169 756 662	Személyi juttatások	41 920 881
4	Közhatalmi bevételek	5 346 884	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 069 049
5	Működési bevételek	19 862 225	Dologi kiadások	69 454 354
6	Működés célú átvett pénzeszközök	272 153	Ellátottak pénzbeli juttatásai	5 894 995
7			Egyéb működés célú kiadások	63 924 385
8	Összesen	195 237 924	Összesen	185 263 664
9	Többlet	9 974 260
10	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK- KIADÁSOK MÉRLEG
11	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	12 460 000	Beruházások	1 121 447
12	Felhalmozás célú átvett pénzeszközök	30 000	Felújítások
13			Egyéb felhalmozás célú kiadások
14	Összesen	12 490 000	Összesen	1 121 447
15	Többlet	11 368 553
16	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK- KIADÁSOK MÉRLEG
17	Előző évi pénzmaradvány igénybevétele	12 750 741	Államháztartási megelőlegezés	4 344 061
18	Államháztartási megelőlegezés	5 491 224
19	Összesen	18 241 965	Összesen	4 344 061
20	Többlet	13 897 904
21	ÖSSZEVONT ÖNKORMÁNYZATI MÉRLEG
22	Működési bevételek	195 237 924	Működési kiadások	185 263 664
23	Felhalmozási bevételek	12 490 000	Felhalmozási kiadások	1 121 447
24	Finanszírozási bevételek	18 241 965	Finanszírozási kiadások	4 344 061
25	Összesen bevételek	225 969 889	Összesen kiadások	190 729 172
26	Többlet	35 240 717

4. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Teljesített kiadások kormányzati funkció bontásban (forintban)

A	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P	Q	R	S	T
1	Megnevezés	Összesen	011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége	013320 Köztemető-fenntartás és -működtetés	018010 Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek	041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása	064010 Közvilágítás	066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	072111 Háziorvosi alapellátás	074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás	082044 Könyvtári szolgáltatások	082092 Közművelődés - hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása	091140 Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai	096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben	104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés	107051 Szociális étkeztetés szociális konyhán	107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás	107060 Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások
2	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	25 654 850	0	0	0	0	16 995 380	0	0	218 100	0	0	0	1 783 770	1 732 800	0	0	0	4 924 800	0
3	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113)	121 366	0	0	0	0	121 366	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)	25 776 216	0	0	0	0	17 116 746	0	0	218 100	0	0	0	1 783 770	1 732 800	0	0	0	4 924 800	0
5	Választott tisztségviselők juttatásai (K121)	16 069 665	16 069 665	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6	Egyéb külső személyi juttatások (K123)	75 000	75 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7	Külső személyi juttatások (K12)	16 144 665	16 144 665	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8	Személyi juttatások (K1)	41 920 881	16 144 665	0	0	0	17 116 746	0	0	218 100	0	0	0	1 783 770	1 732 800	0	0	0	4 924 800	0
9	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	4 069 049	1 821 003	0	0	0	1 122 313	0	0	28 353	0	0	0	231 892	225 264	0	0	0	640 224	0
10	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	4 055 774	1 807 728	0	0	0	1 122 313	0	0	28 353	0	0	0	231 892	225 264	0	0	0	640 224	0
11	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)	13 275	13 275	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	4 556 366	63 700	796 103	0	0	311 763	41 612	55 104	75 042	0	8 432	59 751	515 823	86 908	34 456	0	0	1 334 672	1 173 000
13	Készletbeszerzés (K31)	4 556 366	63 700	796 103	0	0	311 763	41 612	55 104	75 042	0	8 432	59 751	515 823	86 908	34 456	0	0	1 334 672	1 173 000
14	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	403 815	65 743	0	0	0	0	0	0	0	0	141 602	196 470	0	0	0	0	0	0	0
15	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	169 472	130 758	0	0	0	0	0	0	0	0	37 940	774	0	0	0	0	0	0	0
16	Kommunikációs szolgáltatások (K32)	573 287	196 501	0	0	0	0	0	0	0	0	179 542	197 244	0	0	0	0	0	0	0
17	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	4 529 875	667 028	123 485	0	0	0	0	3 107 844	275 470	0	281 596	74 452	0	0	0	0	0	0	0
18	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	557 028	70 996	0	0	0	0	0	0	18 468	0	0	433 205	0	34 359	0	0	0	0	0
19	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	224 840	116 443	32 811	0	0	0	0	0	54 688	0	0	20 898	0	0	0	0	0	0	0
20	Közüzemi díjak (K331)	5 311 743	854 467	156 296	0	0	0	0	3 107 844	348 626	0	281 596	528 555	0	34 359	0	0	0	0	0
21	Vásárolt élelmezés (K332)	35 806 531	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	397 500	0	22 357 544	807 666	12 243 821	0	0
22	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	1 238 122	136 000	10 827	0	0	0	0	326 509	99 760	272 000	328 160	0	0	0	26 158	0	0	38 708	0
23	Közvetített szolgáltatások (K335)	118 645	118 645	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
24	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	252 654	176 854	0	0	0	0	0	0	0	70 800	0	0	5 000	0	0	0	0	0	0
25	Egyéb szolgáltatások (K337)	8 337 745	2 431 329	309 370	0	0	3 063	396 000	30 000	347 878	0	72 188	100 000	3 383 061	140 315	0	0	0	818 541	306 000
26	ebből: biztosítási díjak (K337)	1 336 428	253 150	0	0	0	0	0	0	337 878	0	8 780	0	0	0	0	0	0	736 620	0
27	Szolgáltatási kiadások (K33)	51 065 440	3 717 295	476 493	0	0	3 063	396 000	3 464 353	796 264	342 800	681 944	628 555	3 785 561	174 674	22 383 702	807 666	12 243 821	857 249	306 000
28	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	13 190 044	461 913	293 075	0	0	85 004	118 154	905 219	143 979	73 440	197 590	160 943	356 063	32 826	6 052 892	218 066	3 305 825	385 725	399 330
29	Egyéb dologi kiadások (K355)	69 217	69 215	0	0	0	2	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
30	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35)	13 259 261	531 128	293 075	0	0	85 006	118 154	905 219	143 979	73 440	197 590	160 943	356 063	32 826	6 052 892	218 066	3 305 825	385 725	399 330
31	Dologi kiadások (K3)	69 454 354	4 508 624	1 565 671	0	0	399 832	555 766	4 424 676	1 015 285	416 240	1 067 508	1 046 493	4 657 447	294 408	28 471 050	1 025 732	15 549 646	2 577 646	1 878 330
32	Egyéb nem intézményi ellátások (K48)	5 894 995	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5 894 995
33	ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §] (K48)	352 220	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	352 220
34	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §] (K48)	5 542 775	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5 542 775
35	Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	5 894 995	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5 894 995
36	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)	921 738	0	0	921 738	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
37	Elvonások és befizetések (K502)	921 738	0	0	921 738	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
38	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)	62 785 486	0	0	0	62 785 486	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
39	ebből: központi költségvetési szervek (K506)	75 000	0	0	0	75 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
40	ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506)	62 710 486	0	0	0	62 710 486	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
41	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512)	217 161	0	0	0	217 161	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
42	ebből: nonprofit gazdasági társaságok (K512)	167 161	0	0	0	167 161	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
43	ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (K512)	50 000	0	0	0	50 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
44	Egyéb működési célú kiadások (K5)	63 924 385	0	0	921 738	63 002 647	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
45	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	883 028	40 150	240 937	0	0	482 661	0	0	0	0	0	0	119 280	0	0	0	0	0	0
46	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	238 419	10 840	65 053	0	0	130 319	0	0	0	0	0	0	32 207	0	0	0	0	0	0
47	Beruházások (K6)	1 121 447	50 990	305 990	0	0	612 980	0	0	0	0	0	0	151 487	0	0	0	0	0	0
48	Költségvetési kiadások (K1-K8)	186 385 111	22 525 282	1 871 661	921 738	63 002 647	19 251 871	555 766	4 424 676	1 261 738	416 240	1 067 508	1 046 493	6 824 596	2 252 472	28 471 050	1 025 732	15 549 646	8 142 670	7 773 325
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	4 344 061	0	0	4 344 061	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
50	Belföldi finanszírozás kiadásai (K91)	4 344 061	0	0	4 344 061	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
51	Finanszírozási kiadások (K9)	4 344 061	0	0	4 344 061	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
52	Kiadások összesen (K1-K9)	190 729 172	22 525 282	1 871 661	5 265 799	63 002 647	19 251 871	555 766	4 424 676	1 261 738	416 240	1 067 508	1 046 493	6 824 596	2 252 472	28 471 050	1 025 732	15 549 646	8 142 670	7 773 325
53	Átlagos statisztikai állományi létszám	14	2	0	0	0	9	0	0	0	0	0	0	1	1	0	0	0	1	0

5. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Teljesített bevételek kormányzati funkciók szerint (forintban)

A	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M
1	Megnevezés	Összesen	011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége	018010 Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek	041140 Területfejlesztés igazgatása	041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás	096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben	107051 Szociális étkeztetés szociális konyhán	107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás	900020 Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	36 371 219	0	36 371 219	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	63 703 333	0	63 703 333	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	19 198 800	0	19 198 800	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	24 914 546	0	24 914 546	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113)	44 113 346	0	44 113 346	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	2 783 964	0	2 783 964	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	1 360 170	0	1 360 170	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9	Önkormányzatok működési támogatásai (B11)	148 332 032	0	148 332 032	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)	21 424 630	0	0	286 500	0	21 067 330	0	70 800	0	0	0	0
11	ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (B16)	70 800	0	0	0	0	0	0	70 800	0	0	0	0
12	ebből: elkülönített állami pénzalapok (B16)	21 285 430	0	0	218 100	0	21 067 330	0	0	0	0	0	0
13	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16)	68 400	0	0	68 400	0	0	0	0	0	0	0	0
14	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	169 756 662	0	148 332 032	286 500	0	21 067 330	0	70 800	0	0	0	0
15	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25)	12 460 000	0	0	0	12 460 000	0	0	0	0	0	0	0
16	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B25)	12 460 000	0	0	0	12 460 000	0	0	0	0	0	0	0
17	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)	12 460 000	0	0	0	12 460 000	0	0	0	0	0	0	0
18	Vagyoni tipusú adók (B34)	2 895 961	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 895 961
19	ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34)	2 895 961	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 895 961
20	Értékesítési és forgalmi adók (B351)	2 371 957	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 371 957
21	ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)	2 371 957	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 371 957
22	Termékek és szolgáltatások adói (B35)	2 371 957	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 371 957
23	Egyéb közhatalmi bevételek (B36)	78 966	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	78 966
24	ebből: egyéb bírság (B36)	20 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	20 000
25	Közhatalmi bevételek (B3)	5 346 884	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5 346 884
26	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403)	1 440 221	887 609	0	0	0	0	32 160	520 452	0	0	0	0
27	Tulajdonosi bevételek (B404)	1 583 436	1 583 436	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
28	ebből: önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel (B404)	8 000	8 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
29	Ellátási díjak (B405)	13 752 945	0	0	0	0	0	0	0	2 870 560	10 882 385	0	0
30	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (B4082)	5 000	5 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
31	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (B408)	5 000	5 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
32	Egyéb működési bevételek (B411)	3 080 623	3 055 621	0	25 000	0	0	0	0	0	0	2	0
33	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	16 736	16 736	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
34	Működési bevételek (B4)	19 862 225	5 531 666	0	25 000	0	0	32 160	520 452	2 870 560	10 882 385	2	0
35	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B64)	60 000	20 000	0	0	0	0	40 000	0	0	0	0	0
36	ebből: egyéb civil szervezetek (B64)	30 000	5 000	0	0	0	0	25 000	0	0	0	0	0
37	ebből: háztartások (B64)	5 000	0	0	0	0	0	5 000	0	0	0	0	0
38	ebből: pénzügyi vállalkozások (B64)	25 000	15 000	0	0	0	0	10 000	0	0	0	0	0
39	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (B65)	212 153	0	0	212 153	0	0	0	0	0	0	0	0
40	ebből: Európai Unió (B65)	212 153	0	0	212 153	0	0	0	0	0	0	0	0
41	Működési célú átvett pénzeszközök (B6)	272 153	20 000	0	212 153	0	0	40 000	0	0	0	0	0
42	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B74)	30 000	30 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
43	ebből: háztartások (B74)	30 000	30 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
44	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)	30 000	30 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
45	Költségvetési bevételek (B1-B7)	207 727 924	5 581 666	148 332 032	523 653	12 460 000	21 067 330	72 160	591 252	2 870 560	10 882 385	2	5 346 884
46	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	12 750 741	0	0	12 750 741	0	0	0	0	0	0	0	0
47	Maradvány igénybevétele (B813)	12 750 741	0	0	12 750 741	0	0	0	0	0	0	0	0
48	Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)	5 491 224	0	5 491 224	0	0	0	0	0	0	0	0	0
49	Belföldi finanszírozás bevételei (B81)	18 241 965	0	5 491 224	12 750 741	0	0	0	0	0	0	0	0
50	Finanszírozási bevételek (B8)	18 241 965	0	5 491 224	12 750 741	0	0	0	0	0	0	0	0
51	Bevételek összesen (B1-B8)	225 969 889	5 581 666	153 823 256	13 274 394	12 460 000	21 067 330	72 160	591 252	2 870 560	10 882 385	2	5 346 884

6. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Maradványkimutatás

A	A	B
1	Megnevezés	Összeg (Ft)
2	01 Alaptevékenység költségvetési bevételei	207 727 924
3	02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai	186 385 111
4	I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02)	21 342 813
5	03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei	18 241 965
6	04 Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	4 344 061
7	II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	13 897 904
8	A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II)	35 240 717
9	C) Összes maradvány (=A+B)	35 240 717
10	E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	35 240 717

7. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Eredménykimutatás

A	A	B	C
1	Megnevezés	Előző időszak (Ft)	Tárgyi időszak (Ft)
2	01 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek	11 040 660	5 824 718
3	02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei	14 061 597	15 518 366
4	03 Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei	2 892 927	1 604 640
5	I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03)	27 995 184	22 947 724
6	06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	115 240 666	148 332 032
7	07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	17 219 381	21 636 783
8	08 Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei	2 133 600	0
9	09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek	4 438 625	5 430 402
10	III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09)	139 032 272	175 399 217
11	10 Anyagköltség	6 166 886	3 383 366
12	11 Igénybe vett szolgáltatások értéke	42 627 329	51 520 082
13	13 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke	359 355	118 645
14	IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13)	49 153 570	55 022 093
15	14 Bérköltség	25 942 766	23 937 633
16	15 Személyi jellegű egyéb kifizetések	9 337 399	17 652 544
17	16 Bérjárulékok	3 320 632	4 060 640
18	V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16)	38 600 797	45 650 817
19	VI Értékcsökkenési leírás	13 508 203	11 959 478
20	VII Egyéb ráfordítások	75 894 265	85 380 873
21	A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII)	-10 129 379	333 680
22	20 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek	5 576	5 000
23	VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=17+18+19+20+21)	5 576	5 000
24	B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX)	5 576	5 000
25	C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B)	-10 123 803	338 680

8. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Vagyonkimutatás

1. Vagyonkimutatás (forintban)

1	A	B	C	D	E	F	G	H
2	Eszközök	2023-12-31	2024-12-31	Változás %-a	Források	2023-12-31	2024-12-31	Változás %-a
3	Eszközök	2023-12-31	2024-12-31	Változás %-a	Források	2023-12-31	2024-12-31	Változás %-a
4	A. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök	227 166 230	216 089 780	95,12%	G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI)	206 567 825	206 906 505	100,16%
5	I. Immateriális javak	0	0		G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke	190 143 864	190 143 864	100,00%
6	II.Tárgyi eszközök	227 166 230	216 089 780	95,12%	G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	5 961 687	5 961 687	100,00%
7	ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok	218 727 920	210 991 121	96,46%	G/IV Felhalmozott eredmény	20 586 077	10 462 274	50,82%
8	forgalomképes	34 579 117	33 474 715	96,81%	G/VI Mérleg szerinti eredmény	-10 123 803	338 680	-3,35%
9	korlátozottan forgalomképes	109 906 044	106 747 390	97,13%	H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	2 211	1
10	forgalomképtelen	74 242 759	70 769 016	95,32%	H/I/5 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra (>=H/I/5a+H/I/5b)	1 711 962	0	0,00%
11	gépek, berendezések, felszerelések, járművek	8 438 310	5 098 659	60,42%	H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+…+H/I/9)	1 714 173	1	0,00%
12	beruházások, felújítások		0	#ZÉRÓOSZTÓ!	H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra (>=H/II/9a+…+H/II/9j)	4 344 061	5 491 224	126,41%
13	III. Befektetett pénzügyi eszközök	0	0	#ZÉRÓOSZTÓ!	H/II/9e - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére	4 344 061	5 491 224	126,41%
14	IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0	0	#ZÉRÓOSZTÓ!	H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+…+H/II/9)	4 344 061	5 491 224	126,41%
15	B. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök	0	0		H/III/1 Kapott előlegek	905 101	1 120 108	123,76%
16	C. Pénzeszközök	13 530 842	36 218 677	267,67%	H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása	0	0	#ZÉRÓOSZTÓ!
17	I. Hosszú lejáratú betétek	0			H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10)	905 101	1 120 108	123,76%
18	II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	267 920	106 035	39,58%	H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	6 963 335	6 611 333	94,94%
19	III. Forint számlák	13 262 922	36 112 642	272,28%	J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	4 325 614	3 986 501	92,16%
20	V. Idegen pénzeszközök	0	0		J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek	28 476 453	40 936 453	143,76%
21	D. Követelések	5 571 155	6 132 335	110,07%	J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3)	32 802 067	44 922 954	136,95%
22	D/I/1 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről (>=D/I/1a)	2 280	2 280	100,00%
23	D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/I/3a+…+D/I/3f)	1 242 104	1 582 404	127,40%
24	D/I/3d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések vagyoni típusú adókra	277 365	282 110	101,71%
25	D/I/3e- ebből: költségvetési évben esedékes követelések termékek és szolgáltatások adatairól	222 069	576 351	0,00%
26	D/I/3f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre	742 670	723 940	97,48%
27	D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (=D/I/4a+…+D/I/4i)	2 697 629	3 044 033	112,84%
28	D/I/4a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére	367 158	660 783	179,97%
29	D/I/4b - ebből: költségvetési évben esedékes követelések tulajdonosi bevételekre	1 255 179	1 276 383	101,69%
30	D/I/4c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések ellátási díjakra	1 075 292	1 106 867	102,94%
31	D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre (>=D/I/6a+D/I/6b+D/I/6c)	136 000	76 000	55,88%
32	D/I/6c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről	136 000	76 000	55,88%
33	D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre (>=D/I/7a+D/I/7b+D/I/7c)	81 000	51 000	37,50%
34	D/I/7c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről	81 000	51 000	62,96%
35	D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/II/3a+…+D/II/3f)	1 352 142	1 234 470	1524,04%
36	D/II/3e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira	1 352 142	1 234 470	91,30%
37	D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+…+D/II/8)	1 352 142	1 234 470	91,30%
38	D/III/4 Forgótőke elszámolása	60 000	60 000	100,00%
39	D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9)	60 000	60 000	100,00%
40	D/III 7. Folyósított megelőlegezett tb és cst.		82 148	#ZÉRÓOSZTÓ!
41	D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	5 571 155	6 132 335	110,07%
42	E/III/2 Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	65 000		0,00%
43	E/III Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások (=E/III/1+E/III/2)	65 000		0,00%
44	E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (=E/I+E/II+E/III)	65 000		0,00%
45	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	246 333 227	258 440 792	104,92%	Források összesen	246 333 227	258 440 792	104,92%

2. Tárgyi eszköz részletező (forintban)

1	A	B	C	D	E	F	G	H
2	Főkönyv megnevezés		Nyitó értékek			Záró értékek
3	Főkönyv megnevezés		Bruttó	ÉCS	Nettó	Bruttó	ÉCS	Nettó
4	011211222	Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott korlátozottan forgalomképes egyéb célú telkek aktivált állományának értéke	2 463 350	0	2 463 350	2 463 350	0	2 463 350
5	011211332	Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott korlátozottan forgalomképes egyéb épületek aktivált állományának értéke	194 754 885	57 405 381	137 349 504	194 754 885	61 304 679	133 450 206
6	01131923	Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott üzleti (forgalomképes) egyéb gép, berendezés és felszerelés értéke	4 180 458	4 180 458	0	4 180 458	4 180 458	0
7	112912	Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, korlátozottan forgalomképes szellemi termékek aktivált állományának értéke	6 293 063	6 293 063	0	6 293 063	6 293 063	0
8	1211111	Kizárólagos nemzeti vagyonba tartozó termőföldek aktivált állományának értéke	16 369 200	222 075	16 147 125	16 369 200	222 075	16 147 125
9	121112	Korlátozottan forgalomképes termőföldek aktivált állományának értéke	1 660 080	0	1 660 080	1 660 080	0	1 660 080
10	121113	Üzleti (forgalomképes) termőföldek aktivált állományának értéke	1 356 035	0	1 356 035	1 356 035	0	1 356 035
11	12112211	Kizárólagos nemzeti vagyonba tartozó egyéb célú telkek aktivált állományának értéke	230 000	0	230 000	230 000	0	230 000
12	1211222	Korlátozottan forgalomképes egyéb célú telkek aktivált állományának értéke	1 214 400	0	1 214 400	1 214 400	0	1 214 400
13	1211223	Üzleti (forgalomképes) egyéb célú telkek aktivált állományának értéke	5 170 750	0	5 170 750	5 170 750	0	5 170 750
14	1211313	Üzleti (forgalomképes) lakóépületek (ideértve lakások) aktivált állományának értéke	700 000	105 748	594 252	700 000	109 277	590 723
15	1211332	Korlátozottan forgalomképes egyéb épületek aktivált állományának értéke	157 662 689	53 912 203	103 750 486	157 662 689	54 706 996	102 955 693
16	1211333	Üzleti (forgalomképes) egyéb épületek aktivált állományának értéke	54 362 477	27 763 773	26 598 704	54 362 477	28 037 820	26 324 657
17	12114811	Kizárólagos nemzeti vagyonba tartozó különféle egyéb építmények aktivált állományának értéke	116 226 895	60 959 433	55 267 462	116 226 895	61 835 004	54 391 891
18	1211482	Korlátozottan forgalomképes különféle egyéb építmények aktivált állományának értéke	1 041 417	122 839	918 578	1 041 417	124 200	917 217
19	1211483	Üzleti (forgalomképes) különféle egyéb építmények aktivált állományának értéke	105 000	71 656	33 344	105 000	72 450	32 550
20	131113	Üzleti (forgalomképes) informatikai eszközök aktivált állományának értéke	1 680 000	744 876	935 124	1 680 000	884 615	795 385
21	131123	Üzleti (forgalomképes) egyéb gép, berendezés és felszerelés aktivált állományának értéke	11 737 370	7 632 029	4 105 341	12 220 031	8 066 757	4 153 274
22	1311243	Üzleti (forgalomképes) kisértékű egyéb gép, berendezés és felszerelés aktivált állományának értéke	0	0	0	0	0	0
23	1311343	Üzleti (forgalomképes) kisértékű kulturális javak aktivált állományának értéke	150 000	0	150 000	150 000	0	150 000
24	131163	Üzleti (forgalomképes) járművek aktivált állományának értéke	406 228	390 630	15 598	0	0	0
25	1319113	Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt üzleti (forgalomképes) informatikai eszközök értéke	7 779 817	7 779 817	0	7 779 817	7 779 817	0
26	13191143	Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt üzleti (forgalomképes) kisértékű informatikai eszközök értéke	2 138 482	2 138 482	0	2 138 482	2 138 482	0
27	1319123	Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt üzleti (forgalomképes) egyéb gép, berendezés és felszerelés értéke	15 148 380	15 148 380	0	15 148 380	15 148 380	0
28	13191243	Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt üzleti (forgalomképes) egyéb kisértékű gép, berendezés és felszerelés értéke	6 843 183	6 843 183	0	6 920 364	6 920 364	0
29	1319163	Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt üzleti (forgalomképes) járművek értéke	19 795 280	19 795 280	0	20 201 508	20 201 508	0
30	Összesen		629 469 439	271 509 306	357 960 133	630 029 281	278 025 945	352 003 336

9. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulása

1. Felhalmozási kiadások (forintban)

A	A	B	C	D
1	M E G N E V E Z É S	2025. évi eredeti előirányzat	2025.évi módosított előirányzat	2025.évi teljesítés
2	B E V É T E L
3	Beruházások	0	1 121 447	1 121 447
4	Karcher OC kültéri tisztító		50 990	50 990
5	FS 261 C aljnövényzet tisztító		305 990	305 990
6	Közfoglalkoztatott progeram keretében FS 261 C-E motoros kasza		612 980	612 980
7	üstház		53 467	53 467
8	fényfűzér		98 020	98 020
9	Felújítások	0	12 460 000	0
10	VJP TTHÁT/48-3/2025-KTM óvoda vizes blokk	0	12 460 000
11		0	0	0
12	FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	0	13 581 447	1 121 447
13	K I A D Á S O K
14	Karcher OC kültéri tisztító		50 990	50 990
15	FS 261 C aljnövényzet tisztító		305 990	305 990
16	Közfoglalkoztatott progeram keretében FS 261 C-E motoros kasza		612 980	612 980
17	üstház		53 467	53 467
18	fényfűzér		98 020	98 020
19	Felújítások VJP TTHÁT/48-3/2025-KTM óvoda vizes blokk(tartaéál		12 460 000
20
21
22	FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	0	13 581 447	1 121 447

2. Felhalmozás bevételek (forintan)

A	A	B	C	D
1	M E G N E V E Z É S	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. évi teljesített előirányzat
2	B E V É T E L
3	Beruházások	0	7 287 464	7 287 464
4	kamerarendszer bővítése		306 200	306 200
5	Közfoglalkoztatott progeram keretében FS 261 C-E motoros kasza		241 331	241 331
6	kamino kandalló		162 913	162 913
7	2,3,4 sorban lévő tételek áfaja		191 820	191 820
8	VJP TTHÁT/48-3/2025-KTM		6 385 200	6 385 200
9	Felújítások		10 234 689	10 234 689
10	MFP -ÖTIFB/2025 eszközbeszerzés		10 234 689	10 234 689
11	FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	0	17 522 153	17 522 153
12	K I A D Á S O K
13	Beruházások eszközbeszerzés traktror és tartozékai előlegkifizetés (tartalék)	0	10 234 689
14	Kis értékő beruházás (közfoglalkoztatási pr.)		241 331	86 308
15	Kis értékő kamino kandalló		162 913	162 913
16	Kamerarendszer bővítése		306 200	306 200
17	Kis értékű tételek áfája		191 820	191 820
18	Felújítások Versenyképes járás sport pálya (tartalék)	0	6 385 200
19	FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	0	17 522 153	747 241

10. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök , eszközök állományának alakulásáról (forintban)

A	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Megnevezés	Immateriális javak	Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	Tenyészállatok	Beruházások és felújítások	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	Összesen (=3+4+5+6+7+8)
2	Tárgyévi nyitó állomány (előző évi záró állomány)	6 293 063	356 098 943	65 355 554	0	0	0	427 747 560
3	Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások	0	0	0	0	883 028	0	883 028
4	Beruházásokból, felújításokból aktivált érték	0	0	883 028	0	0	0	883 028
5	Egyéb növekedés	0	0	13 031 284	0	0	0	13 031 284
6	Összes növekedés	0	0	13 914 312	0	883 028	0	14 797 340
7	Egyéb csökkenés	0	0	13 031 284	0	883 028	0	13 914 312
8	Összes csökkenés	0	0	13 031 284	0	883 028	0	13 914 312
9	Bruttó érték összesen	6 293 063	356 098 943	66 238 582	0	0	0	428 630 588
10	Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya	6 293 063	137 371 023	56 917 244	0	0	0	200 581 330
11	Terv szerinti értékcsökkenés növekedése	0	7 736 799	5 168 277	0	0	0	12 905 076
12	Terv szerinti értékcsökkenés csökkenése	0	0	945 598	0	0	0	945 598
13	Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya	6 293 063	145 107 822	61 139 923	0	0	0	212 540 808
14	Értékcsökkenés összesen	6 293 063	145 107 822	61 139 923	0	0	0	212 540 808
15	Eszközök nettó értéke	0	210 991 121	5 098 659	0	0	0	216 089 780
16	Teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke	6 293 063	0	52 188 551	0	0	0	58 481 614

11. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Követelésállomány

A	A	B	C
1	Megnevezés	Előző időszak (Ft)	Tárgyi időszak (Ft)
2	D/I/1 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről (>=D/I/1a)	2 280	2 280
3	D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/I/3a+…+D/I/3f)	1 242 104	1 582 404
4	D/I/3d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések vagyoni típusú adókra	277 365	282 110
5	D/I/3e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira	222 069	576 354
6	D/I/3f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre	742 670	723 940
7	D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (=D/I/4a+…+D/I/4i)	2 697 629	3 044 033
8	D/I/4a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére	367 158	660 783
9	D/I/4b - ebből: költségvetési évben esedékes követelések tulajdonosi bevételekre	1 255 179	1 276 383
10	D/I/4c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések ellátási díjakra	1 075 292	1 106 867
11	D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre (>=D/I/6a+D/I/6b+D/I/6c)	136 000	76 000
12	D/I/6c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről	136 000	76 000
13	D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre (>=D/I/7a+D/I/7b+D/I/7c)	81 000	51 000
14	D/I/7c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről	81 000	51 000
15	D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8)	4 159 013	4 755 717
16	D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/II/3a+…+D/II/3f)	1 352 142	1 234 470
17	D/II/3e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira	1 352 142	1 234 470
18	D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+…+D/II/8)	1 352 142	1 234 470
19	D/III/4 Forgótőke elszámolása	60 000	60 000
20	D/III/7 Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása	0	82 148
21	D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9)	60 000	142 148
22	D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	5 571 155	6 132 335

12. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Kötelezettségek kimutatása

A	A	B	C
1	Megnevezés	Előző időszak (Ft)	Tárgyi időszak (Ft)
2	H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	2 211	1
3	H/I/5 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra (>=H/I/5a+H/I/5b)	1 711 962	0
4	H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettsége k (=H/I/1+…+H/I/9)	1 714 173	1
5	H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra (>=H/II/9a+…+H/II/9j)	4 344 061	5 491 224
6	H/II/9e - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére	4 344 061	5 491 224
7	H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+…+H/II/9)	4 344 061	5 491 224
8	H/III/1 Kapott előlegek	905 101	1 120 108
9	H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10)	905 101	1 120 108
10	H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	6 963 335	6 611 333

13. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Közvetlen támogatások

A	A	B
1	Megnevezés	Támogatási összeg (Ft)
2	Balaton-felvidéki Vízitársulat	47 161
3	Celldömölki Önkormányzati Tűzoltóság	120 000
4	GemaraSK Vidékfejlesztési Egyesület	50 000
5	Somló-környéki Többcélú Kistérségi Társulás	552 000
6	MÁK 2024. évi beszámoló 11/L űrlap támogatás visszafizetése	921 738
7	BURSA	75 000
8	Összesen	1 765 899

14. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Állami támogatások alakulása

A	A	B	C	D
1	Megnevezés	A központi költségvetésből támogatásként rendelkezésre bocsátott összeg 2025. évben (Ft)	Az önkormányzatt által az adott célra 2025. évben ténylegesn felhasznált összeg (Ft)	Eltérés visszafizetendő normatíva összeg (Ft)
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	36 371 219	36 371 219	0
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	63 703 333	63 703 333	0
4	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	19 198 800	19 198 800	0
5	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	24 914 546	24 914 546	0
6	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113)	44 113 346	44 113 346	0
7	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	2 783 964	2 783 964	0
8	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	1 360 170	1 360 170	0
9	Önkormányzatok működési támogatásai (B11)	148 332 032	148 332 032	0

15. melléklet a 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettség bemutatása

A	A	B
1	Megnevezés	Tárgyév (Ft)
2	Megnevezés	Tárgyév (Ft)
3	Helyi adók	5 267 918
4	Tulajdonosi bevételek	1 583 436
5	Díjak, pótlékok, bírságok	78 966
6	Tárgyi eszköz és az immateriális javak, vagyoni értékű jog értékesítése, vagyonhasznosításból származó bevétel
7	Részvények, részesedések értékesítése
8	Vállalat értékesítésből, privatizációból származó bevételek
9	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés
10	Saját bevételek összesen:	6 930 320
11	Saját bevételek 50%-a	3 465 160
12	Előző években keletkezett tárgyévet terhelő fiz.köt.
13	Felvett, átvállalt hitel és annak tőke tartozása
14	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőke tartozása
15	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
16	Adott váltó
17	Pénzügyi lízing
18	Halasztott fizetés
19	Kötelezettségvállalásból eredő fizetési kötelezettség
20	Tárgyévben keletkezett, illetve tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség	0
21	Felvett, átvállalt hitel és annak tőke tartozása
22	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőke tartozása
23	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
24	Adott váltó
25	Pénzügyi lízing
26	Halasztott fizetés
27	Kötelezettségvállalásból eredő fizetési kötelezettség
28	Fizetési kötelezettség összesen:	0
29	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	3 465 160
30	Helyi önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás felső határa 27*0,7	2 425 612

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

Csögle Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének végrehajtásáról

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak