Kifejezéskereső

  • ELI
  • ELIELI

Tartalomjegyzék

  • Szerkezet

Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő - testületének 2/2021 (III.2.) önkormányzati rendelete

a 2021. évi költségvetésről

2021.03.03.

Felsőörs Község Önkormányzat Polgármestere a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerinti hatáskörében a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatályba lépésről szóló 27/2021. (I.29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében és Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületére és szervére, Felsőörs Község Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) által fenntartott költségvetési szervre (intézményre) terjed ki, továbbá az államháztartáson belül és kívül átadott pénzeszközök tekintetében mindazon természetes és jogi személyekre, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, akik a pénzeszköz átadásban, vagy támogatásban részesülnek.

2. § (1) A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelezően ellátandó és önként vállalt feladatait, az ezek ellátásához szükséges bevételeket, kiadásokat továbbá a 2021. évi gazdálkodás főbb szabályait.

(2) Az önkormányzat 2021. évi költségvetése az alábbi célok megvalósítását tűzi ki:

a) az önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:

aa) az önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv üzemeltetését, működési feltételük biztosítását, figyelemmel az ésszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire,

ab) az önkormányzatra háruló pénzbeli és természetbeni szociális feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését, és

ac) a feladatellátás színvonalának emelése érdekében élni kell a különféle pályázatok adta pénzügyi lehetőségekkel,

b) az önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül:

ba) elsődlegesen az előző évről áthúzódó beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú kiadások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani,

bb) a már benyújtott pályázatok önrészét szükséges biztosítani,

bc) az elnyert pályázatok megvalósításával összefüggő többletkiadásokat a költségvetési lehetőségek figyelembevételével lehet biztosítani,

bd) a több éves kihatással járó kötelezettségvállalások 2021. ütemévre vonatkozó forrás szükségletét a döntések alapján szükséges biztosítani,

bf) az induló pályázatok adta lehetőségekkel élni kell a költségvetési lehetőségek figyelembe vétele mellett,

bg) a 2021. évben induló beruházások esetében a gazdasági programban foglaltakat figyelembe kell venni,

bh) felújításoknál a fontossági sorrendet a műszaki szükségesség szerint kell meghatározni, és

bi) a felhalmozási célú feladatok esetében indokolt a pályázati lehetőségekkel élni, amely során a tervezett feladatokhoz rendelt előirányzatokat önrésznek is lehet tekinteni.

(3) A (2) bekezdésben foglalt célok végrehajtását az önkormányzat Képviselő-testülete, Településgazdasági Bizottsága, Polgármestere, Jegyzője - a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett - belső ellenőrzések, valamint a költségvetési szerv vezetőjének és eseti jellegű gazdasági beszámoltatása révén ellenőrzi. Az önkormányzat és a költségvetési szerve ellenőrzésének megszervezéséért a - Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal által megbízott belső ellenőr közreműködése alapján - az önkormányzati hivatal vezetője a felelős.

3. § (1) Az önkormányzat 2021. évi költségvetése kiadási címrendjében az önkormányzat és költségvetési szerve (Miske Óvoda és Bölcsőde) címet alkotnak. Az önkormányzat címszáma 1., a költségvetési szerv címszáma: 2.

(2) A rendelet címrenden kívüli mellékleteit a 4. § határozza meg.

4. § (1) Az önkormányzat költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzati szinten összesített működési célú költségvetési bevételek és kiadások mérlegét a rendelet 2. melléklete, a felhalmozási célú költségvetési bevételek és kiadások mérlegét a rendelet 3. melléklete tartalmazza.

(3) A költségvetés bevételeinek mérlegszerű bemutatását a rendelet 4. melléklete, a kiadások mérlegszerű bemutatását a rendelet 5. melléklete tartalmazza.

(4) A 4. § (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszeg címenkénti, alcímenkénti, előirányzat csoportok szerinti részletezését a rendelet 6. melléklete tartalmazza.

(5) A működési célú költségvetési kiadási előirányzatokat címenként, alcímenként, gazdálkodó szervenként, ezen belül kiemelt előirányzatonként részletezve a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

(6) Az egyéb működési célú kiadások között szereplő egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre és az egyéb államháztartáson kívülre történő támogatások kiadásait támogatásonként a rendelet 8. melléklete tartalmazza.

(7) Az önkormányzat és költségvetési szervek felhalmozási célú költségvetési és finanszírozási célú kiadásainak előirányzatait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

(8) Az általános tartalék összegét, valamint a céltartalék feladatonkénti részletezését, felhasználását a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

(9) Az önkormányzat és a költségvetési szerve kiadásait és bevételeit- az irányító szervi támogatásokkal együtt - összevontan, kiemelt előirányzatok szerinti tagolásban, a rendelet 11. melléklete tartalmazza.

(10) A több éves kihatással járó feladat-előirányzatokat több éves bontásban a rendelet 12. melléklete tartalmazza.

(11) Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szerv európai uniós támogatásból megvalósuló projektjeinek kiadásait és bevételeit a rendelet 13. melléklete tartalmazza.

(12) A rendelet 14. melléklete az önkormányzat részére a központi költségvetésből nyújtott támogatásokat jogcímenkénti bontásban tartalmazza.

(13) A rendelet 15. melléklete az önkormányzat által 2021. évben adott közvetett támogatások és kedvezmények összegeit, a 16. melléklete az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét tartalmazza.

(14) A rendelet 17. melléklete az önkormányzat költségvetési bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és állami feladatok megbontásban tartalmazza.

2. A bevételek és kiadások főösszege, a hiány mértéke és finanszírozás módja

5. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetésének

a)1 a költségvetési bevételi főösszegét 274 094 355 Ft -ban,

b)2 a költségvetési kiadási főösszegét 765 122 477 Ft -ban,

c)3 a finanszírozási bevételét 597197 586 Ft -ban, és

d)4 a finanszírozási kiadását 106 169 464 Ft -ban,

állapítja meg központi irányító szervi támogatás nélkül.

(2)5 A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetésének a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként megállapított hiány összegét 491 028 122 Ft-ban állapítja meg, melyből:

a) 70 805 501 Ft működési célú és

b) 420 222 621 Ft felhalmozási célú.

(3) Az önkormányzat 2021. évben hitelfelvételt nem tervez.

(4)6 A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek: a) az előző év költségvetési maradványának igénybevétele: 491 028 122 Ft, melyből a) 70 805 501 Ft működési célú és b) 420 222 621 Ft felhalmozási célú.

(5)7 Az önkormányzat költségvetésének főösszegét központi irányító szervi támogatás nélkül 871 291 941 Ft bevétellel és 871 291 941 Ft kiadással állapítja meg.

(6)8 Az önkormányzat költségvetésének központi irányító szervi támogatási előirányzatot is tartalmazó főösszegét 970 807 363 Ft bevételi előirányzattal és 970 807 363 Ft kiadási előirányzattal állapítja meg.

(7) A kiadási főösszegen belül

a) a működési célú költségvetési kiadások:

aa)9 a személyi juttatások 102 977 958 Ft,

ab)10 a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 15 874 806 Ft,

ac)11 a dologi kiadások 172 896 492 Ft,

ad) az ellátottak pénzbeli juttatásai 3 000 000 Ft, és

ae)12 az egyéb működési célú kiadások 26 330 238 Ft,

b) az egyéb működési célú kiadásokból:

ba)13 az elvonások és befizetések 6 874 562 Ft,

bb) az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 11 503 174 Ft, és

bc)14 az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 2 922 883 Ft,

c) a felhalmozási célú költségvetési kiadások:

ca)15 a beruházások 340 830 579 Ft,

cb)16 a felújítások 102 147 704 Ft, és

cc)17 az egyéb felhalmozási kiadások 1 065 000 Ft,

d) az egyéb felhalmozási kiadásokból:

da) az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre 0 Ft,

db)18 az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre 1 065 000 Ft, és

dc) a felhalmozási célú visszatérítendő támogatások államháztartáson kívülre 0 Ft,

e)19 az egyéb működési célú kiadásokból tartalékok: 5 029 619 Ft, melyből:

ea) a tartalékokból működési általános tartalék 3 469 846 Ft, és

eb) a tartalékokból működési céltartalék 1 559 773 Ft,

f)20 finanszírozási célú kiadások központi irányító szervi támogatás nélkül 106 169 464 Ft, melyből

fa) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 6 169 464 Ft,

fb) Belföldi értékpapírok kiadásai 100 000 000 Ft,

(8)21 Az önkormányzat által engedélyezett létszám 26,70 fő, amelyből:

a) a közalkalmazottak létszáma 18,75 fő,

b) a köztisztviselők létszáma 1,0 fő,

c) a munkatörvénykönyv hatálya alá tartozók létszám 4,45 fő, és

d) a közfoglalkoztatásban foglalkoztatottak létszáma 2,5 fő.

da) az Önkormányzatnál 2,5 fő.

(9) A Képviselő-testület az 5. §. (1) bekezdés szerinti hiányt az előző év költségvetési maradványának igénybevételével finanszírozza. Az önkormányzat 2021. évben hitelfelvételt nem tervez.

3. A tartalék előirányzatok

6. § (1)22 Az önkormányzat a költségvetési rendelet 5. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásaiból

3 469 846 Ft általános tartalékot képez. Az általános tartalék összegét a rendelet 10. melléklete tartalmazza. Az általános tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
(2) Rendkívüli, halasztást nem tűrő esetben a polgármester legfeljebb évi 300 000 Ft összeghatárig átruházott hatáskörben dönthet az általános tartalék felhasználásáról. A polgármester az átruházott hatáskörben hozott döntéséről a Képviselő-testületet soron következő ülésén tájékoztatja.
(3) Az általános tartalék terhére hozott döntések esetén az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
(4) 23 A költségvetési rendelet 5. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásaiból 1 559 773 Ft céltartalékot képez. A céltartalék feladatonkénti részletezését, felhasználását a rendelet 10. melléklete tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület a céltartalékokkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni. A cél meghiúsulása esetén az előirányzat új cél szerinti felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

4. Előre nem tervezhető bevételek, kiadások

7. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerv feladataik színvonalasabb ellátása érdekében, az alapító okiratuk szerinti tevékenységi körben pályázatokat nyújthatnak be, közvetlen pénzbeli támogatást, felajánlást fogadhatnak el.

A költségvetési szerv esetében ehhez a gazdálkodási feladatát ellátó kijelölt költségvetési szerv gazdasági vezetőjének ellenjegyzése szükséges. Az olyan tevékenységi körbe tartozó célra, amit a költségvetési szerv alapító okirata nem tartalmaz, pályázat nem nyújtható be. A vállalt cél megvalósítása a költségvetési szerv alapító okirata szerinti tevékenysége ellátásának biztonságát nem veszélyeztetheti.
(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben az irányító szerv előzetes hozzájárulása szükséges kivéve, ha a pályázati önrész pályázatonként a 200 000 Ft-os értékhatárt nem haladja meg és ez előirányzatában rendelkezésre áll.
(3) A pályázaton való részvételhez történő hozzájárulás megadása előtt vizsgálni kell a pályázattal megvalósítandó cél működési-kiadási vonzatát, annak több évre szóló kihatását.
(4) Több évre kiható működési kiadás esetén vagy, ha a pályázat benyújtásához a saját forrás a költségvetési szervnél nem biztosított, a pályázat benyújtásának előzetes engedélyezésével kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja. Az engedély megadásával egyidejűleg a Képviselő-testület a költségvetési szerv előirányzatát módosítja.
(5) A polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett - a képviselő- testület hatásköréből át nem ruházható ügyeket kivéve – a két ülés közötti időszakban felmerülő, halaszthatatlan, életveszélyt, súlyos balesetveszély elhárítása céljából esetenként 500 000 Ft összeghatár erejéig dönthet. Amennyiben a kiadások fedezete nem áll rendelkezésre az adott évi költségvetésben, akkor a szükséges forrás megteremtése érdekében a polgármester - kiadási főösszeget nem érintő - előirányzat átcsoportosításról dönt. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni.

5. Az önkormányzat és a költségvetési szervek gazdálkodása

8. § (1) Az önkormányzat feladatkörébe tartozó feladatok tekintetében a polgármester, a költségvetési szerv feladatkörébe tartozó feladatok tekintetében a költségvetési szerv vezetője a jogszabályoknak megfelelően jogosult kötelezettséget vállalni. Abban az esetben, ha előirányzat-megtakarítás jelentkezik, annak terhére új feladatot vállalni a Képviselő-testületi döntés alapján lehet.

(2) Az önkormányzat és a költségvetési szerve a költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt kiadási előirányzatai főösszegét - kivéve a (3) – (4) bekezdésben foglaltakat - nem léphetik túl.

(3) Az előirányzat az önkormányzat és a költségvetési szerve költségvetésébe beépül, ha központi támogatást, meghatározott célra átvett pénzeszközből realizált bevételi többletet év közben az Országgyűléstől, a Kormánytól, valamely költségvetési fejezettől, vagy elkülönített állami pénzalaptól kap, vagy többlettámogatásban részesül, ennek realizált összegével előirányzat módosítást hajt végre, melyről a polgármester tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(4) A költségvetési szerv előirányzat feletti jogosultság szempontjából teljes jogkörrel rendelkezik. A jogkör tartalmát Balatonalmádi Városgondnoksággal kötött megállapodás tartalmazza.

(5) A költségvetési szerv feladatellátás helyéül szolgáló ingatlant érintő fejlesztések, felhalmozások megvalósítója az önkormányzat.

(6) Az önkormányzat költségvetési szerve a hatáskörébe tartozó előirányzat változásairól minden hónap 10-ig információt szolgáltat az önkormányzatnak és Balatonalmádi Városgondnokságnak, hogy az előirányzat változások a nyilvántartásokon rögzítésre kerüljenek.

(7) A Képviselő-testület a költségvetési szervek saját hatáskörű előirányzat változásaival a 2021. évi költségvetési rendeletét legkésőbb 2022. február 28-ig december 31-i hatállyal módosítja.

9. § (1) A költségvetési szervek feladatainak változását a Képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.

(2) Feladatmutató-változást a költségvetési szerv- jóváhagyott előirányzatán felül- minden esetben csak a Képviselő- testület előzetes engedélyével hajthat végre.

(3) Amennyiben a feladatmutató-változás a költségvetési szerv költségvetési rendeletben megállapított bevételi és kiadási főösszegét érinti, a feladatmutató-változás engedélyezése a Képviselő-testület hatásköre.

(4) A feladatmutató csökkenéséről a költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles a polgármestert tájékoztatni. A polgármester a feladatmutató-csökkenésre jutó kiadási előirányzat zárolásáról azonnal intézkedik, és a soron következő ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(5) Költségvetési szervnél szakmai program indításához, fejlesztéséhez a Képviselő-testületének előzetes engedélye szükséges.

10. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerv pót előirányzati kérelemmel nem fordulhat a Képviselő-testület felé, amíg az adott összegre a kiemelt előirányzaton belül fedezet áll rendelkezésre.

(2) Jogszabályi változásokból, vagy önkormányzati döntésekből fakadó többletkiadás fedezetét akkor is biztosítani kell, ha az önkormányzat és a költségvetési szerv költségvetése nem fedezet hiányos.

(3) Az önkormányzat és a költségvetési szerve költségvetésükben nem szereplő - bevételt és kiadást egyaránt eredményező - gazdasági esemény felmerülésekor, a bevétel realizálódását követően a realizálódott bevétel összegével megegyező összegű bevételi előirányzat emelése mellett emelhetik kiadási előirányzataikat a Képviselő-testület döntése alapján.

11. § (1) Az önkormányzat Képviselő-testülete a Polgármester számára biztosítja az önálló jogi személyiségű önkormányzat kiadásainak kiemelt előirányzatai közötti előirányzat átcsoportosítást a hivatali pénzügyi vezetőjének ellenjegyzése mellett.

(2) A költségvetési szerv vezetője a költségvetési szerv költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a jogszabályban meghatározottak betartása mellett jogosult a gazdasági vezető ellenjegyzése mellett. A kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás végrehajtását megelőzően a költségvetési szerv vezetője indokolással, pénzügyi számításokkal alátámasztott jelentést terjeszt elő a polgármesternek, aki azt a törvényességi és gazdaságossági szempontból felülvizsgálja.

12. § (1) A 2020. évi maradvány elszámolása során az önkormányzat és a költségvetési szerve működési célú kötelezettséggel terhelt maradványa visszapótlásra kerül, míg az ezen felüli szabad maradvány elvonásra kerül. A projektekkel összefüggő működési célú, valamint a felhalmozási célú maradványok visszapótlásra javasolt részét a 2021. évi költségvetés eredeti előirányzatai tartalmazzák.

(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervek előirányzatai a 2020. évi jóváhagyott költségvetési maradvány igénybevételének előirányzatával növekedhetnek. A Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzatának megállapítással egyidejűleg rendelkezik a felhasználás szabályairól.

13. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve a megállapított személyi juttatásból foglalkoztatható 2021. évre engedélyezett - közfoglalkoztatott létszámot is tartalmazó - létszám előirányzatát a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

(2) Az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) 51. §.(1) bekezdésében meghatározott személyi juttatás az önkormányzatnál, az önkormányzat költségvetési szervénél az e bekezdésben szereplő mérték 160 %-át nem haladhatja meg.

(3) Az önkormányzatnak és az önkormányzati költségvetési szervének az irányító által a költségvetési rendelettel engedélyezett létszám-előirányzata év közben csak a Képviselő-testület jóváhagyásával növelhető. A létszám-növekedéshez a szükséges személyi juttatás előirányzatot csak akkor biztosítja a Képviselő-testület, ha az intézménynél tartós bérmegtakarításból ennek fedezete nem áll rendelkezésre.

A saját hatáskörben végrehajtott létszámcsökkentésről a költségvetési szerv vezetője köteles a polgármestert tájékoztatni, a csökkenéssel jelentkező személyi juttatás megtakarítás felhasználására irányuló igénnyel egyidejűleg.
(4) Feladatelmaradás esetén a polgármester a személyi juttatást és az ehhez kapcsolódó munkaadói járulékokat zárolja. A zárolt előirányzatok felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
(5) Az önkormányzatnak, a költségvetési szervnek lehetősége van szakmai feladatainak ellátása érdekében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére. A dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra szerződés külső személlyel, szervezettel csak a jogszabályban meghatározott feltételek szerinti feladatok elvégzésére köthető.
(6) Az önkormányzatnál foglalkoztatott munkatörvénykönyve hatálya alá tartozó, éves foglalkoztatású munkavállalók 2021. évben – munkáltatót terhelő közterhek összegét nem tartalmazó - 60 000 Ft/fő összegű cafetéria juttatásban részesülnek.
Az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazott foglalkoztatású munkavállalók 2021. évben bruttó 200.000 Ft/fő összegű, a munkáltatót terhelő közterhek összegét is tartalmazó cafetéria juttatásban részesülnek.
Az önkormányzat költségvetési szervénél foglalkoztatott, éves foglalkoztatású közalkalmazottak 2021. évben – munkáltatót terhelő közterhek összegét nem tartalmazó - 244 000 Ft/fő összegű cafetéria juttatásban részesülnek.
A közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatott munkavállalók cafetéria juttatásban nem részesülnek.
(7) A polgármester 2021. évben bruttó 240 000 Ft/fő összegű, a munkáltatót terhelő közterhek összegét is tartalmazó cafetéria juttatásban részesül.
(8) 2021. január 1-jétől kezdődően a köztisztviselői illetményalap összege a Polgármester és a köztisztviselők tekintetében 2021. teljes évre 48 000 Ft-ban kerül megállapításra.
(9) Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal anyakönyvvezetőinek munkaidőn túli díjazása –Felsőörs település illetékességi területén történő – anyakönyvi és családi eseményen való közreműködés esetén eseményenként bruttó 15 000 Ft.

14. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve beruházásaira, felújításaira és beszerzéseire a közbeszerzésekről szóló törvény rendelkezéseit kell alkalmazni.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szerve árubeszerzéseire, építési beruházásaira és szolgáltatás megrendeléseire (együtt beszerzéseire) vonatkozó szabályokat Felsőörs Község Önkormányzatának beszerzési szabályzata tartalmazza.

(3) A beszerzésekre vonatkozó szerződéseket, megrendeléseket az önkormányzat esetében a polgármester írja alá az arra jogosult személy pénzügyi ellenjegyzésével, költségvetési szerv esetén a költségvetési szerve vezetője a Balatonalmádi Városgondnokság gazdasági vezetőjének pénzügyi ellenjegyzésével.

15. § Az önkormányzat és költségvetési szervének az éves elemi költségvetési előirányzatai részletes kimunkálását (indokolását) legkésőbb az önkormányzat költségvetésének jóváhagyását követő 10 munkanapon belül kötelesek elkészíteni.

16. § Az önkormányzat költségvetési szervének 2021. évi támogatását – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. számú törvény (a továbbiakban: Áht.) 78. § (2), illetőleg az Ávr. 122. § (2) bekezdésében foglaltakra finanszírozási terv alapján biztosítja. A tényleges pénzforgalomhoz igazodó fedezetet az önkormányzat fizetési számlájáról biztosítja.

17. § (1) Az Áht. 85. §-ban és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltak szerinti készpénzben történő teljesítésre vonatkozó részletes szabályokat az önkormányzati hivatal pénzkezelési szabályzata tartalmazza, melyet a költségvetés végrehajtása során a költségvetési rendelet hatálya alá tartozók kötelesek betartani.

(2) Az (1) bekezdésben foglaltak értelmében a költségvetési rendelet hatálya alá tartozók:

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,

b) az egységes rovatrend K48 Egyéb nem intézményi ellátások rovatain elszámolt kiadások,

c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, százezer forintot el nem érő kiadások,

f) az alkalmazottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez kapcsolódó napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások,

g) az illetékbélyeg-beszerzés kiadásai,

h) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és

i) az a)–h) pont szerinti kiadásokra az alkalmazottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek készpénzben történő teljesítésére igényelhetik – a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában meghatározott házipénztári keret nagyságára is figyelemmel.

6. Korlátozó és egyéb intézkedések

18. § (1) A Képviselő-testület a tervezési hibából, illetőleg téves adatszolgáltatásból adódó megtakarítás kifizetése esetén az érintett vezetőt felelősségre vonja.

(2) Az önkormányzat központi támogatásaihoz információt az önkormányzat költségvetési szerve szolgáltat, az igénybevétel alapjául szolgáló nyilvántartások vezetése is a hatáskörébe tartozik (ágazati statisztikai jelentések, analitikus nyilvántartások). A téves adatszolgáltatásból, az előírt nyilvántartások előírásoknak nem megfelelő vezetéséből adódó visszafizetési kötelezettségek miatt a Képviselő-testület a költségvetési szerv kiadási előirányzatait csökkenti, a költségvetési szerv vezetőjét felelősségre vonja.

(3) A költségvetési szervtől a 2021. évi túligénylés miatt, vagy jogosulatlanul igénybe vett, illetve fel nem használt és következő évre le nem kötött állami hozzájárulás összegét december 31-i hatállyal a költségvetés módosításakor el kell vonni.

19. § Az önkormányzat és az önkormányzat költségvetési szervei költségvetésük végrehajtása során - a saját bevételeik teljesülési ütemére figyelemmel - vállalhatnak fizetési kötelezettséget és teljesíthetnek kifizetést.

20. § Az önkormányzatot, a költségvetési szervet megillető követelésről lemondani, fizetési halasztást, részletfizetést engedélyezni abban az esetben lehet - az Önkormányzat vagyonával kapcsolatos tulajdonosi jogok gyakorlásának szabályairól szóló rendeletében foglaltak betartásával -, amennyiben az önkormányzat gazdálkodását nem veszélyezteti.

21. § Az önkormányzat és az önkormányzat költségvetési szerve szellemi és anyagi infrastruktúrájukat magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybevevő számára köteles térítést előírni, a felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni.

22. § A karbantartási, felújítási és fejlesztési feladatok elvégzésével kapcsolatos kifogásolható vállalkozói teljesítés esetén kötelező a jótállási, szavatossági igények érvényesítése.

23. § Az önkormányzati költségvetési szerv alapítványhoz való csatlakozásához, illetve alapítvány létrehozásához a Képviselő-testület csak akkor adhat engedélyt, ha a csatlakozás, illetve az alapítvány létrehozásának fedezete a költségvetési szervnél rendelkezésre áll és annak alapítványi célú felhasználása a költségvetési szerv gazdálkodását nem veszélyezteti, s a csatlakozás az alapító okirat szerinti alaptevékenységgel összhangban áll és a cél közhasznú.E szabályok értelemszerűen irányadók az önkormányzat, mint jogi személy alapítványhoz való csatlakozására, illetve önkormányzati alapítvány létrehozására is.

24. § (1) Felsőörs község önkormányzata Képviselő-testülete önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak elismert tartozás állománya a (2) bekezdésben meghatározott időt és mértéket eléri.

(2) Amennyiben az intézmény 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri éves eredeti előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió Ft-ot, és e tartozást egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, a költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles azt jelenteni és adatot szolgáltatni az önkormányzat jegyzőjének.

(3) Az önkormányzati biztost – a Településgazdasági Bizottság javaslata alapján - a Képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg.

7. Társadalmi önszerveződő közösségek és egyéb támogatások

25. § (1) A Képviselő-testület az e rendelet 8-9. mellékletében meghatározott és részletezett kiadási előirányzat mértékéig támogatja a rendelet 8-9. mellékletében nevesített nyilvántartásba vett társadalmi önszerveződő közösségeket (civil szervezeteket, egyházakat, alapítványokat) és magánszemélyeket az államháztartáson kívüli forrás átadásáról és átvételéről szóló önkormányzati rendeletben foglalt szabályozásnak megfelelően, az arról szóló megállapodás megkötését követően.

(2) Politikai pártok részére pénzbeli és egyéb, az önkormányzat költségvetésében kiadást eredményező támogatás nem nyújtható.

(3) Az épített környezet helyi védelméről szóló rendelet alapján a felhalmozási célú kiadások között tervezettpályázati keretösszeg nyújt fedezetet a településen lévő helyi építészeti értékek megóvásának, fennmaradásának, megőrzésének elősegítése érdekében magánszemélyek és szervezetek részére pályázati eljárás keretében, elszámolási kötelezettség mellett nyújtott támogatás.

(4) A támogatásban részesülő szervezetek és magánszemélyek - az államháztartáson belüli szervezetek, a közbiztonsági feladatokat ellátó szervezet, a Felsőörsi Református Egyházközség, a Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület, a versenysport-tevékenységet folytató magánszemély valamint a visszatérítendő önkormányzati támogatásban részesülő szervezetek kivételével - a kapott pénzeszközökről a támogatási szerződésben meghatározott módon és időpontig, de legkésőbb tárgyév december 31-ig kötelesek elszámolni.

(5) Az államháztartáson belüli szervezetek, a közbiztonsági feladatokat ellátó szervezet, a Felsőörsi Református Egyházközség, a Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület, a versenysport-tevékenységet folytató magánszemély, valamint a visszatérítendő önkormányzati támogatásban részesülő szervezetek a támogatási szerződésben meghatározott időpontig kötelesek elszámolni.

(6) Az önkormányzat által támogatott szervezetek és magánszemélyek az árubeszerzési, építési beruházási és szolgáltatás-megrendelési céllal juttatott támogatásokat kizárólag a beszerzéseikre, beruházásaikra vonatkozó külön törvény szabályainak alkalmazásával használhatják fel.

8. Végrehajtási szabályok

26. § Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szerv vezetői felelősek a költségvetés végrehajtásáért.

27. § Az önkormányzat és költségvetési szerve átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja.

28. § Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszköz hasznosítására a polgármester jogosult. A polgármester jogosult az átmenetileg szabad pénzeszköz betétként történő lekötésére, illetve államilag garantált hitelviszonyt megtestesítő értékpapír megszerzésére. Betétként történő lekötésre, illetve államilag garantált hitelviszonyt megtestesítő értékpapír megszerzésére a polgármester abban az esetben jogosult, ha a lekötött betét megszüntetésre, illetve az értékpapír visszavásárlására az éves kamatmérték időarányos teljesülésével a tőkegarancia mellett 2021. december 31. napjáig sor kerül. A polgármester a negyedévet követő testületi ülésen köteles tájékoztatni a szabad pénzeszköz hasznosításáról a Képviselő-testületet.

29. § (1) A polgármester 2021. évben a rendelet 7. mellékletében meghatározott dologi kiadások előirányzatán belül legfeljebb évi 635 eFt-os keret terhére vállalhat kötelezettséget belterületi utak és legfeljebb évi 1 094 eFt-os keret terhére vállalhat kötelezettséget külterületi utak karbantartására.

(2) A polgármester 2021. évben a rendelet 7. mellékletében meghatározott dologi kiadások előirányzatán belül legfeljebb évi 1 270 eFt-os keret terhére vállalhat kötelezettséget közbeszerzési tanácsadó, műszaki ellenőr, műszaki lebonyolító, pályázatíró igénybevételéről az önkormányzat és költségvetési szervének beruházásai, felújításai, beszerzései esetén.

(3) A polgármester 2021. évben a rendelet 7. mellékletében meghatározott dologi kiadások előirányzatán belül legfeljebb évi 485 eFt-os keret terhére vállalhat kötelezettséget ügyvéd megbízására ügyvédi ellenjegyzéshez kötött szerződés megkötése esetén.

(4) A Képviselő-testület a Humán Bizottság javaslatát figyelembe véve dönt az önkormányzat éves rendezvény-naptáráról és a rendezvénynaptárban szerepelő programok költségelőirányzatáról, annak módosításáról a rendelet a 7. mellékletében meghatározott dologi kiadások előirányzatán belül legfeljebb évi 2 920 eFt-os keret terhére. A Képviselő-testület a 8. mellékletben meghatározott működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre kiadások előirányzat (környezetvédelmi, kulturális keret) terhére nem tervez pályázatot kiírni a nyilvántartásba vett civil szervezetek részére rendezvények lebonyolításának támogatására.

30. § Az éves gazdálkodásról a polgármester zárszámadási rendelet-tervezetet terjeszt a Képviselő-testület elé az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglaltak szerint.

9. Záró rendelkezések

31. § (1) A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) A rendelet rendelkezéseit 2021. január 1-jétől alkalmazni kell.

1. melléklet24

FELSŐÖRS KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2021. évi költségvetés mérlege (Ft)

2. melléklet25

I. Működési célú (folyó) bevételek, működési célú (folyó) kiadások mérlege 2021. év (Önkormányzati szinten) Ft

3. melléklet26

II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege 2021. év (Önkormányzati szinten) Ft

4. melléklet27

Felsőörs Község Önkormányzata Bevételek 2021. évi költségvetés

5. melléklet28

Felsőörs Község Önkormányzata Kiadások 2021. évi költségvetés

6. melléklet29

Felsőörs Község Önkormányzata 2021. évi bevételi előirányzat (Ft)

7. melléklet30

Felsőörs Község Önkormányzata 2021. évi költségvetés működési kiadás (Ft)

8. melléklet31

Felsőörs község Önkormányzata Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülre és kivülre 2021. évi költségvetés (Ft)

9. melléklet32

Felsőörs község Önkormányzata 2021. évi Felhalmozási célú költségvetési és finanszírozási célú kiadások (Ft)

10. melléklet33

Felsőörs község Önkormányzata 2021. évi költségvetés gazdálkodási tartaléka (Ft)

11. melléklet34

Felsőörs község Önkormányzata Bevétel-Kiadás összesen 2021. évi költségvetés (Ft)

12. melléklet35

Több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban (Ft) 2021. évi költségvetés

13. melléklet36

2021.évi költségvetés EU-s támogatással megvalósuló projektek bevételeinek- kiadásainak kimutatása

14. melléklet37

Felsőörs község Önkormányzata 2021. évi állami hozzájárulások (Ft)

15. melléklet

Az önkormányzat által 2021. évben adott közvetett támogatások, kedvezmények Ft-ban

Sorszám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül

Kedvezmények

elérhető

összege

bevétel

1.

2.

3.

4.

1.

Építményadó

34 681 001

3 181 001

2.

Telekadó

2 096 080

396 080

3.

Iparűzési adó

21 295 861

295 861

4.

Gyermek közétkeztetés térítési díj

15 547 365

7 898 668

Összesen:

73 620 307

11 771 610

16. melléklet38

Felsőörs község Önkormányzata 2021. évi előirányzat felhasználási ütemterve (Ft-ban)

17. melléklet39

Felsőörs község Önkormányzata költségvetés bevételeinek és kiadásainak megbontása - kötelező, önként vállalt, állami feladatok szerint 2021. évi költségvetés (Ft)
1

Az 5. § (1) bekezdés a) pontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

2

Az 5. § (1) bekezdés b) pontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

3

Az 5. § (1) bekezdés c) pontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

4

Az 5. § (1) bekezdés d) pontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

5

Az 5. § (2) bekezdése a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

6

Az 5. § (4) bekezdése a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

7

Az 5. § (5) bekezdése a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

8

Az 5. § (6) bekezdése a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

9

Az 5. § (7) bekezdés a) pont aa) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

10

Az 5. § (7) bekezdés a) pont ab) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

11

Az 5. § (7) bekezdés a) pont ac) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

12

Az 5. § (7) bekezdés a) pont ae) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

13

Az 5. § (7) bekezdés b) pont ba) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

14

Az 5. § (7) bekezdés b) pont bc) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

15

Az 5. § (7) bekezdés c) pont ca) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

16

Az 5. § (7) bekezdés c) pont cb) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

17

Az 5. § (7) bekezdés c) pont cc) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

18

Az 5. § (7) bekezdés d) pont db) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.

19

Az 5. § (7) bekezdés e) pontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.

20

Az 5. § (7) bekezdés f) pontja a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.

21

Az 5. § (8) bekezdése a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.

22

A 6. § (1) bekezdése a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

23

A 6. § (4) bekezdése a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

24

Az 1. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

25

A 2. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

26

A 3. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

27

A 4. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

28

Az 5. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

29

A 6. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

30

A 7. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

31

A 8. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

32

A 9. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.

33

A 10. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.

34

A 11. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.

35

A 12. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.

36

A 13. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.

37

A 14. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.

38

A 16. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.

39

A 17. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.

  • Másolás a vágólapra
  • Nyomtatás