Berhida Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2017.(II.24.) önkormányzati rendelete

Berhida Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 7. § (5) bekezdése tekintetében a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés c) pontjában és (4) bekezdésében, a mellékletek tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.

1. § (1) A 2017. évi gazdasági programot és költségvetési tervet

a) 2.913.272.629,- Ft bevétellel az 1. melléklet szerinti bontásban hagyja jóvá.

aa) A költségvetési bevételeit 1.783.151.807 Ft-ban – ezen belül a működési bevételeit 999.212.938 Ft-ban, a felhalmozási bevételeit 783.938.869 Ft-ban határozza meg,

ab) A finanszírozási bevételeit 1.130.120.822,- Ft-ban – ezen belül a működési célú finanszírozási bevételeket 624.635.885 Ft-ban (ezen belül az irányító szervi támogatási bevétel 506.780.452,- Ft), a felhalmozási célú finanszírozási bevételeket 472.867.708 Ft-ban, finanszírozási célú bevételeket 32.617.229 Ft-ban határozza meg és

ac) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek mérlegszerű tagolását az 1. melléklet tartalmazza.

b) 2.913.272.629,- Ft kiadással a 2. melléklet szerinti bontásban hagyja jóvá.

ba) A felújítási kiadásokat 285.652.667,- Ft összegben határozza meg, célonkénti részletezését a 2/a, a

beruházási kiadásokat 823.937.933,- Ft összegben határozza meg, feladatonkénti bontását a 2/b melléklet szerint tartalmazza.

bb) A költségvetési kiadásait 2.302.441.100,- Ft-ban – ezen belül a működési kiadásait 1.189.768.083,- Ft-ban, a felhalmozási kiadásait 1.112.673.017,- Ft-ban határozza meg,

bc) A finanszírozási kiadásait 610.831.529,- Ft-ban határozza meg, melyből irányító szervi támogatás 506.780.452,- Ft, államháztartáson belüli támogatás megelőlegezésének visszafizetése 44.051.077,- Ft, kötvényvásárlás 60.000.000,- Ft.

bd) Az önkormányzat és költségvetési szervei kiadásainak mérlegszerű tagolását a 2. melléklet tartalmazza.

c) Az Önkormányzat az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2017. évi irányító szervi költségvetési támogatását 506.780.452,- Ft-ban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat, az önkormányzat költségvetési szerveinek éves költségvetési létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát költségvetési szervenkénti tagolásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat 2017. évi mérlegtervét a működési és felhalmozási célú előirányzatokról a 4. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat kötelező feladatait, önként vállalt feladatait és az államigazgatási feladatokat tartalmazó bevételeket és kiadásokat a 9.a, 9.b, 9.c melléklet tartalmazza. Önként vállalt feladatok: Kultúrház újság kiadás, Település Ellátó és Szolgáltató Szervezet vagyongazdálkodási feladatok, Önkormányzat vagyongazdálkodási feladatok, sport és civil szervezetek támogatása.

2. § (1) A bevételek jogcímenkénti bontását szintén az 1. melléklet, míg az önkormányzat költségvetési támogatásának részletezését az 1/a.sz. melléklet tartalmazza. A működési és felhalmozási célú költségvetési támogatások évközi igénylésével növekszik.

(2) Az önkormányzati költségvetés címrendjét a költségvetési szervei alkotják.

3. § (1) A kiadások tevékenységek, illetve feladatok szerinti bontását, ezen belül a személyi juttatások, a munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, a dologi kiadások, az ellátottak pénzbeli juttatása (szociális támogatások)az egyéb működési célú kiadások, a beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú támogatások előirányzatát a 2. melléklet tartalmazza. A szociális támogatások előirányzata az évközi igénylések alapján az állami támogatással, céljának megfelelően nő.

(2) Az önkormányzat szociális hatáskörében felhasználható pénzeszközöket (ellátottak pénzbeli juttatásai) átruházott jogkör szerinti bontásban a 6. melléklet tartalmazza.

(3) A tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások egyenlege szerint a hiány összege 447.600.400 Ft, melyből működési célú 47.708.089 Ft, a felhalmozási célú 399.892.311 Ft-ban. A felhalmozási célú hiány nagy része az előző évi adósságkonszolidációban nem részesült önkormányzatok támogatása jogcímen 2015. évben folyósított támogatásból megvalósítandó Süni Óvoda tető felújítása, illetve a 2016. évben folyósított út és járda felújítási célt szolgáló támogatás.

A 2016. év decemberében folyósított állami támogatás előleg 2017. évi visszafizetése, rendezése miatti finanszírozási kiadás összege 11.433.848 Ft, mely szintén költségvetési maradványt terhelő összeg.

A hiányt a 2016. évi várható költségvetési maradványból van mód finanszírozni. A hiány részletezését, illetve az áthúzódó, kötelezettségvállalással érintett szerződéseket a 2/c melléklet tartalmazza összesen 459.034.248 Ft összegben.

4.§ (1) A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek alakulását célok szerint, évenkénti bontásban a 8. melléklet rendelkezik. Hitelállománnyal az önkormányzat jelenleg nem rendelkezik.

(2) A költségvetési évet megelőző év előzetes adatait a 11. és a 12. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások, kedvezmények összegét a 7. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséget nem tervez a 2017. évben.

(5) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését a 10. melléklet tartalmazza.

(6) A 2017. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről szóló előirányzat-felhasználási ütemterv a rendelet 13. számú melléklete.

(7) Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek európai uniós támogatásból megvalósuló projektjeinek kiadásait és bevételeit a rendelet 14. melléklete tartalmazza.

5.§ Az önkormányzat és költségvetési szerveinek vezetői felelősek a 2. melléklet szerinti előirányzataik - túllépést nem eredményező módon történő – felhasználásáért (betartva az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31) Kormány rendelet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet előírásait, az alapító okiratokban, a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás és a pénzügyi szabályzatokban foglaltakat). Évközben kiadásaik saját működésük körébe tartozó pályázati támogatásnál, intézményi működési bevételnél figyelembe vett bevételeikkel azonos összegben nőhetnek. A kiadási kiemelt előirányzatok egymás közötti átcsoportosítási javaslatokat, illetve előirányzat emelési igényeket – a pénzügyi irodavezetővel történő egyeztetést követően – a Képviselő-testület hagyja jóvá.

6.§ Az intézményeknél a betöltetlen álláshelyek miatti feladat ellátást úgy kell megszervezni, hogy az előirányzati túllépést ne okozzon. Az óvodapedagógusok éves túlórakeretét nem lehet túllépni.

A foglalkoztatási jogszabályok betartásáért minden intézményvezetőt személyes felelősség terheli.

7.§ (1) A személyi juttatások előirányzata 2017. évben a kötelező átsorolásokra, minimál bér és a garantált bérminimum kiegészítésre, illetve a jogszabályokban előírt kötelező illetményemelésekre, illetménypótlékokra fedezetet nyújt. A közalkalmazottak és köztisztviselők részére kötelezően előírt illetménypótlékokat, kulturális pótlékokat, ágazati pótlékokat biztosítva tartalmazza a terv.

(2) A képviselői tiszteletdíj mértékét 2017. évben is 40.000,-Ft/hó összegben állapítja meg. Ezen kívül a bizottsági tagot, a részönkormányzat tagját 18.000,- Ft, a bizottság elnökét és a részönkormányzat vezetőjét 36.000,- Ft tiszteletdíj illeti meg.

(3) A Képviselő-testület a 2017. évi központi költségvetésről szóló 2016. évi XC. törvény 59. §. (6) bekezdése alapján a köztisztviselői illetményalapot 2017. január 1-től 41.000,- Ft összegben állapítja meg.

(4) A személyi juttatások között a Képviselő-testület saját hatáskörben - a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. §. (1) bekezdés a.) pontja alapján - nettó 8.000,- Ft/hó/fő (járulékkal növelten bruttó 10.738,- Ft) pénzösszeget biztosít, mint béren kívüli juttatást a költségvetésben - a 2017. január 1-i állapot alapján - a minimálbér és a garantált bérminimum emelésen felül egyéb központi béremelésben nem részesülő közalkalmazottak részére 2017. január 1-től december 31-ig.

(5) Az Önkormányzat a Hivatal köztisztviselői részére a Kttv. 234. §. (3) bekezdés c.) pontjában és a (4) bekezdésében foglaltak alapján az illetménykiegészítés mértékét 20 %-ban állapítja meg.

(6) A köztisztviselők, hivatali alkalmazottak részére a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011 évi CXCIX. Törvény (a továbbiakban: Kttv.) 151 §. és a Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. tv. 59. §. (4) bekezdése szerint bruttó (járulékterheket tartalmazó) 200.000,- Ft cafetéria keretet állapít meg.

(7) Az Önkormányzat a Kjt. és Ktv. főfoglalkozású alkalmazottai részére együttesen - a 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 51. §-a alapján – éves szinten az egységes rovatrend K1 rovat eredeti előirányzatának max. 25 %-a mértékig vállalható kötelezettség amennyiben az intézményi költségvetésekben biztosított a fedezet.

8.§ (1) A saját gépjárműhasználat költségtérítését az SZJA adómentes mértékével azonos összegben ismeri el - indokolt és gazdaságos esetekben - költségvetése terhére. A gépjármű kopás és a saját gépjárművel történő munkába járás költsége (jogszabály szerinti esetekben) 15,- Ft /km 2017. január 1-től.

(2) A költségvetési szervek dologi kiadásai a 2016. évi alap előirányzatra épülnek, inflációs és árhatások kompenzációját, illetve a szervezeti változásokat tartalmazzák.

A dologi kiadások összege az intézményi költségvetésen belül rögzítve tartalmazza a karbantartási célelőirányzatot.

(3) A Kultúrház és könyvtár költségvetésében céljelleggel szerepel 1.300.000 Ft a helyi újság (nyomtatás, előállítás, szerkesztés), 4.962.100 Ft a Berhidai Napok és 2.211.600 Ft az egyéb műsorokra, önkormányzati rendezvényekre.

A Kultúrház és a Művelődési Ház keretében működő művészeti csoportok, civil jellegű szerveződések részére biztosított közösségi támogatás elkülönített kezelését az e célra kötött megállapodás szerint biztosítani kell.

9. § (1) Támogatások között a közösségi támogatás keretén belül 1.800.000 Ft a sportcélú támogatásra fordítható összeg, amelynek felosztására a sportpályázat keretében kerül sor. Az egyesületeknek járulék, adó és egyéb tartozása a pályázat benyújtásának időpontjában nem lehet, nyilvántartásba vételüket és a településen a sportműködésüket és tömegsport tevékenységüket igazolniuk kell.

Az egyéb támogatás írásbeli pályázat alapján adható, a döntéshez a folyamatos működés jogi kereteit is igazolni kell.

Az egyéb támogatás összesen 2.100.000 Ft a helyi polgárőrség támogatási összegével együtt, amely önkormányzati intézmények rendezvényeire nem fordítható, azokat költségvetésük terhére kell megoldaniuk.

A Közösségi támogatásokra 2017. március 31-ig beérkező pályázatokról kizárólag a fent megadott kereten belül, valamint a helyi polgárőrség támogatásáról, a tiszteletdíj felajánlások összegének átadásáról a polgármester dönt. Döntéséről a költségvetés végrehajtása keretében köteles tájékoztatást adni.

A közösségi -és sporttámogatás az éves működéshez, rendezvényhez való hozzájárulás, ezért terhére reprezentációs és külföldi kiadás, nem számolható el.

A közösségi szolgáltatások támogatásának előirányzatait az 5. melléklet tartalmazza.

10. § A 2017. évi költségvetésben a vízi közmű bérletből, vagyonkezelési díjból származó tárgyévi bevételeket – a felhasználásukra vonatkozó döntés szerint csökkentve - kell céltartalékba helyezni.

11. § A Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal látja el az Önkormányzati Kincstári feladatokat - a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás szerint -, ezen belül a közalkalmazottak, közfoglalkoztatottak, köztisztviselők illetményének lakossági folyószámlára történő irányítását, az ezzel kapcsolatos tevékenységet, valamint az ügyfélterminál működtetését, a munkaügyi iratok központi rendszerben történő rögzítését – az intézményvezetők által hozott döntések alapján -, az intézmények pénzügyi, számviteli, gazdasági, gazdálkodási feladatait.

12. § Az intézmény által tervezett, nettó 25 millió Ft összeget meghaladó felújítás és felhalmozás közbeszerzési eljárásának koordinálását önkormányzati keretek között kell ellátni, műszaki ellenőr bevonásával.

13. § (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

A rendeletben bemutatott előirányzatok tartalmazzák 2017. január 1-jétől a rendelet hatályba lépése előtti gazdasági eseményeket is.

(2) A közalkalmazotti, köztisztviselői szabályzatok, megállapodások, egyéb tervek a jóváhagyott intézményi költségvetésben túllépést nem eredményezhetnek.

(3) A közszolgálati tisztviselők részére adható juttatásokról és egyes illetménypótlékokról szóló 249/2012.(VIII.31.) Kormányrendelet 2. §-a alapján képzettségi pótlékra jogosultak a gazdálkodási és a pénzügyi feladatokat ellátók, és a jogi asszisztensi feladatokat ellátók végzettségük szerint, a doktori fokozattal rendelkező, illetve a felsőfokú iskolai rendszerű képzésben szerzett további szakképesítéssel rendelkező köztisztviselők.

A Kttv. 237. §-a alapján biztosítandó szociális keret összegét 400 ezer Ft-ban határozza meg, amely más célra nem használható fel.

(4) Az Önkormányzat a költségvetési rendelete negyedéves módosításait a Képviselő-testület munkaterve alapján meghatározott időpontokban végzi el.

(5) Az Önkormányzat az ideiglenesen szabad önkormányzati pénzeszközök éven belüli betétlekötési hatáskörét a polgármesterre, illetve akadályoztatása esetén az alpolgármesterre ruházza át a szabályzatokban meghatározott személyek pénzügyi ellenjegyzése mellett.

(6) A Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv Pénzkezelési Szabályzatának és egyéb számviteli szabályzatainak az elvei, szabályai kiterjednek az önkormányzatra, a nemzetiségi önkormányzatokra, a Köznevelési és Szociális Társulásra és azok költségvetési szerveire is. A selejtezés és leltározás helyi részletszabályait az Intézmények vezetői alakítják ki, kapcsolódva a Közös Önkormányzati Hivatal selejtezési és leltározási szabályzatához, azzal összhangban. Egyéb, az intézmények szabályszerű működtetéséhez szükséges szabályzatok megalkotása és betartása, betartatása az intézmények vezetők feladata.

(7) A 2017. évi intézményi költségvetés tervezetét az intézményvezetők készítik el, a pénzügyi irodavezetővel egyeztetésre került, az egyeztetés eredményének dokumentálása megtörtént.

(8) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés működtetéséről Társulási formában gondoskodik. A megfelelő működtetés és a függetlenség biztosítása – jogszabály alapján – a Jegyző feladata.

(9) A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért az Önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal esetében a Jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető a felelős.

Pergő Margit Dr. Cseh Tamás

polgármester jegyző