Balatonföldvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. §-a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével egyidejűleg terjeszti a képviselő-testület elé.

Balatonföldvár Város Önkormányzat gazdálkodása a jogszabályi előírásoknak megfelelően történt. Az önkormányzati feladatellátás finanszírozása, a Balatonföldvári Többcélú Kistérségi Társulás által működtetett intézmények üzemeltetése, a beruházási kiadások saját pénzügyi erőforrásainak hatékony felhasználása biztosított volt, a fejlesztések egy másik részének megvalósítását pedig az előző évi költségvetési maradvány, valamint a pályázati források nyújtották.

A kötelező feladatok megfelelő színvonalon kerültek ellátásra, az önként vállalt feladatok a működés biztonságát nem befolyásolták. Az önkormányzat pénzügyi helyzete egész évben stabil volt.

Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:

Gazdálkodási feladataink az év végére 2 383 848 ezer Ft bevétellel, 1 888 235 ezer Ft kiadással és 495 613 ezer Ft költségvetési maradvánnyal teljesültek, mely maradvány az önkormányzat 2026. évi költségvetésben felhasználásra kerül.

Balatonföldvár Város Önkormányzat képviselő-testülete 2/2025.(II.28.) rendeletével fogadta el az önkormányzat 2025. évi költségvetését 3 000 920 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal. Év közben a költségvetés négyszer lett módosítva, melynek főösszege 2 961 707 ezer Ft-ra változott. A módosításokkal az év közben felmerült többletfeladatok, központi pótelőirányzatok átvezetése indokolta.

A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 1 995 619 ezer Ft, mely 20,34 %-a felhalmozási (405 885 ezer Ft), 79,66 %-a működési (1 589 734 ezer Ft) jellegű. Ez utóbbi az állami támogatásokat, az adóbevételeket és az egyéb működési bevételeket tartalmazza (2. számú mellékletben tételesen részletezve).

A két legnagyobb bevételforrást az „önkormányzat támogatásai”, illetve a „közhatalmi bevételek” adják 30-30 % fölötti értékben.

Az önkormányzat működési célú támogatásának teljesített összege 769 186 ezer Ft. A települési önkormányzatok általános és ágazati feladatainak ellátásához (állami normatíva) 716 735 ezer Ft támogatást kapott önkormányzatunk, ez 74 561 ezer Ft-tal magasabb összeg, mint a korábbi évben. Az állami támogatások felhasználásáról jogcím szerint el kell számolni. Ezen bevételek egy része a Balatonföldvári Többcélú Kistérségi Társulás által működtetett intézményrendszert érinti (szociális feladatok, óvodai és bölcsődei nevelés) 398 858 ezer Ft összegben.

A Balatonföldvári Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Hivatal), működési célú támogatás címén 51 530 ezer Ft-ot realizálhatott, ez a bevétel a működési hozzájárulásokat (önkormányzatok, TKT), valamint az időközi választásokhoz (Szólád, 2025.02.23) nyújtott állami támogatásokat foglalja magába.

Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesített összege 738 279 ezer Ft (egyéb közhatalmi bevételek nélkül: 726 154 ezer Ft), melyből a helyi adó bevételek teljesítése az előző évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:

adatok ezer Ft-ban

A helyi adók tekintetében a 2025. január 1. napjától hatályba lépett építményadó és telekadó mértékének emeléséből 2025-ben több, mint 200 millió Ft többletbevételt terveztünk, ezen felül pedig folyamatos volt az adókintlévőségek behajtása is. A diagram feletti táblázat jól mutatja, hogy az érintett két adónem esetében ez az elvárt adótöbblet év végére realizálódott.

A kommunális adóban nem volt adómérték változás emiatt bevétel növekedés sem volt várható.

Az iparűzési és az idegenforgalmi adók esetében pedig azért mutatkozik bevétel csökkenés a 2024. évhez képest, mert a könyvvitel zárásakor vissza kell írni a túlfizetéseket és ez 2025-ben igen jelentős összeg volt. Iparűzési adónál több, mint 14 millió Ft, az idegenforgalmi adó esetében pedig közel 1,8 millió Ft volt.

Az egyéb közhatalmi bevételként a bírság és pótlék, valamint a közterület használati díjat tartjuk nyilván, ezen kívül a Hivatal költségvetésében az anyakönyvvezető közreműködéséért, házasságkötésenként felszámított díjat kell figyelembe venni. Összesen 12 125 ezer Ft összeg realizálódott, közterület használati díj 4 347 ezer Ft, bírság és pótlék 6 498 ezer Ft, valamint a Hivatal költségvetésében megjelenő esküvői díjbevétel 1 280 ezer Ft tagolásban.

A működési bevételek teljesített összege 52 464 ezer Ft, a működési célú átvett pénzeszközöké pedig 29 805 ezer Ft, együttesen 82 269 ezer Ft.

A működési bevételek között 7 500 ezer Ft közvetített szolgáltatások ellenértékét prognosztizáltunk, mely a Kaposi Mór Oktató Kórház, a Balatonföldvári Nonprofit Kft, valamint a Kormányhivatal részére továbbszámlázott közüzemi díjakat tartalmazza, azonban ezzel szemben 9 848 ezer Ft-ot könyvelhettünk. A tulajdonosi bevételek esetében a 2025. évben a nyugati strandon lévő üzletekből várható bérleti díjakkal terveztünk, melyet kiegészítettünk a konditerem bérleti díjával, a piacon keletkezett bérleti díjakkal. Végül 8 095 ezer Ft bevétel realizálódott. A 2025. évben étkezési térítési díj emelésével nem számoltunk, marad a bruttó 790 Ft/adagos egységár. 107 fő szociális étkezőre igényeltünk normatívát, melyet az év végi elszámoláskor 106 főre korrigáltunk, így az ellátási díjbevétel 16 244 ezer Ft lett. Az általános forgalmi adó bevételek (kiszámlázott) összege 8 476 ezer Ft. Egyéb működési bevétel címén a korábbi években megfizetett közüzemi díjak visszatérítése, temetési költség megtérítése realizálódott közel 9,5 millió Ft összegben.

A képviselő-testület a földvár-kártya szabályozásáról szóló rendeletét módosította, mely szerint csökkent a város kártya értéke. Ennek hatására már a tervezéskor kevesebb előirányzattal számoltunk, 23 millió Ft-tal, ezzel szemben 29 805 ezer Ft folyt be.

Az önkormányzat felhalmozási célú bevételeit bevételi jogcímenként, tételesen a 3. melléklet mutatja be. A költségvetési bevételek teljesített összege 405 885 ezer Ft, melyhez a felhalmozási célú kiadások további finanszírozásához 38 889 ezer Ft költségvetési kötelezettséggel terhelt maradványt vontunk be.

A felhalmozási célú támogatások bevétele 394 384 ezer Ft-ban teljesült. Az önkormányzat 4 pályázat kapcsán hívhatott le támogatást/előleget, a „Versenyképes Járások Program” keretében a térségi labor fejlesztésére, az „Iskola energetika” pályázatban az iskola épületének felújítására, a „Boldog Békeidők Nyarai” esetében egy új látogatóközpont építésére, a „Kishajós megállópontok fejlesztése” kapcsán pedig konzorciumi keretek között Balatonföldváron stég, sólya, digitális totemoszlop megvalósítására. Felhalmozási bevételként 400 ezer Ft bevétel, felhalmozási célú átvett pénzeszközként pedig 11 101 ezer Ft, együttesen 11 501 ezer Ft realizálódott. Az önkormányzat 400 ezer Ft + ÁFA értéken értékesítette a tulajdonában lévő, de használatában nem álló klinikai kémiai automata készülékét. A Nonprofit Kft. által fizetett „hiteltörlesztés”, valamint a műfüves pálya pályázat kapcsán az önrész különbözet visszautalás tételeiből tevődik össze az átvett pénzeszköz bevételi jogcím.

A finanszírozási bevételek összege 388 229 ezer Ft-ban teljesült, melyből 360 653 ezer Ft az előző évi maradvány, melyből 38.889 ezer Ft kötelezettséggel terhelt (Boldog Békeidők pályázat, iskola energetika pályázat), 27 576 ezer Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések (a következő évi állami támogatás terhére 4 % mértékű finanszírozási előleget jelent) összege.

A teljesített önkormányzati költségvetési kiadások összege 1 772 361 ezer Ft, mely 20,38 %-a felhalmozási (361 142 ezer Ft), 79,62 %-a működési (1 411 219 ezer Ft) jellegű. Ez utóbbi a személyi jellegű, a dologi, az ellátottak pénzbeli juttatásait, valamint az egyéb működési célú kiadásokat tartalmazza (4., 8. és 9. számú mellékletekben tételesen részletezve).

A költségvetési kiadások 19,58 %-át a személyi kiadások és az azokat terhelő járulékok teszik ki. A 2024. évi teljesítési adathoz képest 20,57 %-kal emelkedtek ezen költségek, mely a minimálbér emelkedésnek és a 2025. július 1. napjától az állam által biztosított köztisztviselői béremelésnek volt köszönhető.

A dologi kiadások teljesítési hányada 71,56 %, részaránya a költségvetési kiadásokon belül 19,78 %. A Hivatal által a dologi kiadásokra fordított összeg 5 %-kal haladja meg a 2024. évet. Már a tervezéskor igyekeztünk csak a legszükségesebb tételeket beépíteni a költségvetésbe. Az önkormányzat esetében a legjelentősebb tételek a közüzemi díjak, a hitelekkel összefüggő kamatkiadások, az egyéb szolgáltatások és a beruházásokhoz kapcsolódó működési költségek. Ha összehasonlítjuk a 2025. évi önkormányzati dologi kiadások összegét (451 298 ezer Ft) az azt megelőző évvel, akkor elmondhatjuk, hogy több mint 100 millió Ft-tal csökkentek ezen kiadások. A csökkenésnek az alábbi okokra vezethető vissza: a beruházásokhoz kapcsolódó dologi kiadások bruttó összege 73 507 ezer Ft-tal, a fordított ÁFA közel 24 millió Ft-tal, a közüzemi díjak esetében nettó 20 764 ezer Ft-tal (+ÁFA) lett kevesebb a kiadás mint 2024-ben. Ez utóbbi tétel esetében nem felhasználás csökkenés történt, hanem 2024-ben az MVM Zrt. a közvilágításra visszamenőleg kiszámlázott egy nagyobb összeget (2023-2024. évi különbözet címén), mely a 2025. évben már teljesítésként nem jelent meg.

Szociális és gyermekjóléti feladatokra az önkormányzat állami támogatásban ugyan nem részesül, azonban a helyi szociális ellátásokról szóló önkormányzati rendelet értelmében a képviselő-testület a jogosultak számára a rendeletben meghatározott feltételek szerint települési támogatást állapíthat meg. Ilyen pl. a teljesség igénye nélkül a rendkívüli támogatás, a temetési költségek támogatása, a gyermekszületési támogatás, a bölcsőde-, óvoda- és iskolakezdési támogatás. Összességében az ellátottak pénzbeli juttatásaira valamivel több, mint 6 millió Ft kiadás keletkezett.

Az elvonások és befizetések kiemelt előirányzat 18 031 ezer Ft teljesített összegéből a központi költségvetés javára befizetett szolidaritási hozzájárulás összege 15 429 ezer Ft volt. Az önkormányzat az iparűzési adó bevételei alapján 1 553 ezer Ft törvényi előíráson alapuló befizetést teljesített, valamint 1 049 ezer Ft-ot kellett visszafizetni a helyi önkormányzatok előző évi támogatásának elszámolásából származó kiadásként.

Államháztartáson belülre, illetve államháztartáson kívülre nyújtott működési célú támogatások együttes teljesítése az önkormányzat költségvetésében 689 433 ezer Ft, melyet részletesen a 4. számú melléklet mutat be. Az elszámolt összeg 98,96 %-át a kötelező önkormányzati feladataink ellátására fordítottuk. A városüzemeltetési (közterület, zöldterület, utak), a közművelődési, a szociális feladatok (családsegítés, házi segítségnyújtás), az óvodai és bölcsődei nevelés ellátásához, a Többcélú Kistérségi Társulás részére fizetett működési hozzájárulás együttes összege 682 268 ezer Ft.

Önként vállalt feladatként 7 165 ezer Ft támogatás kifizetése történt, ebből 7 000 ezer Ft volt a Humán Bizottság által az egyesületek részére megítélt támogatás.

Az önkormányzat felhalmozási célú kiadásait kiemelt előirányzatonként, azon belül célonként és feladatonként a 3. számú melléklet részletezi. A kiadások teljesített összege 361 142 ezer Ft, ez a teljes költségvetési kiadásoknak a 20,38 %-a.

A beruházási kiadások 188 483 ezer Ft, a felújítások pedig 172 659 ezer Ft értékben realizálódtak, ehhez összesen 153 692 ezer Ft saját forrás bevonására volt szükség, a fennmaradó fejlesztések pályázati támogatásból valósulhattak meg. Több program sem fejeződött be 2025. évben ezen tételek elkezdése/folytatása/befejezése áthúzódnak 2026-ra, ilyen pl. kishajós megállópontok fejlesztése, a Boldog Békeidők Nyarai pályázat, a versenyképes járások program, az iskola energetikai korszerűsítése.

A finanszírozási kiadások között a megelőlegezett állami támogatások visszafizetését, valamint a hitelek tőketörlesztési kötelezettségét számoltuk el összesen 115 874 ezer Ft értékben.

Az önkormányzat és a Hivatal 2025. évi költségvetési maradványa (11. számú melléklet) 495 613 ezer Ft, melyből 198 424 ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt. A 2026. évi költségvetés tervezésekor nemcsak az önkormányzat, hanem a Hivatal esetében is számoltunk az előző év költségvetési maradványának igénybevételével.

Az önkormányzat mérlegének eszköz és forrás nettó értéke 2025. december 31-én 8 753 718 ezer Ft, mely az előző évhez viszonyítva 388 088 ezer Ft-tal növekedett.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2025. évben 7 976 625 ezer Ft volt.

A pénzeszközök együttes év végi állománya 590 673 ezer Ft volt, melyből a Magyar Államkincstárnál vezetett elkülönített számlákon lévő beruházási támogatási előlegek összege 201 057 ezer Ft.

Az önkormányzat 2025. december 31.-i állapot szerinti hosszú lejáratú fejlesztési hitelállománya 485 939 ezer Ft volt.

Összefoglalva megállapítható, hogy Balatonföldvár Város Önkormányzatának 2025. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta, jelentős összegű fejlesztés megvalósítására is sor került.